Схемы присвоения активов организации, и их отражение в учете и отчетности.

Перечень возможных ситуаций присвоения активов организации (схемы). Отражение в бухгалтерском учете и отчетности операций по присвоению основных средств и запасов организации.

Схемы искажения обязательств, и их отражение в учете и отчетности.

Перечень возможных ситуаций мошенничества с обязательствами организации (схемы). Отражение в бухгалтерском учете и отчетности манипуляций с дебиторской задолженностью организации.

Схемы искажения финансовых результатов, и их отражение в учете и отчетности.

Перечень возможных ситуаций мошенничества с обязательствами организации (схемы). Отражение в бухгалтерском учете и отчетности манипуляций с расходами и доходами организации.

Выявление и профилактика искажений в бухгалтерской отчетности.

Виды искажений бухгалтерской отчетности. Мероприятия, направленные на выявление и профилактику искажений в бухгалтерской отчетности. Система внутреннего контроля организации как фактор обеспечения достоверности бухгалтерской отчетности.

Деятельность организаций, занимающихся исследованием типологий финансовых махинаций (ФАТФ, ЕАГ)

Перечень международных организаций, которые занимаются исследованиями типологий финансовых махинаций. Страны, входящие в данные организации. Типологические отчеты организаций, представленные в открытом доступе. Содержание одного из отчета с конкретными примерами схем мошенничества.

Литература для подготовки

Основная литература

1. Манохина, Н.В. Экономическая безопасность: [Электронный ресурс]: Учебное пособие / Н.В. Манохина, М.В. Попов, Н.П. Колядин, И.Э. Жадан; Под ред. Н.В. Манохиной - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 320 с. – Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=417929 (дата обращения: 31.10.2018).

2. Матусевич, А.П. Международный офшорный бизнес: [Электронный ресурс]: учебное пособие / А.П. Матусевич – М.:Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 192 с. – Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=550769 (дата обращения: 31.10.2018).

3. Петросян, О.Ш. Налоговые преступления: [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов / О.Ш. Петросян. – Москва: Юнити-Дана, 2015. – 191 с. – Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=881222 (дата обращения: 31.10.2018).

4. Трунцевский, Ю.В., Карпович, О.Г. Оценка коррупционных рисков компании: [Электронный ресурс]: монография / Ю.В. Трунцевский, О.Г. Карпович. — М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации; ИНФРА-М, 2018. – 272 с. – Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=946441 (дата обращения: 31.10.2018).

5. Эриашвили Н.Д. Экономическая безопасность государства и регионов: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению "Экономика" / Криворотов В.В., Калина А.В., Эриашвили Н.Д. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 351 с.: 60x90 1/16 ISBN 978-5-238-01947-5 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/470046 (дата обращения: 31.10.2018).

Дополнительная литература

1. Рыхтикова, Н.А. Анализ и управление рисками организации: [Электронный ресурс]: учеб. пособие / Н.А. Рыхтикова. — 3-е изд. — М.: ИНФРА-М, 2018. – 248 с. – Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=915955 (дата обращения: 31.10.2018).

2. Иванова, С.Б. Противодействие коррупции: новые вызовы: [Электронный ресурс]: монография / С.Б. Иванов, Т.Я. Хабриева, Ю.А. Чиханчин [и др.]; отв. ред. Т.Я. Хабриева. — М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации: ИНФРА-М, 2018. — 384 с. – Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=922657 (дата обращения: 31.10.2018).

3. Мельник, М. В.Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия [Электронный ресурс]: учеб. пособие / М.В. Мельник, Е.Б. Герасимова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2017. — 208 с. – Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=760132 (дата обращения: 31.10.2018).

4. Чернова, М.В. Аудит и анализ при банкротстве: теория и практика: [Электронный ресурс]: монография / М.В. Чернова. – М.: ИНФРА-М, 2018. – 207 с. – Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=944372 (дата обращения: 31.10.2018).

 

Дисциплина: «Налоговый учет и отчетность как основа экономической безопасности»

Вопросы:

1. Экономическая обоснованность расходов и налоговых вычетов как способ снижения налоговых рисков

2. Необоснованная налоговая выгода: сущность и способы доказательства в налоговых спорах

3. Инвентаризация при выездных налоговых проверках и роль службы экономической безопасности бизнеса в снижении налоговых рисков

4. Налоговые декларации: порядок представления и использование в оценке полноты и своевременности уплаты налогов.