Тема 8 государственный кредит. Государственный долг

1. Государственный кредит – это урегулированная нормами финансового права деятельность государства, направленная на:

а) предоставление временно-свободных денежных средств юридическим и физическим лицам

*б) привлечение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц

в) все вышеперечисленное

г) нет правильного ответа

2. Основными формами государственного кредита являются:

а) государственные займы

б) государственные долговые обязательства

в) сберегательное дело

*г) все вышеперечисленные

3. Государственный кредит как финансовая категория выполняет функции:

а) накопительную

б) стимулирующую

*в) распределительную

*г) регулирующую

*д) контрольную

4. Функционирование государственного кредита ведет к образованию государственного …, под которым понимаются долговые обязательства

*а) долга

б) займа

в) дохода

5. В зависимости от субъектов-кредиторов государственный долг делится на:

а) размещаемый среди юридических и физических лиц

*б) внутренний и внешний

в) субъектов РФ и органов местного самоуправления

г) все вышеперечисленные

6. Государственный долг подразделяется на:

а) капитальный

б) текущий

*в) все вышеперечисленные

г) нет правильного ответа

7. Долговые обязательства субъекта РФ не могут превышать:

а) 10 лет

б) 20 лет

*в) 30лет

г) 40 лет

д) 50 лет

8. Муниципальные долговые обязательства не могут превышать:

*а) 10 лет

б) 20 лет

в) 30 лет

д) 40 лет

9. Срок действия краткосрочных долговых обязательств может составлять

а) 1 месяц

б) 6 месяцев

*в) 1 год

г) 3 года

д) 5 лет

10. Срок действия среднесрочных долговых обязательств может составлять:

а) 6 месяцев

б) 1 год

в) 3 года

*г) 5 лет

д) 10 лет

11. Срок действия долгосрочных долговых обязательств может составлять:

а) 10 лет

б) 20 лет

*в) 30 лет

г) 40 лет

д) 50 лет

12. По признаку субъектов держателей ценных бумаг займы могут подразделяться на:

а) реализуемые только среди населения

б) реализуемые только среди юридических лиц

*в) реализуемые как среди юридических лиц, так и среди населения

13. В зависимости от методов размещения государственные займы могут быть:

а) добровольные

б) размещаемые по подписке

в) принудительные

*г) все вышеперечисленные ответы

д) нет правильных ответов

14. По форме займы могут быть:

*а) облигационные

*б) безоблигационные

в) лотерейные

15. По форме выплаты доходов займы могут быть:

а) процентно-выигрышные

б) выигрышные

в) беспроцентные

*г) все вышеперечисленные

16. Под управлением государственным и муниципальным внутренним долгом понимается совокупность мероприятий государства и муниципального образования по:

*а) выплате доходов кредиторам и погашению займов

б) порядок, условия выпуска и размещения долговых обязательств РФ

в) все вышеперечисленные

17. Рефинансирование – это:

а) увеличение и продление срока действия старых займов

*б) выпуск новых займов

в) одновременно продление срока действия старых займов и дополнительный выпуск новых займов

г) нет правильных ответов

18. Обслуживание государственного долга производится:

а) Министерством финансов

б) Федеральным казначейством

*в) Центральным Банком

г) Министерством экономического развития

19. Контроль за состоянием государственного долга осуществляется:

а) Президентом

*б) Парламентом

в) Правительством

г) Счетной палатой

20. Основным методом регулирования внешнего долга является его …

*а) реструктуризация

б) списание

в) замораживание

21. Обязанность изготовления, хранения и рассылки облигаций государственных займов возложена на:

а) центральный банк

*б) Министерство финансов

в) Федеральное казначейство

г) специально уполномоченные органы, определяемые Постановлением Правительства.

Тема 9 Налоговое право

1. Подотраслью какого права является налоговое право:

*а) финансового права

б) таможенного права

в) банковского права

г) правильный ответ отсутствует

2. Основными отличительными признаками отношений составляющих предмет правового регулирования налоговых отношений являются:

а) имеют имущественный характер

б) направлены на образование государственных и муниципальных финансовых ресурсов

в) обязательным участником и воздействующим субъектом является государство или муниципальное образование в лице компетентных органов

*г) все вышеперечисленные

3. В зависимости от функций налоговой деятельности предмет налогового права образует:

а) только процессуальные отношения

б) только материальные отношения

в) материальные и процессуальные отношения

*г) как материальные, так и процессуальные отношения

4. По экономическому критерию налоговые отношения подразделяются на:

а) финансовые

б) нефинансовые

*в) как финансовые, так и нефинансовые

г) правильный ответ отсутствует

5. Наиболее распространенным методом налогового права является:

*а) метод властных предписаний

б) императивный

в) командно-волевой

г) диспозитивный

6. В какой статье налогового кодекса содержится прямое указание на регулирование налоговых отношений властными предписаниями

а) ст. 13 НК РФ

*б) ст. 2 НК РФ

в) ст. 15 НК РФ

г) такого указания в НК РФ нет

7. Система налогового права подразделяется на:

а) общую, особенную и специальную часть

б) общую и специальную

*в) общую и особенную

г) состоит только из общей части

8. В российской правовой системе налоговые правоотношения приобрели конституционный статус только в:

*а) 1993 г

б) 1995 г

в) 2002г.

г) 2005 г.

9. Какой отраслью права является налоговое право:

*а) публичной

б) частной

в) только частной

г) как частной так и публичной

10. Критерием разграничения гражданского и налогового права является:

а) предмет регулирования

*б) метод правового регулирования

в) субъектный состав

г) все вышеперечисленные

11. Содержит ли налоговое законодательство в настоящее время определение системы налогов и сборов:

а) да

*б) нет

в) всегда содержало

г) правильный ответ отсутствует

12. Что входит в систему налогов и сборов:

а) федеральные налоги и сборы

б) региональные и местные налоги и сборы

в) государственные и таможенные пошлины

*г) все перечисленные

13. Что относится к налоговым доходам:

а) федеральные налоги и сборы

б) региональные и местные налоги и сборы

в) пени и штрафы

*г) все перечисленное

14. К федеральным налогам и сборам относятся:

*а) акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья

б) налог с продаж

в) земельный налог

в) сбор за право торговли

15. К региональным налогам и сборам относятся:

а) единый социальный налог

*б) лесной налог

в) налог на рекламу

г) налог на игорный бизнес

16. К местным налогам относятся:

а) налог с продаж

б) водный налог

*в) земельный налог

г) дорожный налог

17. Установление региональных и местных налогов на федеральном уровне является:

*а) первичным

б) производным

в) вторичным

18. Принципы построения системы налогов и сборов, непосредственно закрепленные законодательством о налогах и сборах:

*а) принцип определенности системы налогов и сборов

б) принцип эффективности системы налогов и сборов

в) принцип подвижности

г) принцип паритета интересов государства и налогоплательщиков

19. Принцип построения системы налогов и сборов, не имеющий своего непосредственного закрепления в законодательстве о налогах и сборах:

а) принцип единства

б) принцип стабильности

в) принцип определенности

*г) принцип подвижности (эластичности)

20. Что представляет собой применение принципов построения системы налогов и сборов к конкретному налогу и сбору:

а) частный интерес

б) только публичный интерес

*в) компромисс между частным и публичным интересами

г) правильный ответ отсутствует

21. Источниками объективизации норм налогового права является:

*а) нормативные акты и судебные прецеденты

б) только нормативные акты

в) только судебные прецеденты

г) правовые акты

22. Нормы налогового права в узком смысле являются разновидностью:

а) юридических норм

б) гражданско-правовых норм

*в) финансово-правовых норм

г) административно-правовых норм

23. Налоговые нормы являются средством реализации:

а) частных интересов

*б) публичных интересов

в) частно-публичных интересов

г) государственных интересов

24. В чем состоит отличие норм налогового права от других норм:

а) в их стабильности

б) в их эффективности

в) в их обязательности

*г) в их нестабильности

25. Регулятивные нормы налогового права в зависимости от их юридического содержания классифицируются на:

а) обязывающие

б) управомачивающие

в) запрещающие

*г) все вышеперечисленные

26. Процессуальные нормы налогового права устанавливают:

а) налоговые ставки

б) объекты налогообложения

*в) порядок реализации материальных норм

г) льготы по отдельным видам налогов

27. Регулятивные налоговые правоотношения подразделяются на отношения:

*а) активного и пассивного типа

б) абсолютного типа

в) относительного типа

г) сложного типа

28. К неотделимым от материального содержания объектом налоговых правоотношений относится:

а) штраф

б) отсрочка

в) налоговый кредит

*г) налоговый контроль

29. Нормы презумпции – это:

*а) такие правила поведения, которыми устанавливаются предположение о существовании каких-либо юридических фактов, принимаемых заранее за достоверные и существующие

б) правило поведения, провозглашающее несуществующий (существующий) в действительности факт или обстоятельство существующим (несуществующим)

г) исходные начала либо общее определения для налогового права

д) нормы, определяющие правовые принципы, понятия или категории, имеющее юридическое значение

30. По территории действия различают налоговые нормы действующие:

а) на всей территории РФ

б) на территории соответствующего субъекта РФ

в) на территории соответствующего муниципального образования

*г) все вышеперечисленные

31. К частным субъектам налоговых отношений относят:

а) налогоплательщиков

б) плательщиков сборов

*в) налогоплательщиков и плательщиков сборов

г) государства в лице органов, представляющих и реализующих его имущественные интересы

32. Субъектом налогового права является лицо, наделенное:

а) правоспособностью

б) дееспособностью

в) деликтоспособностью

*г) правосубъектностью

33. Налогоплательщиками – физическими лицами могут быть:

а) граждане РФ

б) лица без гражданства

в) иностранные граждане

*г) все перечисленные

34. Налоговыми резидентами РФ признаются физические лица фактически находящиеся на территории РФ:

*а) не менее 183 дней в календарном году

б) более 183 дней в календарном году

в) не менее 270 дней в календарном году

г) правильный ответ отсутствует

35. Налогоплательщики в ткачестве субъектов налогового права подразделяются на:

а) организации

б) физические лица

*в) организации и физические лица

г) учреждение

36. К налоговым органам относятся:

а) федеральная таможенная служба

*б) Федеральная налоговая служба в ведении Министерства финансов

в) Министерство финансов

г) органы внебюджетных фондов

37. Кто выступает в качестве налогового представителя относительно несовершеннолетних детей:

а) органы опеки и попечительства

*б) родители

в) опекуны

г) попечители

38. Представители в налоговых отношениях могут быть:

а) физические лица

б) организации независимо от организационно-правовой формы

*в) физические лица и организации независимо от организационно-правовой формы

г) правильный ответ отсутствует

39. Налоговые правоотношения могут быть классифицированы по структуре их юридического содержания на:

*а) простые и сложные

б) относительные и абсолютные

в) первичные и производные

г) имущественные и неимущественные

40. В отношении какой продукции применяется режим налогового склада:

а) наркотических веществ

б) психотропных веществ

*в) алкоголя

41. В первые письменные нормы налогового права появились в:

а) сводах законов Ману

*б) законах царя Хаммурапи

в) законах XII таблиц

г) русской правде

42. Акты предусматривающие новые налоги и сборы вступают в законную силу:

а) не ранее первого января года, следующего за годом их принятия

б) не ранее истечения месячного срока с момента их официального опубликования

в) по истечении 10 дней с момента их официального опубликования

*г) не ранее первого января года, следующего за годом их принятия, но в любом случае не ранее истечения месячного срока с момента их официального опубликования

43. Какая статья конституции РФ определяет, что «Законы устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют»

*а) ст. 57

б) ст. 19

в) ст. 5

г) ст. 16

44. К свойствам источников налогового права относятся:

а) формальная определенность

б) общеобязательность, охраняемая возможностью государственного принуждения

в) законность

*г) все перечисленные

45. Сколько частей в настоящее время содержит налоговый кодекс РФ

*а) две

б) три

в) одну

д) правильный ответ отсутствует

46. Что регулирует вторая часть НК РФ

а) систему налогов и сборов в РФ

б) способы обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов

*в) порядок введения и взимания конкретных видов налогов

г) порядок оформления и подачи налоговой декларации

47. По общему правилу признание нормативно-правового акта не соответствующим НК РФ осуществляется в:

