Основы финансового и налогового права

Колледж

УТВЕРЖДАЮ

Директор колледжа

______________ Ю.В. Хадиуллина

«_____»________________20____г.

Марзоева И.О.

Рабочая тетрадь студента

по дисциплине

ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО И НАЛОГОВОГО ПРАВА

 

по специальности

40.02.01 «Право и организация социального обеспечения»

 

 

 

Казань 2017

Автор

Марзоева И.О., старший преподаватель кафедры теории и истории государства и права

 

Рабочая тетрадь составлена в соответствии с требованиями ФГОС СПО с учетом рекомендаций ППССЗ СПО по специальности 40.02.01 Право и организация социального обеспечения.

 

Рабочая тетрадь рассмотрена на заседании кафедры теории и истории государства и права

 

Протокол заседания №_____ от «____»____________________20____г.

Заведующий кафедрой ______________________/__________________/

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Стр.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА…………………………………………		4
ТЕМА 1.	Понятие, предмет, метод, источники финансового права…………………………………………………………	6
ТЕМА 2.	Нормы финансового права. Финансово-правовые отношения……………………………………………………	11
ТЕМА 3.	Публичный финансовый контроль в РФ. Органы финансового контроля………………………………………	13
ТЕМА 4.	Бюджетное право и процесс в РФ………………………….	16
ТЕМА 5.	Основы налогового права РФ. Характеристика отдельных видов налогов………………………………………………..	21
ТЕМА 6.	Правовое регулирование публичного внутреннего и внешнего долга………………………………………………	24
ТЕМА 7.	Правовое регулирование публичного страхования…	26
ТЕМА 8.	Правовые основы денежного обращения и расчетов…….	27
СПИСОК РЕКОМЕДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………..		29

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Рабочая тетрадь студента (далее – РТС) по дисциплине «Основы финансового и налогового права» предназначена для формирования знаний у студентов по выборочным темам дисциплины, развития навыков обобщения и систематизации полученных знаний. В рабочей тетради по группировке, классификации различных понятий финансовых отношений.

Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы

ОП.21. «Основы финансового и налогового права» входит в профессиональный цикл, является общепрофессиональной дисциплиной.

Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам усвоения учебной дисциплины:

Курс является составной частью программы подготовки высококвалифицированных специалистов в области организации социального обеспечения.

В задачи курса «Основы финансового и налогового права» входит формирование у студентов представлений:

- об общих принципах и формах финансового деятельности государства;

- о методах аккумуляции средств в государственные денежные фонды;

- о видах платежей, используемых для формирования денежных фондов государства, порядке их взимания;

- о порядке распределения и использования государственных денежных средств;

- о формах и методах финансового контроля;

- об основах правового регулирования государственного кредита;

- о правовых основах государственных расходов;

- о правовом регулировании страхования;

- о правовых основах банковского кредитования;

- о правовых основах денежной системы и системы расчетов;

- об основах валютного регулирования.

В результате усвоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

- толковать и применять нормы Бюджетного и кодекса Российской Федерации и Налогового кодекса Российской Федерации, законов и иных нормативных правовых актов в сфере финансового права;

- анализировать и решать юридические проблемы в сфере финансовых правоотношений.

В результате усвоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:

- сущность методов финансово-правового метода регулирования общественных отношений, основные понятия финансового права и виды субъектов финансовых правоотношений;

- содержание финансового механизма и специфику его функционирования в разных сферах экономики;

- характеристику государственных и муниципальных финансов;

- основы денежно-кредитной, налоговой, социальной, инвестиционной и антиинфляционной политики государства.

В результате изучения дисциплины формируются общие и профессиональные компетенции, такие как:

- ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество;

- ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях;

- ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития;

- ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности;

- ОК 9. Ориентироваться в условиях постоянного изменения правовой базы;

- ПК 1.1. Осуществлять профессиональное толкование нормативных правовых актов для реализации прав граждан в сфере пенсионного обеспечения и социальной защиты.

В результате изучения дисциплины «Основы финансового и налогового права» студент должен приобрести практический опыт работы с нормативными документами, их толкования, решения ситуативных задач.

Данная рабочая тетрадь составлена в соответствии с рабочей программой дисциплины «Основы финансового и налогового права» и предназначена для самостоятельной работы студентов по выборочным темам учебного курса.

Задания выполняются на практических занятиях, а также во внеаудиторное время, определенное преподавателем. Сроки представления РТС определяются преподавателем, но не позднее сроков выполнения практических заданий на семинарском занятии, следующих за текущими заданиями.

Укажите Ф.И.О и должность:

 

12. Заполните таблицу:

Орган государственной власти	Ф.И.О. (кто возглавляет)	Полномочия
Президент РФ
Правительство РФ
Министерство финансов РФ
Министерство экономического развития

13. Какие суверенные права относятся к компетенции государства и муниципальных образований в области финансовой деятельности:

‑ право на составление проекта закона о бюджете;

‑ право на эмиссию государственных облигаций;

‑ право на утверждение отчета об исполнении бюджета;

‑ право на взимание сборов;

‑ право на контроль за уплатой налогов;

‑ право на получение межбюджетных трансфертов;

‑ право на образование специальных межбюджетных фондов;

‑ право на установление местных налогов;

‑ право на исполнение бюджета по расходам;

‑ право зачесть переплату по налогу в счет недоимки по другому налогу;

‑ право выделять межбюджетные трансферты.

 

В каких из вышеперечисленных случаях государство (муниципальное образование) выступает исключительно как суверен или казна, а в каких в смешанном качестве?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

В каких из перечисленных выше случаях субъектом финансового права является только Российская Федерация, лишь муниципальные образования, исключительно субъекты РФ и муниципальные образования?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

ТЕМА 4. Бюджетное право и процесс в РФ

 

Изучение указанной темы направлено на формирование у студента компетенций: ОК-2, ОК-3, ОК-4, ПК-1.1.

 

1. Дайте определение понятию «бюджет» в экономическом, юридическом и материальном аспекте:

____________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

 

2. Составьте схему структуры бюджетной системы РФ:

 

3. Охарактеризуйте закрепленные в БК РФ принципы бюджетного устройства РФ:

____________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

 

Сходства

налог	сбор

 

Различия

налог	сбор

 

2. Перечислите налоги, действующие в РФ:

Федеральные налоги	Региональные налоги	Местные налоги
1.   2.   3.   4.   5.   6.   7.   8.	1.   2.   3.	1.   2.

 

3. Сгруппируйте налоги, взимаемые на территории РФ по следующим критериям:

а) прямые

____________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

 

б) косвенные

____________________________________________________________________________________________________________________________________

 

в) взимаемые с физических лиц

____________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________

 

г) взимаемые с юридических лиц

__________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

 

д) смешанные

____________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________

 

4. Перечислите специальные налоговые режимы, действующие в РФ:

1) __________________________________________________________

2) __________________________________________________________

3) __________________________________________________________

4) __________________________________________________________

5) __________________________________________________________

 

Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета дисциплин права.

Оборудование учебного кабинета:

‑ посадочные места по количеству обучающихся;

‑ рабочее место преподавателя;

‑ комплект учебно-наглядных пособий «Финансовое право».

Технические средства обучения:

‑ компьютер с лицензионным программным обеспечением и мультимедиапроектор.

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г. (с последующими изм.) // Российская газета. – 1993. – 25 дек.

2. О Конституционном Суде Российской Федерации: федеральный конституционный закон от 21 июля 1994 г. № 1-ФКЗ (с последующим изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1994. – № 13. – Ст. 1447.

3. О Правительстве Российской Федерации: федеральный конституционный закон от 17 дек. 1997 г. № 2-ФКЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1997. – № 51. – Ст. 5712.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1996. – № 25. – Ст. 2954.

5. Бюджетный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3823.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: федеральный закон от 31 июля1998 г. № 146-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.

7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: федеральный закон от 30 дек. 2001 г. № 195-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2002. – № 1 (ч. 1). – Ст. 1.

8. Таможенный кодекс Таможенного Союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27 нояб. 2009 г. № 17) // Собр. законодательства РФ. – 2010. – № 50. – Ст. 6615.

9. О бухгалтерском учете: федеральный закон от 21 нояб. 1996 г. № 129-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1996. – № 48. – Ст. 5369.

10. О драгоценных металлах и драгоценных камнях: федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1998. – № 13. – Ст. 1463.

11. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.

12. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: федеральный закон от 06 окт. 2003 г. № 131-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2003. – № 40. – Ст. 3822.

13. О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон от 10 дек. 2003 г. № 173-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.

14. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: федеральный закон от 23 дек. 2003 г. № 177-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2003. – № 52 (часть I). – Ст. 5029.

15. О Счетной палате Российской Федерации: федеральный закон от 5 апр. 2013 г. № 41-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2013. – № 14. – Ст. 1649.

16. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02 дек. 1990 г. № 395-1 (с последующими изм.) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 492.

17. О налоговых органах Российской Федерации: закон РФ от 21 марта 1991 г. № 943-1 (с последующими изм.) // Бюллетень нормативных актов. – 1992. – № 1.

18. О медицинском страховании граждан в Российской Федерации: закон РФ от 28 июня 1991 г. № 1499-1 (с последующими изм.) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1991. – № 27. – Ст. 920.

19. Об организации страхового дела в Российской Федерации: закон РФ от 27 нояб. 1992 г. № 4015-1 (с последующими изм.) // Российская газета. – 1993. – № 6.

20. Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России): постановление Верховного Совета Российской Федерации от 27 дек. 1991 г. № 2122-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1992. – № 5. – Ст. 180.

21. О Фонде социального страхования в Российской Федерации: постановление Правительства Российской Федерации от 12 февр. 1994 г. № 101 // Российская газета. – 1994. – № 35.

22. Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу: постановление Правительства Российской Федерации от 07 апр. 2004 г. № 186 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 15. – Ст. 1479.

23. Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора: постановление Правительства Российской Федерации от 08 апр. 2004 г. № 198 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 15. – Ст. 1490.

24. Вопросы Федеральной службы страхового надзора: постановление Правительства Российской Федерации от 08 апр. 2004 г. № 203 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 15. – Ст. 1495.

25. Об утверждении положения о Контрольном управлении Президента Российской Федерации: указ Президента Российской Федерации от 08 июня 2004 г. № 729 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 24. – Ст. 194.

26. Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора: постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. № 278 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 25. – Ст. 2561.

27. О Министерстве финансов Российской Федерации: постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329 // Собрание законодательства РФ – 2004. – № 31. – Ст. 3258.

28. Вопросы федеральной таможенной службы: постановление Правительства Российской Федерации от 21 авг. 2004 г. № 429 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 35. – Ст. 3637.

29. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе: постановление Правительства Российской Федерации от 30 сент. 2004 г. № 506 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 40. – Ст. 3961.

30. О Федеральном казначействе: постановление Правительства Российской Федерации от 01 дек. 2004 г. № 703 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 49. – Ст. 4908.

31. Об обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации: инструкция ЦБ РФ от 03 марта 2004 г. №111-И // Вестник Банка России. – 2004. – № 29.

32. Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам): инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. № 28-И // Вестник Банка России. – 2006. – №57.

33. О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации: Положение от 01 апр. 2003 г. № 222-П // Вестник Банка России. – 2003. – № 24.

 

2. Основная литература

1. Финансовое право России: учеб.пособие / отв. ред. М. В. Карасева. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт: ИД Юрайт, 2012. – 369 с.                  

2. Финансовое право [Электронный ресурс]: учебник для средних специальных учебных заведений / Е. Ю. Грачева, Э. Д. Соколова. – 4-e изд., испр. и доп. – М.: Норма: НИЦ Инфра-М, 2013. – 352 с. – Режим доступа: http://znanium.com /bookread2.php?book=376830

3. Финансовое право России [Электронный ресурс]: учебник / Ю. А. Крохина. - 5-e изд., перераб. и доп. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 624 с. - Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=474617

4. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник / Ю. А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806

4.

Дополнительная литература:

1. Мусаткина, А. А. Финансовое право [Электронный ресурс]: учебное пособие / А. А. Мусаткина, Е. В.Чуклова - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 176 с. - Режим доступа: http://znanium.com /bookread2.php?book=503228

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник / Ю. А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Режим доступа: http://biblioclub.ru

3. Финансовое право [Электронный ресурс]: учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. – 5-e изд., перераб. и доп. – М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2013. – 752 с. – Режим доступа: http://znanium.com

4. Налоговое право в решениях Конституц. Суда РФ 2012 г.: по материалам Х Междунар. науч.-практ. конф. 20-21 апреля 2013 г., Москва [Электронный ресурс]: сб / Сост. М. В. Завязочникова; под ред. С. Г. Пепеляева. – М.: Норма, 2014. – 256 с. – Режим доступа: http://znanium.com

4.

Колледж

УТВЕРЖДАЮ

Директор колледжа

______________ Ю.В. Хадиуллина

«_____»________________20____г.

