Операції з обслуговування платіжного обороту

Тема

Операції з обслуговування платіжного обороту

Мета: вивчити основи організації безготівкових розрахунків, порядок відкриття рахунків в банку, форми безготівкових розрахунків.

Актуальність: Організаторами та основними виконавцями розрахункових операцій є банки, небанківські фінансові інститути, клірингові установи – члени платіжної системи.

Студент повинен знати: основи організації платіжної системи в Україні, форми безготівкових розрахунків.

Студент повинен вміти: охарактеризувати порядок відкриття поточних та інших видів рахунків в банку.

Після вивчення цієї теми ви зможете:

· визначити основи організації платіжної системи в Україні та вказати місце в ній банківської платіжної системи;

· охарактеризувати види та способи проведення безготівкових розрахунків;

· розкрити порядок відкриття рахунків у банку;

· з 'ясувати сутність основних форм безготівкових розрахунків та документообіг;

· пояснити механізм здійснення міжбанківських розрахунків;

· дати характеристику операцій банку з платіжними картками;

· розкрити зміст та правила організації операцій з касового обслуговування клієнтів банку.

Ключові слова та терміни: платіжна система, безготівкові розрахунки, готівкові розрахунки, поточний рахунки, вкладний(депозитний) рахунок, платіжне доручення, платіжна-вимога доручення, розрахунковий чек, акредитив.

Міжпредметна інтеграція: гроші та кредит,бухгалтерський облік в банківських установах, фінанси, фінанси підприємств.

План

1. Загальні основи організації безготівкових розрахунків.

2. Порядок відкриття рахунків в банку.

3. Форми безготівкових розрахунків та їх характеристика.

Самостійна робота

Тема: Кореспондентський рахунок.

План

1. Поняття кореспондентського рахунка.

2. Кореспондентські рахунки «лоро» і «ностро».

3. Порядок відкриття кореспондентського рахунку.

4. Порядок закриття кореспондентського рахунку.

Тематика рефератів

1. Порядок відкриття та закриття рахунків в установах банків.

2. Загальна характеристика безготівкових розрахунків.

3. Система електронних платежів в Україні.

4. Операційний день банку.

Література:

1. Положення про організацію операційної роботи в банках України, затверджене постановою Правління НБУ від 18.06.2003 № 254.

2. Інструкція з бухгалтерського обліку депозитних операцій установ комерційних банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 20.08.1999 №418.

3. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами установ комерційних банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 28.08.2003 №355.

4. Інструкція з організації емісійно-касової роботи в установах банків, затверджена постановою Правління НБУ від 07.07.1994 № 129 (в редакції від 30.12.1996№347).

5. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджена постановою Правління НБУ від 29.03.2001 № 135.

6. Інструкція про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті, затверджена постановою Правління НБУ від 18.12.1998 № 527.

7. Інструкція про міжбанківські розрахунки в Україні, затверджена постановою Правління НБУ від 27.12.1999 № 621.

8. Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу, затверджена постановою Правління НБУ від 19.02.2001 № 69.

 

 

Література.

1.    Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп. / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза. – К.: КНЕУ, 2002. с.69-119.

2     Банківська справа: Навчальний посібник/ За ред. проф. Р. І. Тиркала.- Тернопіль: карт-бланш, 2001. –с.49-58.

3.    Вовчак О. Д., Скаско О. І., Стасів А. М. Банківський нагляд: Навчальний посібник. – Львів: Новий світ-2000, 2005. – 472с.

4.    Капран В. І. Кривченко М. С., Коваленко О. К., Омельченко С. І. Банківські операції. Навчальний посібник – К: Центер навчальної літератури, 2006.с.57-79.

5.    Остапишин Т. П. Основи банківської справи: Курс лекцій.-К.:МАУП, 1999.-с26-45..

6.    Павлишин О. П., Ричаківська В. І. Банківські операції. Практикум: Навч.-матод. Посібник. – К.: Алерта, 2005.- 158с.

