Решение: (предполагаем, что кредитная линия – невозобновляемая)

Под кредитной линией под лимит выдач понимается договор, по которому выдача кредита предусмотрена несколькими суммами: в пределах обшей суммы договора (независимо от частичного погашения) и в пределах общего срока договора.

Следовательно, банк может выдать только 30 – 28 = 2 млн. руб., соответственно, банк удовлетворит только 2 млн. руб.

 

 

Задача № 23

     В банк, собственные средства (капитал) которого составляют 5 млрд. руб., с просьбой выдать кредит в объеме 1 млрд. руб. обратилась компания, дочерняя структура которой имеет в данном банке задолженность по кредиту в объеме 250 млн. руб.

1. Будет ли удовлетворена заявка на кредит в полном объеме?

2. В чем заключается риск кредитования банком аффилированных лиц?

 

Решение:

139-И, Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Компания + дочерняя это группа связанных заемщиков.

(1000 млн + 250 млн)/5000 млн = 0,25 > 25%, следовательно, мы полностью удовлетворяем заявку на кредит, так как норматив 25%.

Задача № 24

 Данные из баланса коммерческого банка на 1.04. 2015 г.                                                                                                                                                (млн.руб.)

Уставный капитал не акционерного банка	0	368
Прирост стоимости имущества при пере­оценке	0	0,2
Резервный фонд	0	32
Нераспределенная прибыль прошлых лет	0	100
Наличная  валюта и  платежные до­кументы	8	0
Корсчет банка в ЦБ	104	0
Корсчета ЛОРО	0	36
Корсчета НОСТРО в банках-резидентах	30	0
Корсчета банков-нерезидентов в рублях	20	0
Корсчета банков-нерезидентов в СКВ	0	20
Корсчета в банках-нерезидентах в СКВ	30	0
Обязательные резервы в рублях	34	0
Обязательные резервы в инвалюте	26	0
Кредиты банкам (МБК)	90	0
Резервы на возможные потери по межбанковским кредитам	0	5
Расчетные счета клиентов банка	0	717
Депозиты предприятий и организаций	0	340
Кредиты клиентам банка	1080	0
Резервы на возможные потери по ссу­дам II - IVгрупп риска	0	62
Просроченные кредиты	104	0
Государственные ценные бумаги	160	0
Вложения в акции, приобретенные для ин­вестирования	16,6	0
Резервы на возможное обесценение цен­ных бумаг	0	2,6
Прочие векселя	94	0
Резервы под возможные прочие потери	0	4
Выпущенные банком депозитные сертификаты	0	15
Выпущенные банком векселя	0	70
Расчеты с кредиторами	0	2,2
Расчеты с дебиторами	8,4	0
Основные средства	48	0
Нематериальные активы	10
Износ нематериальных активов		5
Амортизация основных средств	0	11,2
Хозяйственные материалы	15,6	0
Доходы	0	1788,4
Расходы	1700	0
Баланс	3578,6	3578,6

 

Требуется: 1.Определить сумму средств, относящихся к собственному капиталу.

2.Определить соотношение собственных и привлеченных и заемных ресурсов от клиентов.

3. Определить сумму чистых вложений банка в работающие активы

Решение: (395-П)

 

1) Собственный капитал = 1 уровень + 2 уровень

1 уровень = 368 (УК) + 32 (РезФ) + 100 (Непаспр) + (1788,4-1700) – (10-5) (НМА)

2 уровень = 0,2 (Переоц.имущ)

СК = 583,6

 

2) СК = 583,6

Привлеченные = 36 (ЛОРО) + 20 (корсчета б-н в СКВ) + 717 (счета клиентов) +340 (депозиты) + 15 (деп.сертификаты) + 70 (векселя) + (2,2-8,4) (расчеты с кред-ми-с дебитор-ми) = 1191,8

Итого средств = 1775,4

Нужно узнать насчет соотношения!

