B. До 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом

C. в пятидневный срок

D. в десятидневный срок

20. Какое из приведенных ниже утверждений противоречит НК РФ и, следовательно, неправомерно:

Налогоплательщик имеет право:

A. получить отсрочку, рассрочку, налоговый кредит или инвестиционный кредит

B. присутствовать при проведении выездной налоговой проверки

C. получать от налоговых органов по месту учета платную информацию о действующих налогах и сборах, а также устное разъяснение по вопросам применения законодательства о налогах и сборах

D. использовать налоговые льготы

 

Вопросы к зачету

1. Этапы развития налогообложения.

2. Общие теории налогов.

3. Частные теории налогов.

4. Сущность налога и налоговой системы (юридическое определение, понятие пошлины и сбора, понятие налоговой системы).

5. Виды и группы налогов. Структура налогов в Российской Федерации.

6. Принципы и механизм налогообложения. Принципы построения налоговой системы РФ. Эффективность налоговой системы.

7. Функции налогов. Свойства налоговой системы. Экономические характеристики налоговой системы.

8. Налоговое планирование (корпоративный и государственный уровень)

9. Международные аспекты налогообложения (двойное налогообложение, off-shore).

10. Специальные налоговые режимы.

11. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.

12. Налогоплательщики (плательщики сборов), их права и обязанности.

13. Налоговые агенты, их права и обязанности.

14. Сборщики налогов и сборов. Налоговые органы и их права.

15. Обязанности и ответственность налоговых органов.

16. Структура и функции органов налоговой полиции.

17. Обязанности по уплате налога и сбора.

18. Объект налогообложения.

19. Исчисление налога, налоговой базы.

20. Срок и порядок уплаты налогов и сборов. Обязанности банков по отношению к налоговым органам.

21. Меры обеспечения исполнения налогового обязательства.

22. Налоговые правонарушения. Формы вины за налоговые правонарушения и меры ответственности.

23. Налоговые санкции в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

24. Федеральные налоги Российской Федерации (состав, краткая характеристика, распределение налоговых поступлений).

25. Налог на добавленную стоимость: сущность, методы расчета, плательщики, объекты обложения, льготы по НДС, ставки и сроки уплаты.

26. Акцизы: перечень подакцизных товаров, плательщики, ставки и порядок расчета, марки акцизного сбора, льготы и порядок уплаты.

27. Таможенные платежи: виды, таможенная стоимость, импортные и экспортные таможенные сборы, таможенные сборы за оформление.

28. Платежи за природные ресурсы (отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы, плата за пользование водными объектами).

29. Налог на прибыль предприятий: плательщики, методика исчисления налоговой базы, валовая прибыль, ее корректировка, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

30. Подоходный налог с физических лиц: плательщики, учет доходов, ставки, методика исчисления налогооблагаемой базы, льготы, целевые расходы, доходы, не подлежащие обложению, налогообложение материальной выгоды.

31. Источники образования дорожных фондов (налог на реализацию ГСМ, налог на пользователей автомобильных дорог, налог с владельцев транспортных средств, налог на приобретение автотранспортных средств).

32. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения: плательщики, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты.

33. Налоги, уплачиваемые отдельными юридическими и физическими лицами: государственная пошлина, налог на игорный бизнес).

34. Прочие федеральные налоги: налог на операции с ценными бумагами, сбор за пользование наименований «Россия», «РФ» и образованных на их основе слов и словосочетаний, налог на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте, сбор за пограничное оформление, налог на отдельные виды транспортных средств.

35. Налоги субъектов Российской Федерации: состав, распределение налогов субъектов Федерации.

36. Налог на имущество предприятий: плательщики, налогооблагаемая база, ставки, льготы, налоговый и налоговый инвестиционный кредит, порядок уплаты.

37. Налог с продаж: плательщики, объект налогообложения, ставки налога и налоговый период.

38. Местные налоги: состав, классификация (налог на имущество физических лиц, налог на рекламу).

39. Плата за землю: земельный налог (плательщики, льготы, ставки), арендная плата на землю, нормативная цена земли.

40. Страховые взносы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.         

 

Учебно-методическое И ИНформационное обеспечение дисциплины

 Основная литература

1.Нагапетьянц, Р.Н. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебное пособие / Р.Н. Нагапетьянц; под ред. Б.Х. Алиева, Х.М. Мусаевой. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 439 с.: ил. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-02491-2; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=448080.

2.Налоговый менеджмент. Продвинутый курс: учебник / под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 559 с.: ил. - (Серия «Magister»). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-02539-1; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=448260.

Дополнительная литература.

3.Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.В. Кузьменко, Н.С. Бескоровайная, С.Н. Блудова и др.; Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Северо-Кавказский федеральный университет». - Ставрополь: СКФУ, 2014. - 283 с.: табл. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=457470.

4.Ведерникова, Т.В. Лабораторный практикум по налогообложению: учебное пособие / Т.В. Ведерникова, Е.Н. Чекулаева; Поволжский государственный технологический университет. - Йошкар-Ола: ПГТУ, 2014. - 184 с.: табл. - Библиогр. в кн.. - ISBN 978-5-8158-1362-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=439339