7.    Прокопенко І. Ф., Ганін В. І., Соляр В.В., Маслов С.І. Основи банківської справи:Навчальний посібник.-: К.:Ценр навчальної літератури, 2005. –с.59-101.

8.    Череп А. В., Андросова О. Ф. Банківські операції: Навч. посібник. – К.: Кондор, 2008. –с.117-144.

 

Питання для перевірки засвоєного

1.Розкрийте сутність платіжної системи, її структуру.

2.Визначте поняття «безготівкові розрахунки» й охарактеризуйте принципи та способи їх здійснення.

3.Проаналізуйте види безготівкових розрахунків.

4.Зазначте основні правила організації безготівкових розрахунків та обов 'язкові реквізити платіжних документів.

5.Розкрийте порядок відкриття й обслуговування банківських рахунків.

6.Які документи необхідні для відкриття поточних рахунків юридичним та фізичним особам?

7.У чому особливість відкриття рахунків в іноземній валюті та рахунків для неповнолітніх осіб?

8.Поясніть механізм розрахунків з використання платіжних доручень, платіжних-вимог доручень, акредитиву, інкасового доручення, чеку, векселя

 

 

Тема

Міжбанківські розрахунки

Мета: вивчити основи організації міжбанківських розрахунків, види й переваги використання платіжних карток у розрахунках, порядок роботи банківських кас.

Актуальність: сьогодні все більшого розвитку набуває електронна форма розрахунків.

Студент повинен знати: порядок використанняплатіжних карток при здійсненні безготівкових розрахунків, переваги та недоліки.

Студент повинен вміти: пояснити механізм здійснення міжбанківських розрахунків; дати характеристику операцій банку з платіжними картками;

Після вивчення цієї теми ви зможете:

· пояснити механізм здійснення міжбанківських розрахунків;

· дати характеристику операцій банку з платіжними картками;

· розкрити зміст та правила організації операцій з касового обслуговування клієнтів банку.

Ключові слова та терміни: міжбанківські розрахунки, кореспондентський рахунок, банківська платіжна картка, дебетні картки, кредитні картки, локальні системи, банк-емітент, банк-еквайєр, еквайринг, оборотна каса.

План

1. Міжбанківські розрахунки.

2. Розрахунки з використанням пластикових карток.

3. Касові операції банків.

Самостійна робота

Тема: Міжбанківські розрахунки в іноземній валюті.

План

1. Шляхи здійснення міжбанківських розрахунків

2. Безспірне стягнення та безакцептне списання коштів із кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в уповноваженихбанках

3. Виконання уповноваженими банками заходів щодо арешту грошових коштів на кореспондентських рахунках банків (резидентів і нерезидентів)

Тематика рефератів

1. Система електронних платежів в Україні.

2. Операційний день банку.

3. Система "Клієнт-банк".

4. Оформлення розрахункових документів та їх приймання установами банків.

 

 

1. Міжбанківські розрахунки - це система безготівкових розрахунків за   грошовими вимогами і зобов'язаннями, які виникають між банківськими установами чи їх клієнтами в процесі їх діяльності.

В Україні міжбанківські розрахунки здійснюються через:

— систему електронних платежів Національному банку України;

— внутрішньобанківські платіжні системи комерційного банку (філії);

— прямі кореспондентські відносини між комерційними банками.

Система електронних міжбанківських розрахунків (СЕП) — це державна система міжбанківських розрахунків; комплекс програмно-технічних засобів, призначених для використання міжбанківських розрахунків їх учасниками із застосуванням електронних засобів приймання, передачі, обробки та захисту інформації.

Необхідною умовою для проведення переказу через СЕП НБУ є встановлення банком кореспондентських відносин з Національним банком України шляхом відкриття кореспондентського рахунка в Національному банку України.

Національний банк України відіграє визначальну роль у впровадженні і функціонуванні системи електронних міжбанківських розрахунків. Усі такі розрахунки здійснюються за участю установ Національного банку України. Національний банк забезпечує функціонування системи електронних платежів шляхом надання всім її учасникам відповідних програмно-технічних комплексів СЕП, захисту інформації, гарантує надійність, безпеку СЕП, відповідає за нагляд за платіжною системою. Система електронних платежів є власністю Національного банку України.