3) 90-5 (МКБ) + 1080-62 (кредиты клиентам) + 160 (гос.цб) + 16,6–2,6 (акции) + 94-4 (векселя) = 1367

Задача № 25

Для расчета суммы собственного капитала коммерческий банк использовал следующие данные на 1.04.:

 

	Наименование статей баланса	Млн. руб.
1	Уставный капитал:	9342
	В том числе:
1.1	Обыкновенные акции	9000
1.2	Привилегированные некумулятивные акции, по которым принято решение не выплачивать дивиденды	342
2	Эмиссионный доход, сформированный за счет размещения обыкновенных акций	8140
3	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденная аудиторами	4581
4	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года, не подтвержденной аудиторами	100
5	Прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторами	35
6	Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией,	200
7	Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторами	200
8	Величина недосозданного резерва в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П	8
9	Убытки прошлых лет	2
10	Нематериальные активы	300
11	Амортизация нематериальных активов	200
12	Вложения в собственные обыкновенные акции и привилегированные акции, всего,	50
13	Вложения в паи паевых инвестиционных фондов	5
14	Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе:	100
14.1	Существеные	100
15	Привилегированные акции, выпущенные в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 года N 181-ФЗ "Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков" <7> (далее - Федеральный закон N 181-ФЗ)	200
16	Прирост стоимости имущества при переоценке	0,7
17	Резервы на возможные потери по ссудам	15
17.1	В том числе: под кредиты первой группы риска	0
18	Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторами	12
19	Субординированный кредит сроком на 5 лет с дополнительными условиями конвертации в акции	100,0
20	Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней	0,2
21	Сумма резерва на возможные потери по прочим активам	0,1
22	Величина кредитного риска по производным финансовым инструментам (КРС)	12
23	Величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах (КРВ)	8

 

Требуется: 1.Рассчитать сумму собственного капитала банка.

                 2.Назвать и рассчитать все элементы капитала, составляющие в совокупности собственный капитал банка

2) Базовый капитал банка = Уставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными акциями + Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет + Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией;

Основной капитал (итого) = Базовый капитал - Нематериальные активы - Убыток текущего года;

Дополнительный капитал = Уставный капитал кредитной организации в
организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций + Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией + Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения + Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости + Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки;

 

Задача № 26

     Капитал банка равен 5 млрд. руб. В числе удовлетворенных заявок заемщиков выданы 20 кредитов в размере 500 млн. руб., 20 кредитов в размере 400 млн. руб., 30 кредитов в размере 300 млн. руб. и 100 кредитов в размере 200 млн. руб.

1. Соблюдает ли банк норматив максимального размера крупных кредитов?

2. Объясните особую необходимость соблюдения банками принципа ограничения крупных рисков      

РЕШЕНИЕ

(согласно 139-И, норматив Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков). Крупным кредитом - объем которого превышает 5% капитала банка.

5 000 *0,05 = 250 млн (больше – уже крупный кредит)

Следовательно, 100 кредитов в размере 200 млн рублей не являются крупными, так как их обьем не превышает 5% капитала банка. (200 000 000/ 5 000 000 000 < 5%)

Н9.1 = (500*20+400*20+300*30)/5000 = 5,4 (540%) –  норматив установлен в размере 800%, следовательно норматив соблюдаем. Можем удовлетворить кредитные заявки.

Задача № 27

Собственный капитал банка составляет 2 млрд. руб. Акционер банка обратился с просьбой выдать ему поручительство в размере 1,2 млрд. руб.

1. Удовлетворит ли банк его заявку?

2. Дайте характеристику рисков, связанных с выдачей банком кредитов, гарантий и поручительств своим акционерам

РЕШЕНИЕ

(согласно 139-И, норматив Н9.1 Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)

Н9.1 = 1,2/2 = 0,6=60%

Норматив установлен в размере 50%, в нашем случае происходит превышение норматива, следовательно кредитную заявку удовлетворить НЕ можем

Задача № 28

Банк с собственным капиталом в размере 1 млрд. руб. выдал кредиты своим сотрудникам в объеме 30 млн. руб., в том числе членам правления – 20 млн. руб., молодым сотрудникам – 10 млн. руб.

1. Будет ли удовлетворена просьба члена наблюдательного совета банка в выдаче ему ипотечного кредита в сумме 5 млн. руб.?

2. В чем заключается смысл ограничения объемов кредитования инсайдеров банка?

