Учет операций с наличными денежными средствами в национальной и иностранной валютах в кассе банка

Учет кассовых операций

Самостоятельно заполнить столбец с содержанием операций

(описание проводки)

 

                           

 

Учет операций с наличными денежными средствами в национальной и иностранной валютах в кассе банка

Учет по поступлению денежной наличности в кассу банка

Содержание операций	Корреспонденция счетов
1.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 30102 «Корреспондентские счета КО в Банке России»
2.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 405 – 408 «Расчетные (текущие) счета клиентов»
3.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 30601 «Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами»
4.	Дт 20209 «Денежные средства в пути» Кт 40906 «Инкассированная денежная выручка»
5.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 20209 ««Денежные средства в пути»
6.	Дт 40906 «Инкассированная денежная выручка» Кт 405 – 408 «Расчетные (текущие) счета клиентов»
7.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 423(01 -15) «Депозитные и прочие привлеченные средства физических лиц» Кт 426(01-15) «Депозитные и прочие привлеченные средства физических лиц –нерезидентов»
8.	Дт 20209 «Денежные средства в пути» Кт20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещения кредитных организаций»   Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 20209 «Денежные средства в пути»
9.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 60322 «Расчеты с прочими кредиторами»   Дт 30208 «Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций» Кт20202 «Касса кредитных организаций»
10.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 520 (01 -06) «Выпущенные облигации» Кт 522 (01- 06) «Выпущенные сберегательные сертификаты» Кт 523 (01- 07) «Выпущенные векселя и банковские акцепты»
11.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 455 (02 -09) «Кредиты и прочие средства,предоставленные физическим лицам» Кт 457(01-08) «Кредиты и прочие средства,предоставленные физическим лицам – нерезидентам»   Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 45815 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам (гражданам РФ)» Кт 45817 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам (физическим лицам –нерезидентам)»
12.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 47427 «Требования по получению процентов»   Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 45915 «Просроченные проценты по кредитам,предоставленным гражданам РФ» Кт 45917 «Просроченные проценты по кредитам,предоставленным физическим лицам –нерезидентам»
13.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 40911 «Транзитные счета»
14.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 60308 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам»
15.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 60309 «НДС, полученный» Кт 70601 (13201) «Доходы»  (Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами»
16.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 10207 «Уставный капитал в кредитных организациях,созданных в форме АО» Кт 90601 «Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной организации,созданной в форме АО» ДТ 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»
17.	Дт 91201 «Марки и другие документы на оплату государственных сборов и пошлин» Дт 91202 «Разные ценности и документы» Дт 91207 «Бланки» Кт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»
18.	Дт 90801 «Бланки ценных бумаг других эмитентов для распространения» Кт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»
19.	Дт 90802 «Ценные бумаги для продажи на комиссионных началах» Кт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»
20.	Дт 90803 «Ценные бумаги на хранении по договорам хранения» Кт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»

Учет операций по оприходованию излишков и списанию недостачи ценностей по результатам ревизии кассы

1.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 70601 (17304) «Доходы» (Доходы от оприходования излишков денежной наличности»)
2.	Дт 60308 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам» Кт 20202 «Касса кредитных организаций « Дт 60323 «Расчеты с прочими дебиторами» Кт 20202 «Касса кредитных организаций»
3.	Дт 20202 «Касса кредитных организаций» Кт 60308 «Расчеты с работниками с подотчетными суммами»
4.	Дт 70606 (27303) «Расходы» (Расходы от списания недостач денежной наличности)

Учет кассовых операций

Самостоятельно заполнить столбец с содержанием операций

(описание проводки)

 

                           

 

Учет операций с наличными денежными средствами в национальной и иностранной валютах в кассе банка