Оценивается полнота словаря, а также знание терминов и определений во время устной защиты контрольной работы, либо на экзамене (зачете).

Задание № 2

Составить список законодательных нормативных актов, регламентирующих данную отрасль деятельности и информационных источников, раскрывающих содержание данной дисциплины.

Список должен в обязательном порядке содержать региональные акты при их наличии и документы последних лет.

Задание № 3

Ответьте на теоретические вопросы в реферативной форме и решите задачу по предложенным вариантам (Ведение кассовых операций):

Вариант1

1.Порядок организации кассовой работы в кредитных организациях. Виды касс банка

2. Бухгалтерский учет валютно-обменных операций

Задача. Отразите в учете операции банка:

в РКЦ сдан сверхлимитный остаток кассы банка 26500руб., из валютно-обменной кассы принято 135400руб. и 2000долл., выдано коммерческим предприятиям по чекам 572000руб.

Вариант2

1. Оборудование для обеспечения безопасности кассовых помещений

2. Типичные нарушения в кассовых операциях банка и отражение в учете результатов ревизий

Задача. Банк приобрел золотой слиток весом 2340гр.750 пробы, цена тройской унции 1795долл. (вес 31,1гр.), курс доллара 63,26 руб. Рассчитайте стоимость слитка и отразите в учете.

 

Вариант 3

1.Порядок приема и выдачи наличных денег

2. Подлинность и платежеспособность денежных знаков. Приборы и оборудование для проверки подлинности денежных знаков

Задача. Банк продал наличными 325 долл. по курсу 33,28руб.Официальный курс 33,02руб. Отразите в учете.

 

Вариант 4

1. Учет кассовых операций

2. Операции с поврежденными и сомнительными денежными знаками

Задача. В денежной хранилище банка из РКЦ поступили золотые монеты 150 шт.по цене 5125руб. каждая, номинал 5000 руб. Отразите в учете оплату монет и курсовую разницу.

 

Вариант 5

1.Порядок инкассации, обработки, формирования и упаковки наличных денег

2. Бухгалтерский учет операций с памятными монетами

Задача. Отразите в учете операции банка: из банкомата выданы вклады 42000руб. и наличные потребительские кредиты 84000 руб.; в кассу банка поступило наличная торговая выручка предприятий 168000руб., принято от валютно-обменной кассы 285040руб., выдано коммерческим предприятиям по чекам 545000руб.

 

Вариант 6

1. Учет инкассаторских сумок

2. Организация работы валютно-обменных касс и порядок осуществления операций с наличной иностранной валютой и дорожными чеками

Задача. На начало дня остаток кассы банка 248000руб., планируется поступление наличной денежной выручки предприятий 320000руб., поступление вкладов 45500руб., выдача потребительского кредита наличными 120000руб., по чеку предприятий выдача 585000руб. Рассчитайте сумму подкрепления кассы в РКЦ и отразите в учете.

 

Вариант 7

1. Порядок закрытия операционной кассы

2. Последующий контроль кассовых операций. Аудит и ревизия денежных средств и ценностей

Задача. Отразите в учете операции банка: в кассу пересчета поступила инкассаторская сумка на сумму 750000 руб., при пересчете обнаружена недостача 1000руб., остальная сумма зачислена на счет коммерческой организации.

 

Вариант 8

1.Организация работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств (банкоматов и POS- терминалов)

2. Порядок совершения и документального оформления операций с драгоценными металлами

Задача. Отразите в учете операции банка: через банкомат поступили платежи в погашение потребительских кредитов 12500руб., из банкомата выданы наличные по банковской карте 98000руб.; в кассу банка поступило подкрепление из РКЦ 250000руб., выдан аванс валютно-обменной кассе 15000руб., выдано коммерческим предприятиям по чекам 1345000руб, обнаружена недостача кассы 100руб.

 

Вариант 9

1. Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

2.Порядок кассового обслуживания кредитных организаций в учреждениях Банка России

Задача. Через валютно- обменную кассу продано 10200 долл.по курсу 33,22руб. и куплено 12100долл.по курсу 33,05руб.Отразите в учете. Рассчитайте исходящий остаток кассы, если на начало дня остаток 2000долл.и 25000руб.

 

Вариант 10

1.Порядок кассового обслуживания кредитных организаций в учреждениях Банка России

2. Организация текущего контроля кассовых операций. Бухгалтерские регистры по кассовым операциям

Задача. В кассу банка поступила наличная денежная выручка 367000руб., поступили вклады 42500руб., выдан потребительский кредит наличными 55000руб., по чеку предприятия выдано 318200руб. Рассчитайте исходящий остаток кассы и отразите в учете данные операции, если остаток кассы на начало дня 30000руб.

Экзаменационные вопросы по Ведению кассовых операций

1.Порядок организации кассовой работы в кредитных организациях. Виды касс банка.

2. Оборудование для обеспечения безопасности кассовых помещений.

3.Порядок приема и выдачи наличных денег.

4. Учет кассовых операций.

5.Порядок инкассации, обработки, формирования и упаковки наличных денег.

6. Учет инкассаторских сумок.

7. Порядок закрытия операционной кассы.

8.Организация работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств (банкоматов и POS- терминалов).

9.Порядок кассового обслуживания кредитных организаций в учреждениях Банка России.

10.Порядок кассового обслуживания кредитных организаций в учреждениях Банка России.

11.Подлинность и платежеспособность денежных знаков. Приборы и оборудование для проверки подлинности денежных знаков.

12.Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России.

13.Порядок совершения и документального оформления операций с драгоценными металлами.

14.Порядок совершения и документального оформления операций с памятными монетами.

15.Организация текущего контроля кассовых операций. Бухгалтерские регистры по кассовым операциям

16.Последующий контроль кассовых операций. Аудит и ревизия денежных средств и ценностей.

17. Типичные нарушения в кассовых операциях банка и отражение в учете результатов ревизий кассы

18.Операции с поврежденными и сомнительными денежными знаками.

19. Организация работы валютно-обменных касс и порядок осуществления операций с наличной иностранной валютой и дорожными чеками

20. Особенности кассовых операций в ИП.

21. Нормативные акты по кассовым операциям банка

22.Бухгалтерский учет валютно-обменных операций

23.Бухгалтерский учет операций с памятными монетами

 

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Нормативные и правовые акты:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями и дополнениями. Ч. I, II.

2. Закон Российской Федерации от 09.10.92 № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями и дополнениями.

3. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 15 декабря 2003 г. - №50. - Ст.4859.

4.   Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 28 декабря 2002 г. - №74.

5.   Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 8 мая 2003 г. - №24.

6.    Вопросы по применению Положения ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 17 июля 2003 г. - №40.

7.   Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» // Вестник Банка России. - 25 марта 1998г. - №20.

8.   Положение ЦБР от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» // Вестник Банка России. - 28 августа 1998 г. - №61.

9.   Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»

10.   Положение ЦБ РФ от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». 

11.    Положение ЦБ РФ от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

12.    Письмо ЦБ РФ от 30 июня 2009 г. «Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

13.    Письмо ЦБ РФ от 25 сентября 2009 г. № 117-Т «Обобщение практики по вопросам выпуска банковских карт и совершения операций с их использованием»;

14.    Письмо ЦБ РФ от 2 октября 2009 г. № 120-Т «О памятке «О мерах безопасного использования банковских карт»;

15.    Письмо ЦБ РФ от 19 февраля 2010 г. № 12-1-5/273 «Об идентификации физических лиц».

Основные источники: