Классификация небанковских кредитных организаций

1-я категория: финансово-стабильные организации. К ним могут быть отнесены только кредитные организации, в деятельности которых, по оценке территориального учреждения Банка России, отсутствуют недостатки, представляющие угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников.

Группа 1. Кредитные организации без недостатков в деятельности.

К группе 1 не могут быть отнесены кредитные организации, имеющие хотя бы один из нижеперечисленных признаков:

 - неустраненный факт нарушения норм законодательства Российской Федерации и (или) нормативных актов Банка России;

 - неудовлетворенное требование кредитора или неисполненную обязанность по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России;

 - неустраненный факт нарушения установленного Банком России порядка обязательного резервирования, под которым понимают наличие:

 - недовзноса в обязательные резервы в течение периода, начиная с установленного срока предыдущего регулирования размера обязательных резервов до установленного срока представления расчета на новую очередную дату регулирования размера обязательных резервов;

 - начисленных неуплаченных штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования в течение периода, начиная с установленного срока предыдущего регулирования размера обязательных резервов до установленного срока представления расчета на новую очередную дату регулирования размера обязательных резервов и (или) начисленных неуплаченных штрафов на последнюю отчетную дату;

 - нарушения составления расчета регулирования размера обязательных резервов, выявленного по результатам проведенных проверок правильности его составления (с выходом в кредитную организацию) в течение последних трех месяцев.

Наличие данных признаков не исключает возможности отнесения кредитной организации к I-й категории (2-й группе).

Группа 2 включает кредитные организации, в деятельности которых наблюдаются следующие признаки:

 - снижение против предыдущей отчетной даты значения показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1) более чем на 10% либо когда такое снижение является результатом достаточно устойчивой тенденции на протяжении последних 6 и более месяцев. Данный признак не применяется для кредитных организаций, показатель достаточности собственных средств (капитала) которых превышает уровень норматива в два раза и более;

 - текущие убытки либо превышение использованной прибыли над фактически полученной и (или) непогашенные убытки предшествующих лет;

 - иммобилизация средств в затраты капитального характера. Под иммобилизацией средств в затраты капитального характера понимают часть стоимости основных средств (за вычетом начисленной амортизации, а также фактически израсходованных на строительство кредитной организацией-застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства), находящейся на балансе кредитной организации, в размере, превышающем сумму источников собственных средств.

 - невыполнение нормативных требований Банка России по созданию системы управления рисками и (или) системы внутреннего контроля кредитной организации.

2-я категория: проблемные кредитные организации. К ним относятся кредитные организации, недостатки в деятельности которых создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников.

Ко 2-й категории должны быть отнесены кредитные организации, имеющие как минимум один из перечисленных ниже признаков:

1) хотя бы одно из оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства в соответствии со статьей 4 федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

2) имеющие хотя бы один неустраненный факт нарушений правил ведения бухгалтерского учета и (или) представившие недостоверную отчетность (по данным документарного надзора и (или) инспекционных проверок, включая результаты проверок филиалов кредитных организаций, аудиторских проверок). Под недостоверностью учета (отчетности) понимается такое нарушение (недостоверность), неустранение которого (ой):

 - позволит отнести кредитную организацию по финансовому состоянию в худшую группу, чем та, которая может быть определена до устранения нарушения;

 - ведет к невыполнению хотя бы одной пруденциальной нормы, которая до устранения нарушения номинально выполнена;

3) не обеспечивающие предоставление предусмотренной действующим законодательством информации о своей деятельности или финансовом положении либо осуществляющие действия (кроме предоставления недостоверной отчетности), препятствующие получению органами банковского надзора, а также физическими и юридическими лицами полной и (или) достоверной информации о своей деятельности или финансовом положении (отсутствие транспарентности кредитной организации);

4) систематически не выполняют требований территориального учреждения Банка России и (или) взятых на себя обязательств по устранению имеющихся недостатков, включая недостатки в деятельности филиалов, и не принимают в период до истечения срока действия предписания реальные меры по устранению указанных в нем недостатков.

Систематичность невыполнения требований и (или) взятых на себя кредитной организацией обязательств оценивается территориальным учреждением Банка России. Минимальным условием для констатации систематичности невыполнения требований и (или) взятых на себя кредитной организацией обязательств является их двукратное невыполнение в течение последних 12 месяцев.

Группа 3 включает кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности. К указанной группе могут быть отнесены кредитные организации, проблемы в деятельности которых носят выраженный характер либо очевидным является возникновение серьезных проблем в будущем, однако отсутствуют основания для отнесения этих кредитных организаций к группе кредитных организаций, находящихся в критическом финансовом положении (группе 4).

К группе 3 могут быть отнесены кредитные организации, имеющие хотя бы один из перечисленных ниже признаков:

1) не выполняют нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 (при этом значение показателя достаточности капитала не ниже 5%) и (или) мгновенной Н2, и (или) текущей Н3 ликвидности;

2) допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более трех рабочих дней и (или) два случая нарушений за последние три месяца при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов.

К группе 3 могут быть также отнесены кредитные организации, которые не предоставили на одну отчетную дату требуемых форм отчетности, а также расчет регулирования размера обязательных резервов или представили их с задержкой более чем на 5 рабочих дней, а также кредитные организации, систематически (2 и более раза в течение последних  6 месяцев) задерживающие предоставление требуемых форм отчетности до 5 рабочих дней.

К группе 4 относятся кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении, проблемы в деятельности которых приобрели наиболее острый и (или) затяжной характер, включая кредитные организации, имеющие внешние признаки несостоятельности (банкротства).

К группе 4 относятся в том числе кредитные организации, которые имеют хотя бы один из перечисленных ниже признаков:

 - не удовлетворяют требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняют обязанности по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России в течение 14 дней и более с момента наступления даты их исполнения;

 -      не выполняют норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1;

 - допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более одного месяца и (или) более двух случаев нарушений за последние шесть месяцев при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов.

К группе 4 могут быть также отнесены кредитные организации, которые систематически не представляют требуемые формы отчетности вообще или с задержкой более чем на 5 рабочих дней.

Минимальным условием для констатации систематичности является двукратное в течение последних 6 месяцев непредставление (задержка представления сроком более 5 рабочих дней) кредитной организацией отчетности.