Нині усі комерційні банки України (їх філії, управління тощо) об'єднані в єдину платіжну систему — внутрішньобанківську (ВПС). Це програмно-технічний комплекс з власними засобами захисту інформації, який експлуатується комерційним банком або об'єднанням банків і здійснює платіжний обіг між установами цього банку (об'єднання) та, можливо, іншими банківськими установами поза межами СЕП.

Безпосередньо технічне забезпечення проведення розрахунків здійснюється через підрозділи територіальних управлінь, Національного банку України — регіональні розрахункові палати (РРП), які обслуговують банки — учасники системи електронних платежів відповідного регіону. Центральна розрахункова палата (ЦРП) організовує функціонування системи електронних платежів у цілому, а також обслуговує банки — учасники СЕП Києва та Київської області, для яких не існує окремої регіональної розрахункової палати, і обслуговує інші віртуальні банківські регіони.

Прямі кореспондентські відносини договірні відносини між комерційними банками, метою яких є здійснення платежів і розрахунків за дорученням один одного.

Кореспондентські відносини встановлюються комерційним банком з територіальним управлінням НБУ на підставі укладеного між ними договору про відкритгя кореспондентського рахунку для проведення міжбанківських розрахунків комерційного банку з іншими банками.

Кореспондентський це рахунок, який відкривається комерційному банку (філії) для здійснення розрахунків, що їх виконує один банк за дорученням і на кошти іншого банку на підставі укладеного кореспондентського договору.

Кореспондентські відносини з територіальним управлінням Національного банку встановлюються комерційним банком (філією) шляхом укладення між ними договору на розрахунково-касове обслуговування з відкриттям кореспондентського рахунку. Одночасно з відкриттям кореспондентського рахунку комерційному банку (філії) — учаснику системи електронних платежів відкривається технічний рахунок у територіальній розрахунковій палаті, через який здійснюються міжбанківські розрахунки.

Кореспондентські відносини між комерційними банками (філіями) встановлюються шляхом відкриття одним комерційним банком (філією) кореспондентського рахунку в іншому комерційному банку (філії) на підставі укладеної кореспондентської угоди на здійснення банківських операцій.

Комерційні банки, які встановили між собою прямі кореспондентські відносини — це банки-кореспонденти.

Розрізняють кореспондентські рахунки «лоро» і «ностро».

Рахунок «лоро» — це кореспондентський рахунок, відкритий банком — кореспондентом комерційному банку та за яким банк-кореспондент здійснює операції з перерахування і зарахування коштів згідно з укладеним договором.

Цей рахунок є кореспондентським рахунком «ностро» у комерційному банку.

Для відкриття кореспондентського рахунку комерційний банк має подати до ТУ НБУ такі документи:

— заяву встановленого зразка, підписану керівником та головним бухгалтером комерційного банку;

—  копію належним чином зареєстрованого статуту, засвідчену реєструючим органом або нотаріально;

— картку із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, засвідчену нотаріально. (Правила оформлення карток із зразками підписів в основному аналогічні передбаченим у Інструкції про відкриття рахунків;

— копію документа, що підтверджує взяття комерційного банку на податковий облік, засвідчену нотаріально;

— копію документа про реєстрацію в органах Пенсійного фонду, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально;

— копію довідки органу державної статистики про включення до державного реєстру, засвідчену нотаріально або органом, що видав довідку.

Додатково вимагається подання копії банківської ліцензії, засвідченої нотаріально.