РШЕНИЕ

(согласно 139-И, норматив Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка)

Молодые сотрудники не являются инсайдерами, следовательно их не учитываем.

Н 10.1 = (20+5)/1000 = 0,02=2% - не превышает 3%, следовательно кредит выдать можно.

Задача № 29

Банк при определении кредитоспособности физических лиц использует кредитный скоринг, основные составляющие которого представлены в таблице:

Наименование критерия	Количество баллов
Возраст заемщика	До 21 года и свыше 55 лет (-10); 21 – 35 лет (+3); 36 – 45 лет (+5); 46 – 55 лет (+4)
Образование заемщика	Начальное, неполное среднее (-5); Среднее профессиональное (+3); Высшее (+4); Два и более высших, ученая степень (+5)
Семейное положение заемщика	Холост/не замужем (+3); Разведен/разведена (+4); Женат/замужем (+5)
Трудовой стаж заемщика	До 1 года (0); От 1 года до 3 лет (+3); От 3 до 5 лет (+5); Свыш; е 5 лет (+7)
Размер ежемесячного дохода заемщика (за вычетом налогов и обязательных платежей)	До 9 тыс. руб. (+2); От 9 до 30 тыс. руб. (+5); От 30 до 50 тыс. руб. (+6); От 50 тыс. руб. (+7)
Наличие у заемщика имущества	Вид жилья: собственность (+5), социальный наем (+3), коммерческий наем (0)
	Наличие земельного участка: До 10 соток (+1); Свыше 10 соток (+3)
	Наличие автомобиля в возрасте: до 2 лет (+3), до 6 лет (+2), свыше 6 лет (+1)
	Наличие гаража: капитальный (+3), пенал, ракушка (+1)
Поручительство	Физических лиц (+5); Юридических лиц, клиентов банка (+2)
Наличие страховки	Имущества (+1); Жизни и трудоспособности (+1); От потери работы (+3)
Кредитная история в банке	Негативная (-10), отсутствие (0), положительная, не менее 6 месяцев (+4)
Шкала скоринга	От +10 до + 24 баллов – высокие уровень кредитоспособности, что позволяет удовлетворить заявку клиента
	От -10 до +9 – сомнительный уровень кредитоспособности, требуется дополнительное изучение условий кредитования и ужесточения условий обеспеченности кредита
	От -25 до -9 – неудовлетворительный уровень кредитоспособности, кредит не может быть выдан

 

В банк за ипотечным кредитом впервые обратился житель Москвы, 1977 года рождения, закончивший Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, кандидат экономических наук, женат, имеет двух детей, работает в коммерческом банке 10 лет, ежемесячный доход составляет 150 тыс. руб., живет с семьей в принадлежащей ей двухкомнатной квартире, имеет автомобиль «Мицубиси» выпуска 2014 года и капитальный гараж.

Документы, подтверждающие наличие страховок, а также поручительства, не представлены.

Требуется:

Определить кредитный скоринг заемщика и возможность выдачи ему кредита

Возраст 38 лет +5 баллов

Образование КЭН + 5 баллов

СП + 5 баллов

Трудовой стаж +7 баллов

Размер дохода +7 баллов

Наличие у заемщика имущества +5баллов

                                                    +3 балла

                                                     +3 балла

Поручительство отсутствует +0 баллов

Страховка отсутствует +0 баллов

Кредитная история отсутствует +0 баллов

Итого: 40 баллов – наивысший уровень кредитоспособности, кредит выдать можем.

Задача № 30

     Один из заемщиков коммерческого банка, задолженность которого отнесена к I категории качества, в течение одного квартала не представил в банк требуемую от него отчетно-аналитическую информацию, а другой задержал ее представление банку на три квартала. В результате этого банк отнес первую ссуду к II категории качества и сформировал по ней резерв в объеме 2%, вторую ссуду - к II категории качества и сформировал по ней резерв в объеме 15%.

