Счет «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Наименование счета

№

Вид счета

Номер и наименование

субсчета

по назначению и структуре

1

4

5

Раздел I

Внеоборотные активы

Основные средства

инвентарный

По видам основных средств

Амортизация основных средств

регулирующий

Доходные вложения в мате­риальные ценности

инвентарный

По видам материальных ценностей

Нематериальные активы

инвентарный

По видам нематериальных активов

Амортизация нематериаль­ных активов

регулирующий

Оборудование к установке

инвентарный

1

4

5

Вложения во внеоборотные активы

калькуляционный

1. Приобретение земель­ных участков

2. Приобретение объектов природопользования

3. Строительство объектов основных средств

4. Приобретение объектов основных средств 5.Приобретение нематери­альных активов

6. Перевод молодняка животных в основное ста­до

7. Приобретение взрослых животных

Раздел II

Производственные запасы

Материалы

инвентарный

1. Сырье и материалы 2. Покупные полуфабрика­ты и комплектующие из­делия, конструкции и де­тали 3. Топливо 4. Тара и тарные мате­риалы 5. Запасные части 6. Прочие материалы 7. Материалы, передан­ные в переработку на сторону 8. Строительные мате­риалы 9. Инвентарь и хозяйст­венные принадлежности

Животные на выращивании и откорме

инвентарный

Резервы под снижение стои­мости материальных ценно­стей

регулирующий

Заготовление и приобретение материальных ценностей

калькуляцион­ный

Отклонение в стоимости материальных ценностей

регулирующий

 ………………..

 ………………..

Налог на добавленную стои­мость по приобретенным ценностям

расчетов

1. Налог на добавленную стоимость при приобрете­нии основных средств

2. Налог на добавленную стоимость по приобретен­ным нематериальным активам

3. Налог на добавленную стоимость по приобретен­ным материально-произ­водственным запасам

Раздел III

Затраты на производство

Основное производство

калькуляционный

1

4

5

Полуфабрикаты собственного производства

инвентарный

Вспомогательные производства

калькуляционный

Общепроизводственные расходы

Собирательно-распределитель­ный

Общехозяйственные расходы

Собирательно-распределитель­ный

Брак в производстве

калькуляцион­ный

Обслуживающие производ­ства и хозяйства

калькуляцион­ный

Раздел IV

Готовая продукция и товары

Выпуск продукции (работ, услуг)

регулирующий

Товары

инвентарный

1. Товары на складах

2. Товары в розничной торговле

3. Тара под товаром и порожняя

4. Покупные изделия

Торговая наценка

регулирующий

Готовая продукция

инвентарный

Расходы на продажу

калькуляцион­ный

Товары отгруженные

расчетов

Выполненные этапы по неза­вершенным работам

инвентарный

Раздел V

Денежные средства

Касса

инвентарный

1. Касса в организации

2. Операционная касса

3. Денежные документы

Расчетные счета

инвентарный

Валютные счета

инвентарный

1

4

5

Специальные счета в банках

инвентарный

1. Аккредитивы

2. Чековые книжки

3. Депозитные счета

Переводы в пути

инвентарный

Финансовые вложения

инвентарный

1. Паи и акции

2. Долговые ценные бумаги

3. Предоставленные займы

4. Вклады по договору простого товарищества

Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги

регулирующий

РАЗДЕЛ VI

Расчеты

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

расчетов

Расчеты с покупателями и заказчиками

расчетов

Резервы по сомнительным долгам

регулирующий

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

расчетов

По видам кредитов и займов

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

расчетов

По видам кредитов и займов

Расчеты по налогам и сборам

расчетов

По видам налогов и сборов

Расчеты по социальному страхованию

расчетов

1. Расчеты по социальному страхованию

2. Расходы по пенсионно­му обеспечению

3. Расчеты по обязатель­ному медицинскому стра­хованию

Расчеты с персоналом по оплате труда

расчетов

Расчеты с подотчетными лицами

расчетов

Расчеты с персоналом по прочим операциям

расчетов

1. Расчеты по предостав­ленным займам

2. Расчеты по возмещению материального ущерба

Расчеты с учредителями

расчетов

1. Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал 2. Расчеты по выплате доходов

1

4

5

Расчеты с разными дебито­рами и кредиторами

расчетов

1. Расчеты по имущественному и личному страхованию

2. Расчеты по претензиям

3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам 4. Расчеты по депонированным суммам

Внутрихозяйственные расчеты

расчетов

1. Расчеты по выделенно­му имуществу 2. Расчеты по текущим операциям 3. Расчеты по договору доверительного управле­ния

Раздел VII

Капитал

80

фондовый

81

инвентарный

82

фондовый

83

фондовый

84

фондовый

85

86

фондовый

По видам финансирования

87

88

89

Раздел VIII

Финансовые результаты

90

сопоставляю­щий

1. Выручка

2. Себестоимость продаж

3. Налог на добавленную стоимость

4. Акцизы

9. Прибыль / убыток от продаж

91

сопоставляю­щий

1. Прочие доходы

2. Прочие расходы

3. Сальдо прочих доходов и расходов

92

93

94

Собирательно-распредели­тельный

95

96

фондовый

По видам расходов

97

отчетно-распределительный

По видам расходов

2

4

5

98

отчетно-распредели­тельный

1. Доходы, полученные в счет будущих периодов

2. Безвозмездные поступ­ления

3. Предстоящие поступле­ния задолженности по недостачам, выявленным за прошедшие годы

4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансо­вой стоимостью по недос­тачам ценностей

99

финансово-результатный

Забалансовые счета

Арендованные основные средства

001

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

002

Материалы, принятые в переработку

003

Товары, принятые на комиссию

004

Оборудование, принятое для монтажа

005

Бланки строгой отчетности

006

Списанная в убыток задолженность неплате­жеспособных дебиторов

007

Обеспечения обязательств платежей получен­ные

008

Обеспечения обязательств и платежей выдан­ные

009

Износ основных средств

010

Основные средства, сданные в аренду

011

Число месяца

№ мемориаль­ного ордера

Документ и содержание операции

Сумма по ордеру

Обороты по синтетическим счетам

Счет

Счет