Для відкриття кореспондентського рахунку установа (філія) комерційного банку подає до територіального управління Національного банку наступні документи:

— заяву на відкриття рахунку встановленого зразка, підписану керівником та головним бухгалтером філії;

— копію положення про філію засвідчену нотаріально чи банком, що створив філію;

— копію дозволу комерційного банку на здійснення банківських операцій, засвідчену нотаріально;

— копію документів про взяття філії на податковий облік та реєстрацію в органах Пенсійного фонду;

— копію органу державної статистики про включення до державного реєстру, завірену цим органом або нотаріально;

— клопотання комерційного банку про відкриття кореспондентського рахунку філії із зазначенням свого місцезнаходження, ідентифікаційного коду, номера кореспондентського рахунку та територіального управління Національного банку України, в якому він відкритий, і податкового органу, в якому банк стоїть на

обліку;

— картку із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, засвідчену нотаріально.

Засвідчені документи для відкриття кореспондентського рахунку банку або установи банку подаються особисто керівником і головним бухгалтером банку (філії).

Кореспондентський рахунок комерційного банку закривається:

— за рішенням Національного банку України про ліквідацію

комерційного банку;

— за рішення арбітражного суду про ліквідацію комерційного банку чи визначення його банкрутом;

— за рішенням вищого органу управління комерційного банку про реорганізацію чи ліквідацію, на інших підставах, передбачених чинним законодавством.

Кореспондентський рахунок філії комерційного банку закривається за рішенням вищого органу управління комерційного банку, якому відповідно до чинного законодавства та установчих документів банку надано таке право.

Активні операції комерційні банки та їх установи здійснюють за умови наявності коштів на кореспондентських рахунках.

Усі операції, виконані протягом операційного дня за кореспондентським рахунком комерційного банку (філії), мають бути відображені того ж дня як у балансі самого банку, так і у балансі ТУ Національного банку, де відкритий такий рахунок.

 

 

Питання для перевірки засвоєного

1. Охарактеризуйте способи міжбанківських розрахунків.

2. Зазначте види й переваги використання платіжних карток у розрахунках.

3. Який порядок роботи банківських кас? Касові документи.

4. Що таке прогнозування та облік касових оборотів?

 

 

Самостійна робота

Тема: Кореспондентський рахунок.

Студент повинен знати: види рахунків та порядок їх відкриття.

Студент повинен вміти: характеризувати види рахунків.

План

1 Поняття кореспондентського рахунка.

2 Кореспондентські рахунки «лоро» і «ностро».

3 Порядок відкриття кореспондентського рахунку.

4 Порядок закриття кореспондентського рахунку.

Методичні рекомендації до самостійної роботи.

При розгляді першого питання потрібно зауважити, що кореспондентські відносини встановлюються комерційним банком з територіальним управлінням НБУ на підставі укладеного між ними договору про відкритгя кореспондентського рахунку для проведення міжбанківських розрахунків комерційного банку з іншими банками.

Кореспондентський це рахунок, який відкривається комерційному банку (філії) для здійснення розрахунків, що їх виконує один банк за дорученням і на кошти іншого банку на підставі укладеного кореспондентського договору.

Кореспондентські відносини з територіальним управлінням Національного банку встановлюються комерційним банком (філією) шляхом укладення між ними договору на розрахунково-касове обслуговування з відкриттям кореспондентського рахунку. Одночасно з відкриттям кореспондентського рахунку комерційному банку (філії) — учаснику системи електронних платежів відкривається технічний рахунок у територіальній розрахунковій палаті, через який здійснюються міжбанківські розрахунки.

Кореспондентські відносини між комерційними банками (філіями) встановлюються шляхом відкриття одним комерційним банком (філією) кореспондентського рахунку в іншому комерційному банку (філії) на підставі укладеної кореспондентської угоди на здійснення банківських операцій.

Комерційні банки, які встановили між собою прямі кореспондентські відносини — це банки-кореспонденти.

При вивченні другого питання потрібно звернути увагу на те, що в банківській практиці розрізняють кореспондентські рахунки «лоро» і «ностро».

Рахунок «лоро» — це кореспондентський рахунок, відкритий банком — кореспондентом комерційному банку та за яким банк-кореспондент здійснює операції з перерахування і зарахування коштів згідно з укладеним договором.

Цей рахунок є кореспондентським рахунком «ностро» у комерційному банку.