а) административном порядке

*б) судебном порядке

в) только в административном порядке

г) как в судебном порядке, так и в административном порядке

48. Обеспечительными актами являются такие, которые:

а) обеспечивают принудительное исполнение неисполненных или ненадлежащее исполненных налогоплательщиком обязанностей оп уплате налога и сбора

*б) обеспечивают, гарантируют исполнение субъектами налоговых правоотношений их обязанностей и прав

в) устанавливают меры юридической ответственности

г) определяют права и обязанности субъектов налогового правоотношения

49. На основе чего построен договор в налоговом праве:

а) равенства сторон

б) административного договора

*в) властных предписаний одной стороны другой

г) все вышеперечисленные

50. Все ли решения Конституционного суда РФ относятся к источникам налогового права:

а) конечно, все

б) решения конституционного суда РФ вообще не являются источником налогового права

*в) нет, не все

51. Характерной чертой налоговых отношений служит их … характер

*а) имущественный

б) неимущественный

в) возмездный

г) безвозмездный

52. Какие виды налогов не устанавливаются в РФ:

а) федеральные

б) региональные

*в) муниципальные

г) местные

53. Кем устанавливаются местные налоги в РФ

а) совместно субъектами РФ и органами местного самоуправления

б) Законами субъектов РФ

*в) нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований

54. Какой из методов присущ для налогового права:

*а) императивный

б) диспозитивный

в) императивно-диспозитивный

55. кем отменяются федеральные, региональные и местные налоги сборы:

*а) налоговым кодексом

б) субъектами их принявшими

в) на референдуме

56. Что не относится к федеральным налогам:

а) налог на наследование и дарение

б) налог на добавленную стоимость

*в) транспортный налог

57. Что не относится к региональным налогам:

а) налог на игорный бизнес

б) налог на имущество организаций

*в) налог на доходы физических лиц

58. Что не относится к местным налогам:

*а) налог на имущество организаций

б) налог на имущество физических лиц

в) земельный налог

59. Налоговый кодекс не предусматривает такой вид ставки, как

а) процентные

*б) беспроцентные

в) смешанные

60. Цель налогового контроля – это … законности и эффективности налогообложения

*а) обеспечение

б) поддержание

в) создание

61. По времени осуществления налоговый контроль может быть:

*а) предварительный, текущий, последующий

б) предварительный, текущий, повторный

в) текущий, повторный, последующий

62. Что является основной формой контроля за полнотой и своевременностью уплаты налогов

а) налоговый учет

*б) налоговая проверка

в) верный ответ отсутствует

63. В какой период может быть проведена камеральная налоговая проверка

*а) в течение 3-х месяцев со дня предоставления налоговой декларации

б) в течение 6-ти месяцев со дня предоставления налоговой декларации

в) в течение 1-го года со дня предоставления налоговой декларации

64. Что является объектом выездной налоговой проверки

а) финансово-хозяйственная деятельность

*б) финансово-хозяйственные операции

в) правильный ответ отсутствует

65. Согласно НК РФ налоговая проверка должна закончится за:

*а) 1 месяц

б) 3 месяца

в) 15 дней

66. Какова периодичность налоговых проверок

*а) не более 1 раза в год

б) не более 1 раза в полгода

в) на усмотрение налоговых органов

67. В каких случаях не проводится повторная налоговая проверка:

а) в связи с реорганизацией или ликвидацией организации

б) вышестоящим налоговым органом в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего предыдущую проверку

*в) в связи с приобретением или продлением лицензии

68. Какая налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа:

а) выездная

*б) камеральная

в) предварительная

69. Какая проверка проводится по месту нахождения налогоплательщика

*а) выездная

б) камеральная

в) текущая

70. Что не относится к государственному налоговому контролю

а) оперативный

б) фактический

в) документальный

*г) внутренний аудит

71. Налог на имущество является налогом, который взимается с

а) организаций

*б) физических лиц

в) как организаций, так и физических лиц

72. В зависимости от методов взимания налоги делятся на:

*а) прямые и косвенные

б) общие и специальные

в) прогрессивные и регрессивные

73. Что значит регрессивные налоги:

а) увеличиваются с ростом объекта налога

*б) уменьшаются с ростом объекта налога

в) правильный ответ отсутствует