  

Требуется:

Оценить правильность действий банка по реклассификации этих ссуд и адекватность сформированных резервов на возможные потери

 

Решение: (согласно 254-П, гл. 3., п.12)

1 ссуда: Задержал отчетность на квартал, следовательно относим во 2 категорию качества. Банк переклассифицировал верно. Однако резерв сформирован неверно. Банк должен формировать резерв в объем не менее 20%.

2 ссуда: Задержал отчетность на 3 квартала, следовательно банку следовало отнести ссуду к 3 категории качества и сформировать резерв в размере не менее 50%.

 

 

Задача 57. (1)

 

Данные баланса

 

Активы	01.10.2008	01.10.2009	Пассивы, всего.	01.10.2008	01.10.2009
Текущие активы	17154	20662	Балансовая стоимость капитала	2088	2289
Чистый оборотный капитал	12559	15986	Текущие пассивы	4595	4676
Активы всего	22089	25838	Заемные средства	20001	23550
			Пассивы, всего.	22089	25838

 

Отчет о прибылях и убытках	01.10.2008	01.10.2009
Выручка	22703	24662
Себестоимость	19001	20700
Амортизация	113	75
Прибыль до налогов	83	369
Проценты к уплате	3600	3532
Нераспределенная прибыль	30	277

 

EBITDA	3815	4037
Чистый долг/ EBITDA	5,2427261	5,8335398
Чистый долг/ проценты к упл.	5,5558333	6,6676104
Маржа EBITDA	16,8%	16,4%

Чистый долг/ EBITDA:

5,2427261= 20001: 3815

5,8335398= 23550: 4037

Чистый долг/ проценты к упл.:

20001: 3600 = 5,5558333

23550: 3532 = 6,6676104

EBITDA 3815 = (22703 – 19001 + 113)

ð 4037 = (24662 – 20700 +75)

Чистый долг – заемные средства

 

Маржа EBITDA

3815: 22703 = 16,8 %

4037: 24662 = 16,4 %

Задача 5.9

Предприятие «ПРЕВОСХОДНОЕ»

АКТИВЫ	П.П.	Т.П.
Денежные средства	80	10
Дебиторская задолженность	315	375
Запасы	415	615
Итого текущие активы	810	1000
Остаточная стоимость зданий, оборудования	870	1000
Итого актива	1680	2000

 

Финансовый результат	П.П.	Т.П.
Реализация	2850	3000
Себестоимость	2497	2616
Расход материалов	2200	2300
Амортизация	90	100
Итого операционные издержки	2587	2716
Прибыль до уплаты налогов (EBIT)	263	284
Проценты	60	88
Прибыль для уплаты налогов и «_» проценты» (EBIT)
Налоги (40%)	81	78
Чистая прибыль до уплаты дивидендов	122	118
Дивиденды по привилегированным акциям	4	4
Чистая прибыль до уплаты дивидендов	118	114
Дивиденды по обыкновенным акциям	53	58
Чистая прибыль	65	56

 

 

ПАССИВЫ	П.п.	Т.п.
Кредиторская задолженность	30	60
Долговые обязательства	60	110
Начисления (з/пл.)	130	140
Итого текущие активы	220	310
Долгосрочные обязательства	580	754
Капитал	880	936
Итого обязательна и капитал	1680	2000

 

 

Отчет о движении денежных средств	Млн. руб.
Движение денежных средств от опер. деят.
Чистая прибыль	118
Амортизация	100
Другие позиции (источники денежных средств):
Увеличение кредиторской задолженности	30
Изменение начислений на заработную плату	10	258
Изменение в оборотных активах:	-260
Изменение дебиторской задолженности	-60
Изменение запасов	-200
Чистый денежный поток от операционной деятельности	-2
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности	-230
Изменение основных средств	-230
Движение денежных средств от финансовой деятельности:
Изменение задолженности по векселям	50
Изменение облигаций	174
Выплат дивидендов по обыкновенным акциям + привил. акциям	-62 + 56
Чистый денежный поток финансовой деятельности	1218
Изменение остатков денежных средств	-70
Остаток денежных средств начало года	80
Остаток денежных средств на конец года	10
ЧДП от опер. + ЧДП от инв. + ЧПД от фин.	170

(-2)(-230)= 218 218 - 232= (-14)       => -14

 

Решение задачи 5.9