При опрацюванні третього питання треба зазначити, що для відкриття кореспондентського рахунку комерційний банк має подати до ТУ НБУ такі документи:

— заяву встановленого зразка, підписану керівником та головним бухгалтером комерційного банку;

— копію належним чином зареєстрованого статуту, засвідчену реєструючим органом або нотаріально;

— картку із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, засвідчену нотаріально. (Правила оформлення карток із зразками підписів в основному аналогічні передбаченим у Інструкції про відкриття рахунків;

— копію документа, що підтверджує взяття комерційного банку на податковий облік, засвідчену нотаріально;

— копію документа про реєстрацію в органах Пенсійного фонду, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально;

— копію довідки органу державної статистики про включення до державного реєстру, засвідчену нотаріально або органом, що видав довідку.

Додатково вимагається подання копії банківської ліцензії, засвідченої нотаріально.

Для відкриття кореспондентського рахунку установа (філія) комерційного банку подає до територіального управління Національного банку наступні документи:

— заяву на відкриття рахунку встановленого зразка, підписану керівником та головним бухгалтером філії;

— копію положення про філію засвідчену нотаріально чи банком, що створив філію;

— копію дозволу комерційного банку на здійснення банківських операцій, засвідчену нотаріально;

— копію документів про взяття філії на податковий облік та реєстрацію в органах Пенсійного фонду;

— копію органу державної статистики про включення до державного реєстру, завірену цим органом або нотаріально;

— клопотання комерційного банку про відкриття кореспондентського рахунку філії із зазначенням свого місцезнаходження, ідентифікаційного коду, номера кореспондентського рахунку та територіального управління Національного банку України, в якому він відкритий, і податкового органу, в якому банк стоїть на

обліку;

— картку із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, засвідчену нотаріально.

Засвідчені документи для відкриття кореспондентського рахунку банку або установи банку подаються особисто керівником і головним бухгалтером банку (філії).

При опрацюванні четвертого питання треба зазначити, що кореспондентський рахунок комерційного банку закривається:

— за рішенням Національного банку України про ліквідацію

комерційного банку;

— за рішення арбітражного суду про ліквідацію комерційного банку чи визначення його банкрутом;

— за рішенням вищого органу управління комерційного банку про реорганізацію чи ліквідацію, на інших підставах, передбачених чинним законодавством.

Кореспондентський рахунок філії комерційного банку закривається за рішенням вищого органу управління комерційного банку, якому відповідно до чинного законодавства та установчих документів банку надано таке право.

Активні операції комерційні банки та їх установи здійснюють за умови наявності коштів на кореспондентських рахунках.

Усі операції, виконані протягом операційного дня за кореспондентським рахунком комерційного банку (філії), мають бути відображені того ж дня як у балансі самого банку, так і у балансі ТУ Національного банку, де відкритий такий рахунок.

Питання для самоконтролю

1. Що таке кореспондентський рахунок?

2. Для кого відкривають кореспондентський рахунок?

3. Що таке рахунок «лоро»?

4. Що таке рахунок «ностро»?

5. Який порядок відкриття кореспондентського рахунку?

6. Який порядок закриття кореспондентського рахунку?

 

 

Самостійна робота

 

Тема: Міжбанківські розрахунки в іноземній валюті.

Студент повинен знати: порядок здійснення міжбанківських розрахунків.

Студент повинен вміти: характеризувати порядок здійснення міжбанківських розрахунків в іноземній та національній валюті.

 

План

1. Шляхи здійснення міжбанківських розрахунків

2. Безспірне стягнення та безакцептне списання коштів із кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в уповноваженихбанках

3. Виконання уповноваженими банками заходів щодо арешту грошових коштів на кореспондентських рахунках банків (резидентів і нерезидентів)

Методичні рекомендації до самостійної роботи.