Марзоева И.О.

Рабочая тетрадь студента

по дисциплине

ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО И НАЛОГОВОГО ПРАВА

 

по специальности

40.02.01 «Право и организация социального обеспечения»

 

 

 

Казань 2017

Автор

Марзоева И.О., старший преподаватель кафедры теории и истории государства и права

 

Рабочая тетрадь составлена в соответствии с требованиями ФГОС СПО с учетом рекомендаций ППССЗ СПО по специальности 40.02.01 Право и организация социального обеспечения.

 

Рабочая тетрадь рассмотрена на заседании кафедры теории и истории государства и права

 

Протокол заседания №_____ от «____»____________________20____г.

Заведующий кафедрой ______________________/__________________/

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Стр.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА…………………………………………		4
ТЕМА 1.	Понятие, предмет, метод, источники финансового права…………………………………………………………	6
ТЕМА 2.	Нормы финансового права. Финансово-правовые отношения……………………………………………………	11
ТЕМА 3.	Публичный финансовый контроль в РФ. Органы финансового контроля………………………………………	13
ТЕМА 4.	Бюджетное право и процесс в РФ………………………….	16
ТЕМА 5.	Основы налогового права РФ. Характеристика отдельных видов налогов………………………………………………..	21
ТЕМА 6.	Правовое регулирование публичного внутреннего и внешнего долга………………………………………………	24
ТЕМА 7.	Правовое регулирование публичного страхования…	26
ТЕМА 8.	Правовые основы денежного обращения и расчетов…….	27
СПИСОК РЕКОМЕДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………..		29

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Рабочая тетрадь студента (далее – РТС) по дисциплине «Основы финансового и налогового права» предназначена для формирования знаний у студентов по выборочным темам дисциплины, развития навыков обобщения и систематизации полученных знаний. В рабочей тетради по группировке, классификации различных понятий финансовых отношений.

Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы

ОП.21. «Основы финансового и налогового права» входит в профессиональный цикл, является общепрофессиональной дисциплиной.

Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам усвоения учебной дисциплины:

Курс является составной частью программы подготовки высококвалифицированных специалистов в области организации социального обеспечения.

В задачи курса «Основы финансового и налогового права» входит формирование у студентов представлений:

- об общих принципах и формах финансового деятельности государства;

- о методах аккумуляции средств в государственные денежные фонды;

- о видах платежей, используемых для формирования денежных фондов государства, порядке их взимания;

- о порядке распределения и использования государственных денежных средств;

- о формах и методах финансового контроля;

- об основах правового регулирования государственного кредита;

- о правовых основах государственных расходов;

- о правовом регулировании страхования;

- о правовых основах банковского кредитования;

- о правовых основах денежной системы и системы расчетов;

- об основах валютного регулирования.

В результате усвоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

- толковать и применять нормы Бюджетного и кодекса Российской Федерации и Налогового кодекса Российской Федерации, законов и иных нормативных правовых актов в сфере финансового права;

- анализировать и решать юридические проблемы в сфере финансовых правоотношений.

В результате усвоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:

- сущность методов финансово-правового метода регулирования общественных отношений, основные понятия финансового права и виды субъектов финансовых правоотношений;

- содержание финансового механизма и специфику его функционирования в разных сферах экономики;

- характеристику государственных и муниципальных финансов;

- основы денежно-кредитной, налоговой, социальной, инвестиционной и антиинфляционной политики государства.

В результате изучения дисциплины формируются общие и профессиональные компетенции, такие как:

- ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество;

- ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях;

- ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития;

- ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности;

- ОК 9. Ориентироваться в условиях постоянного изменения правовой базы;

- ПК 1.1. Осуществлять профессиональное толкование нормативных правовых актов для реализации прав граждан в сфере пенсионного обеспечения и социальной защиты.

В результате изучения дисциплины «Основы финансового и налогового права» студент должен приобрести практический опыт работы с нормативными документами, их толкования, решения ситуативных задач.

Данная рабочая тетрадь составлена в соответствии с рабочей программой дисциплины «Основы финансового и налогового права» и предназначена для самостоятельной работы студентов по выборочным темам учебного курса.

Задания выполняются на практических занятиях, а также во внеаудиторное время, определенное преподавателем. Сроки представления РТС определяются преподавателем, но не позднее сроков выполнения практических заданий на семинарском занятии, следующих за текущими заданиями.