При вивченні першого питання треба зазначити, що уповноважений банк може здійснювати міжбанківські розрахунки в іноземній валюті:

а) з банками (резидентами та нерезидентами), установлюючи прямі кореспондентські відносини за допомогою:

ü   пошти, телеграфу, телекса, інших засобів зв'язку при умові забезпечення цілісності й конфіденційності інформації;

ü    міжнародних телекомунікаційних систем, зокрема S.W.I.F.T;

ü   програмних і технічних засобів формування і передавання розрахункових документів та повідомлень у форматі платіжної системи банку-кореспондента (резидента та нерезидента), наданих цим банком, при умові забезпечення цілісності й конфіденційності інформації;

б) із банками-резидентами через систему електронних платежів НБУ в мультивалютному режимі.

Мультивалютний режим функціонування СЕП відокремлене передавання та зберігання в СЕП інформації про платежі в кожній конкретній валюті при однаковому функціональному призначенні цієї інформації та технології її обробки. Порядок виконання уповноваженим банком розрахунків в іноземній валюті через СЕП аналогічний до порядку здійснення міжбанківських розрахунків через СЕП НБУ в грошовій одиниці України.

Нормативно-довідковою інформацією для мультивалютного режиму функціонування СЕП є:

ü   довідник іноземних валют, із якими працює СЕП;

ü   довідник валютних рахунків банків-учасників СЕП.

Філія уповноваженого банку може здійснювати міжбанківські розрахунки в іноземній валюті через кореспондентський рахунок банку-юридичної особи. Порядок виконання таких розрахунків регулюється відповідними документами уповноваженого банку і повинен відповідати вимогам чинного законодавства та нормативно-правових актів НБУ.

Банк-резидент, який не має ліцензії на відкриття кореспондентських рахунків у банках-нерезидентах в іноземній валюті та здійснення операцій за ними, може виконувати міжнародні розрахунки за допомогою мережі кореспондентських рахунків іншого банку України, який уповноважений на здійснення таких розрахунків.

Розрахункові документи, які передаються за допомогою телеграфу, телекса або інших засобів зв'язку, мають бути структуровані з метою спрощення їх подальшої автоматизованої обробки, при цьому доцільно використовувати формати, наближені до форматів міжнародної системи S.W.I.F.T.

При підготовці другого питання потрібно зазначити, що безспірне стягнення та ібезакцептне списання коштів здійснюється:

а) відповідно до Арбітражного і процесуального кодексу України;

б) на підставі виконавчих і документів судів України, про стягнення коштів в іноземній виданих на виконання рішень валюті, прийнятих судами України, судами інших країн, які є обов'язковими для виконання на території України, відповідно до міжнародних договорів або чинного законодавства України, якщо інший порядок виконання не передбачений міжнародними договорами; в) згідно з Декретом Кабінету Міністрів України від 21.01.93 № 8-93 «Про стягнення не внесених у строк податків і неподаткових платежів».

Розрахункові документи на стягнення коштів із кореспондентських рахунків банків-резидентів в іноземній валюті оформляються і приймаються у порядку, визначеному Інструкцією № 7.

Стягувач-резидент подає розрахунковий документ на стягнення коштів до уповноваженого банку, що його обслуговує. Якщо кореспондентський рахунок банку-боржника в іноземній валюті відкрито в іншому банку України, то банк стягувача спецзв'язком надсилає розрахунковий документ на стягнення коштів згідно з указаними в ньому реквізитами до уповноваженого банку, де відкрито рахунок боржника.

Розрахункові документи на стягнення коштів із кореспондентського рахунка банку-резидента в іноземній валюті приймаються уповноваженим банком боржника до виконання тільки при наявності на цьому рахунку коштів.

При недостатності коштів на кореспондентському рахунку банку-резидента в іноземній валюті для виконання розрахункових документів на стягнення коштів здійснюється їх часткова оплата, при цьому документи на стягнення коштів повертаються стягувачу.

При вивченні четвертого питання потрібно зазначити,що відповідно до Цивільного процесуального кодексу України, Арбітражного процесуального кодексу України, Кримінально-процесуального кодексу України, Закону України «Про виконавче провадження» для забезпечення цивільного позову суди, а також прокурори, слідчі органів прокуратури, внутрішніх справ, служби безпеки та податкової міліції України за порушеними кримінальними справами для забезпечення виконавчого провадження, можуть за заявою сторони, що подала позов, або за власною ініціативою вжити заходів щодо забезпечення позову. Одним із таких заходів є накладення арешту на грошові кошти, що обліковуються на кореспондентському рахунку банку-резидента в іноземній валюті, відкритому в уповноваженому банку.

Заходи щодо здійснення арешту коштів банку-резидента виконуються уповноваженим банком при наявності ухвали суду (постанови прокурора, слідчого, державного виконавця) про накладення арешту.

Якщо на кошти банку-резидента арешт накладає арбітражний суд, то ухвала арбітражного суду виконується на підставі виданого ним наказу, який надсилається одночасно з ухвалою.

Після одержання від суду (прокурора, слідчого, державного виконавця) вищезазначених документів уповноважений банк:

а)    реєструє отримані документи в окремому журналі;

б)   для забезпечення виконання ухвали суду (постанови) на час накладення арешту відкриває на окремому аналітичному рахунку того самого балансового рахунка, що й кореспондентський рахунок, на який накладено арешт, спеціальний рахунок;

в)    надсилає того самого дня банку-резиденту повідомлення про надходження такої ухвали (постанови).

При накладенні арешту на кошти, що обліковуються на кореспондентському рахунку банку-резидента, без зазначення в ухвалі (постанові) конкретної суми уповноважений банк до прийняття судом рішення за позовом або ухвали (постанови) про скасування арешту виконує такі дії:

ü припиняє за цим рахунком списання коштів за розпорядженням власника рахунка;

ü кошти, що обліковуються на цьому рахунку та продовжують надходити на нього, накопичує на спеціальному рахунку до прийняття судом остаточного рішення за позовом або ухвали (постанови) про скасування арешту.

Якщо на кошти банку-резидента накладено арешт із зазначенням в ухвалі (постанові) конкретної суми, яка є на його кореспондентському рахунку, то уповноважений банк перераховує її на спеціальний рахунок і продовжує проведення операцій за встановленим порядком.

Принедостатності(відсутності) коштів на кореспондентському рахунку банку-резидента для виконання ухвали (постанови) уповноважений банк:

ü   повідомляє суд (прокурора, слідчого, державного виконавця) про недостатність (відсутність) коштів для виконання ухвали (постанови);

ü   перераховує наявну на кореспондентському рахунку суму, а також кошти, що продовжують надходити на цей рахунок, на спеціальний рахунок до прийняття судом остаточного рішення за позовом ухвали (постанови) про скасування арешту або накопичення зазначеної в ухвалі (постанові) суми.

Після надходження виконавчого документа на стягнення коштів за рішенням суду та розрахункового документа на стягнення уповноважений банк перераховує призначену до стягнення суму на рахунок одержувача.

Якщо на час надходження документів на стягнення на спеціальному рахунку була накопичена сума, менша, ніж у рішенні про стягнення, то ця сума повністю перераховується на рахунок стягувача, а документи на стягнення (з відміткою про часткову оплату) повертаються стягувачу.

У разі прийняття судом рішення про стягнення суми, меншої від накопиченої на спеціальному рахунку невикористана сума повертається на кореспондентський рахунок банку-резидента.

Після прийняття судом рішення за позовом або ухвали про скасування арешту в зв'язку з відмовою в позові або з інших підстав уповноважений банк повертає накопичені на спеціальному рахунку кошти на кореспондентський рахунок банку-резидента.

 

Питання для самоконтролю

1. Яким чином здійснюють міжбанківські розрахунки в іноземній валюті?

2. Яким шляхом здійснюють міжбанківські розрахунки?

3. Яким чином здійснюють безспірне стягнення коштів?

Література:

1. Інструкція про міжбанківські розрахунки в Україні, затверджена постановою Правління НБУ від 27.12.1999 № 621.

2. Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу, затверджена постановою Правління НБУ від 19.02.2001 № 69.

 

 

Література.

1.    Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп. / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза. – К.: КНЕУ, 2002. с.104-107..

2     Банківська справа: Навчальний посібник/ За ред. проф. Р. І. Тиркала.- Тернопіль: карт-бланш, 2001. –с.94-98..

3.    Вовчак О. Д., Скаско О. І., Стасів А. М. Банківський нагляд: Навчальний посібник. – Львів: Новий світ-2000, 2005. –86-90с.

4.    Павлишин О. П., Ричаківська В. І. Банківські операції. Практикум: Навч.-матод. Посібник. – К.: Алерта, 2005.- 158с.

5.    Прокопенко І. Ф., Ганін В. І., Соляр В.В., Маслов С.І. Основи банківської справи:Навчальний посібник.-: К.:Ценр навчальної літератури, 2005. –с.59-101.

6.    Череп А. В., Андросова О. Ф. Банківські операції: Навч. посібник. – К.: Кондор, 2008. –с.127-144.

 

 

Тема

Операції з обслуговування платіжного обороту

Мета: вивчити основи організації безготівкових розрахунків, порядок відкриття рахунків в банку, форми безготівкових розрахунків.

Актуальність: Організаторами та основними виконавцями розрахункових операцій є банки, небанківські фінансові інститути, клірингові установи – члени платіжної системи.

Студент повинен знати: основи організації платіжної системи в Україні, форми безготівкових розрахунків.

Студент повинен вміти: охарактеризувати порядок відкриття поточних та інших видів рахунків в банку.

Після вивчення цієї теми ви зможете:

· визначити основи організації платіжної системи в Україні та вказати місце в ній банківської платіжної системи;

· охарактеризувати види та способи проведення безготівкових розрахунків;

· розкрити порядок відкриття рахунків у банку;

· з 'ясувати сутність основних форм безготівкових розрахунків та документообіг;

· пояснити механізм здійснення міжбанківських розрахунків;

· дати характеристику операцій банку з платіжними картками;

· розкрити зміст та правила організації операцій з касового обслуговування клієнтів банку.

Ключові слова та терміни: платіжна система, безготівкові розрахунки, готівкові розрахунки, поточний рахунки, вкладний(депозитний) рахунок, платіжне доручення, платіжна-вимога доручення, розрахунковий чек, акредитив.

Міжпредметна інтеграція: гроші та кредит,бухгалтерський облік в банківських установах, фінанси, фінанси підприємств.

План

1. Загальні основи організації безготівкових розрахунків.

2. Порядок відкриття рахунків в банку.

3. Форми безготівкових розрахунків та їх характеристика.

Самостійна робота

Тема: Кореспондентський рахунок.

План

1. Поняття кореспондентського рахунка.

2. Кореспондентські рахунки «лоро» і «ностро».

3. Порядок відкриття кореспондентського рахунку.

4. Порядок закриття кореспондентського рахунку.

Тематика рефератів

1. Порядок відкриття та закриття рахунків в установах банків.

2. Загальна характеристика безготівкових розрахунків.

3. Система електронних платежів в Україні.

4. Операційний день банку.

Література:

1. Положення про організацію операційної роботи в банках України, затверджене постановою Правління НБУ від 18.06.2003 № 254.

2. Інструкція з бухгалтерського обліку депозитних операцій установ комерційних банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 20.08.1999 №418.

3. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами установ комерційних банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 28.08.2003 №355.

4. Інструкція з організації емісійно-касової роботи в установах банків, затверджена постановою Правління НБУ від 07.07.1994 № 129 (в редакції від 30.12.1996№347).

5. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджена постановою Правління НБУ від 29.03.2001 № 135.

6. Інструкція про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті, затверджена постановою Правління НБУ від 18.12.1998 № 527.

7. Інструкція про міжбанківські розрахунки в Україні, затверджена постановою Правління НБУ від 27.12.1999 № 621.

8. Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу, затверджена постановою Правління НБУ від 19.02.2001 № 69.

 

 

Література.

1.    Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп. / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук