Тема 13. Комплексне оцінювання фінансового стану та ймовірності банкрутства підприємства (18 год. )

 

1. Поняття комплексного оцінювання фінансового стану підприємства.

2. Рейтингова оцінка фінансового стану підприємства.

3. Побудова рейтингових систем фінансового стану підприємств.

4. Комплексний аналіз фінансового стану підприємства за методом коефіцієнтів.

5. Комплексна оцінка фінансового стану підприємства: аналіз результатів діяльності підприємства.

6. Методи узагальнення результатів фінансового аналізу діяльності підприємства.

7. Поняття та види банкрутства.

8. Необхідність оцінки ймовірності банкрутства підприємства.

9. Методи прогнозування банкрутства підприємства.

10. Вітчизняний досвід оцінки ймовірності банкрутства.

11. Зарубіжний досвід оцінки ймовірності банкрутства.

12. Модель Терещенка для оцінки ймовірності банкрутства підприємства.

13. Оцінка незадовільної структури балансу.

14. Методичні підходи до аналізу фінансового стану неплатоспроможних підприємств, що використовуються в Україні.

15. Система показників Бівера.

16. Методи дискримінантного факторного аналізу: модель Альтмана.

17. Інші методи дискримінантного факторного аналізу.

 

Рекомендована література: 1, 4, 8, 9, 21, 22, 23, 24, 25, 27, 28, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 72, 75, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87

Рекомендована література

Базова

1. Податковий кодекс України: Прийнятий Верховною Радою України від 2.12.2010 № 436-IV. Із змінами та доповненнями.

2. Господарський кодекс України: Прийнятий Верховною Радою України від 16.01.2003 № 436-IV. Із змінами та доповненнями.

3. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України прийнятий Верховною Радою України від 16 липня 1999 року №996-ХІУ, зі змінами та доповненнями // http://zakon.rada.gov.ua.

4. Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом: Закон України прийнятий Верховною Радою України 30 червня 1999 року №784-ХIV. Із змінами та доповненнями.  

5. Про інвестиційну діяльність: Закон України прийнятий Верховною Радою України 18 вересня 1991року №1561-ХП із змінами і доповненнями // http://zakon.rada.gov.ua.

6. Про режим іноземного інвестування: Закон України прийнятий Верховною Радою України 19 березня 1998року, зі змінами і доповненнями

7. Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями: від 25.01.2012 року № 23 / Національний банк України, Постанова.

8. Про затвердження Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства: від 19.01.2006 року № 14 / Міністерство економіки України, Наказ. Із змінами і доповненнями.

9. Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: від 07.02.2013 № 73 / Міністерство фінансів України, Наказ.

10. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 7 “Основні засоби”: від 27.04.2000 № 92 / Міністерство фінансів України, Наказ. Із змінами і доповненнями від 25.01.2013.

11. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 8 “Нематеріальні активи”: від 18.10.1999 № 242 / Міністерство фінансів України, Наказ. Із змінами і доповненнями від 25.01.2013.

12. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 9 “Запаси”: від 20.10.1999 № 246 / Міністерство фінансів України, Наказ. Із змінами і доповненнями від 25.01.2013.

13. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 10 “ Дебіторська заборгованість ”: від 08.10.1999 № 237 / Міністерство фінансів України, Наказ. Із змінами і доповненнями від 10.01.2012.

14. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 11 “Зобов‘язання”: від 31.01.2000 № 20 / Міністерство фінансів України, Наказ. Із змінами і доповненнями від 10.01.2012.

15. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 12 “Фінансові інвестиції”: від 26.04.2000 № 91 / Міністерство фінансів України, Наказ. Із змінами і доповненнями від 10.01.2012.

16. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 13 “Фінансові інструменти”: від 30.11.2001 № 559 / Міністерство фінансів України, Наказ. Із змінами і доповненнями від 10.01.2012.

17. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 “Дохід”: від 29.11.1999 № 290 / Міністерство фінансів України, Наказ. Із змінами і доповненнями від 10.01.2012.

18. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 16 “Витрати”: від 31.12.1999 № 318 / Міністерство фінансів України, Наказ. Із змінами і доповненнями від 10.01.2012.

19. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 20 “Консолідована фінансова звітність”: від 30.07.1999 № 176 / Міністерство фінансів України, Наказ. Із змінами і доповненнями від 10.01.2012.

20. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 25 “ Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва”: від 25.02.2000 № 39 / Міністерство фінансів України, Наказ. Із змінами і доповненнями від 10.01.2012.

21. Базілінська О.Я. Фінансовий аналіз: теорія та практика: навч. посіб. / О.Я. Базілінська. – 2-ге вид. – К.: ЦУЛ, 2011. – 328 с.

22. Білик М.Д. Фінансовий аналіз: навч. посібник.- 2-ге вид., без змін. / М.Д. Білик – К.: КНЕУ, 2007. – 592 с.

23. Гадзевич О.І. Основи економічного аналізу і діагностики фінансово-господарської діяльності підприємств: навч. посіб. / О. І. Гадзевич. – К., 2004. – 177 с.

24. Дєєва Н.М. Фінансовий аналіз: навч. посіб. / Н.М. Дєєва, О.І. Дедіков. – К.: ЦУЛ, 2007. – 328 с.

25. Ізмайлова К.В. Фінансовий аналіз: навч. посіб. / К. В. Ізмайлова. – К.: МАУП, 2001. – 146 с.

26. Ізмайлова К.В. Сучасні технології фінансового аналізу: навч. посіб. / К.В. Ізмайлова. – К.: МАУП, 2003. – 148 с.

27. Комарницький Я. Фінансово-інвестиційний аналіз: навч. посіб. / Я. Комарницький, І. Яремчук. – К.: Укр. енциклопедія, 1996. – 300 с.

28. Коробов М.Я. Фінансово-економічній аналіз діяльності підприємств: навч. посіб. / М.Я. Коробов. – К.: Знання, 2002. – 294 с.

29. Крамаренко Г.О. Фінансовий аналіз і планування: навч. посіб. / Г.О. Крамаренко. – К.: ЦНЛ, 2003. – 224 с.

30. Крамаренко Г.О. Фінансовий аналіз: підручник / Г.О. Крамаренко, О.Є. Чорна. – К.: ЦУЛ, 2008. – 392 с.

31. Нікіфоряк Л.С. Фінансовий аналіз: методичні рекомендації щодо самостійного вивчення дисципліни / Л.С. Нікіфоряк. – Чернівці: МФУ, БДФА, 2011. – 129 с.

32. Подольська В.О. Фінансовий аналіз: навч. посібник. / В.О. Подольська, О.В. Яріш – Київ: Центр навчальної літератути, 2007. – 488 с.

33. Салига С.Я. Фінансовий аналіз: навч. посібник. / С.Я. Салига – Київ: Центр навчальної літератури, 2006. – 210 с.

34. Старостенко Г.Г. Фінансовий аналіз: навч.посіб. / Г.Г. Старостенко, Н. В. Мірко. – К.: ЦУЛ, 2006. – 224 с.

35. Цал-Цалко Ю. Фінансова звітність підприємств та її аналіз: навч.посіб. / Ю. Цал-Цалко. – К.: ЦУЛ, 2002. – 360 с.

36. Шеремет О.О. Фінансовий аналіз: навч.посіб. / О.О. Шеремет. – К.: Кондор, 2005. – 196 с.

37. Шиян Д.В. Фінансовий аналіз: навч. посіб. / Д.В. Шиян, Н.І. Строченко. – К.: "А.С.К.", 2005. – 240 с.

38. Шморгун Н.П. Фінансовий аналіз: навч. посіб. / Н.П. Шморгун, І.В. Головко. – К.: ЦНЛ, 2006. – 528 с.

 

Допоміжна

 

39. Атамас П. Класифікація грошових потоків за видами діяльності як основа складання звіту про рух грошових коштів / П. Атамас, О. Атамас // Бухгалтерський облік і аудит. – 2013. – №2. – С. 13-18

40. Банасько Т. Проблеми та перспективи дослідження нематеріальних активів в Україні / Т. Банасько // Економіст. – 2010. – №2. – С. 30-33

41. Білик Т.О. Аналіз та прогноз інвестиційної діяльності в Україні / Т.О. Білик, Н.В. Сенько // Формування ринкових відносин в Україні. – 2012. – №4. – С. 58-64

42. Бочаров В. Аналіз грошового потоку / В. Бочаров // Фінансовий ринок України. – 2011. – №10. – С. 23-24

43. Бронштейн Є. Математичні методи оцінки складних інвестиційних проектів / Є. Бронштейн, С. Співак // Фінансовий ринок України. – 2011. – №2. – С. 27-28

44. Волошина К.А. Оцінка стану ділової активності підприємства / К.А. Волошина, В.В. Комірна // Інвестиції: практика та досвід. – 2009. – №8. – С. 37-41

45. Гладка У.Б. Інвестиційна діяльність та її державне регулювання / У.Б. Гладка // Регіональна економіка. – 2009. – №2. – С. 49-55

46. Гідулян А. Актуальні питання поліпшення методики оцінки кредитоспроможності позичальників банками України / А. Гідулян // Вісник Національного банку України. – 2012. – №1. – С. 50-53

47. Гривківська О.В. Дослідження грошових потоків від інвестиційно-фінансової діяльності підприємств / О.В. Гривківська, О.В. Прокопець // Актуальні проблеми економіки. – 2010. – №5. – С. 69-73

48. Гриценко Л.Л. Комплексна експрес-методика оцінки кредитоспроможності підприємств з урахуванням приналежності до виду економічної діяльності / Л.Л. Гриценко, І.М. Боярко, В.Л. Лиштван // Актуальні проблеми економіки. – 2010. – №7. – С. 206-214

49. Данилевська-Жугунісова О.Є. Оцінка джерел формування кредитного забезпечення відтворення основних засобів / О.Є. Данилевська-Жугунісова // Формування ринкових відносин в Україні. – 2011. – №3. – С. 105-108.

50. Денисюк О.Г. Аналіз майнового потенціалу підприємств АПК / О.Г. Денисюк // Економіка АПК. – 2009. – №10. – С. 47-51

51. Деревягін О. Оцінка кредитоспроможності компаній у зарубіжній практиці / О. Деревягін // Фінансовий ринок України. – 2011. – №11. – С. 25-27

52. Дикарьова Н.С. Аналіз грошових потоків та шляхи їх оптимізації / Н.С. Дикарьова, Т.О. Тарасова // Трансформація фінансових відносин: матеріали ІV міжнародного симпозіуму (Харків, 10 лист. 2011 р.) / МФУ, ХІФ УДУФМТ. – Х.: [ХІФ УДУФМТ], 2011. – С. 129-130

53. Дьоміна Д.О. Деякі проблемні питання аналізу стану, ефективності використання основних засобів промислового підприємства / Д.О. Дьоміна, М.А. Шум // Трансформація фінансових відносин: матеріали ІV міжнародного симпозіуму (Харків, 10 лист. 2011 р.) / МФУ, ХІФ УДУФМТ. – Х.: [ХІФ УДУФМТ], 2011. – С. 130-131

54. Жук Н. Л. Комплексний економічний аналіз власного капіталу: методика проведення / Н.Л. Жук, А.В. Боднарчук // Економіка АПК. – 2012. – №12. – С. 75-79

55. Задорожний В.П. Інноваційна діяльність в системі інвестиційної політики України / В. П. Задорожний // Інвестиції: практика та досвід. – 2009. – №4. – С. 26-29. – Бібліогр.: с.29

56. Єлейко Я.І. Основи фінансового аналізу: навч. посіб. / Я.І. Єлейко, О.М. Кандибка, М.Л. Лапішко, Т.С. Смовженко. – Львів: ЛБІ НБУ, 2000. – 141 с.

57. Єрмошенко М.М. Аналіз і оцінка інвестиційних проектів: навч.посіб. / М.М. Єрмошенко. – К., 2006. – 156 с.

58. Карпінський Р.Л. Економічна оцінка ефективності інвестицій / Р.Л. Карпінський // Формування ринкових відносин в Україні. – 2010. – №6. – С. 73-76

59. Касич А.О. Теоретичні і методичні основи аналізу внутрішніх джерел фінансування інвестиційної діяльності / А.О. Касич // Актуальні проблеми економіки. – 2011. – №3. – С. 243-249.

60. Ковальчук Н.О. Особливості управління оборотними активами на вітчизняних підприємствах / Н.О. Ковальчук // Науковий вісник. Економічні науки: [зб. наук. пр.] / МФУ, БДФА; [гол. ред. В.В. Прядко]. – Чернівці: Золоті литаври, 2011. – Вип. 1. – С. 99-107.

61. Козляченко О.М. Інформаційне забезпечення аналізу фінансового стану підприємства при загрозі банкрутства / О.М. Козляченко // Актуальні проблеми економіки. – 2010. – №10. – С. 182-187.

62. Кремень В.М. Оцінювання фінансової стійкості підприємства / В.М. Кремень, С.Я. Щепетков // Актуальні проблеми економіки. – 2011. – №1. – С. 107-116

63. Лагутін Г.В. Оцінка ефективності інвестиційних проектів з позицій їх впливу на інноваційно-інвестиційний потенціал підприємства / Г.В. Лагутін // Формування ринкових відносин в Україні. – 2012. – №12. – С. 61-65

64. Липчанська О.В. Аналіз особливостей застосування оціночних показників фінансової ефективності інвестицій / О.В. Липчанська // Формування ринкових відносин в Україні. – 2011. – №1. – С. 16-18

65. Майорова Т.В. Інвестиційна діяльність: підручник / Т.В. Майорова. – К.: ЦНЛ, 2009. – 472 с.

66. Макарук І.М. Сутність, склад і структура ліквідності підприємств / І.М. Макарук // Формування ринкових відносин в Україні. – 2011. – №3. – С. 71-78

67. Мец В.О. Економічний аналіз фінансових результатів та фінансового стану підприємства: навч. посіб. / В.О. Мец. – К.: Вища шк., 2003. – 278 с.

68. Пархоменко В. Рух грошових коштів як індикатор господарської діяльності / В. Пархоменко // Бухгалтерський облік і аудит. – 2011. – №11. – С. 3-5

69. Прокопець О.В. Аналіз інвестиційно-фінансової діяльності підприємств / О.В. Прокопець // Формування ринкових відносин в Україні. – 2010. – №4. – С. 93-95

70. Рогов Г. Показники фінансової стійкості в системі стратегічного управління підприємством / Г. Рогов // Економіст. – 2010. – №7. – С. 50-52

71. Строгаль Д.В. Теоретичні підходи до аналізу грошових потоків у міжнародних компаніях / Д.В. Строгаль // Економіка та держава. – 2013. – №4. – С. 79-83

72. Терещенко О. Нові підходи до оцінки кредитоспроможності позичальників - юридичних осіб / О. Терещенко // Вісник Національного банку України. – 2012. – №1. – С. 26-30

73.  Тян Р.Б. Структурний аналіз грошових потоків із метою підвищення надійності їх прогнозування / Р.Б. Тян, О.В. Лисенко // Фінанси України. – 2012. – №5. – С. 110-120

74. Хоружий С. Методологічні підходи до аналізу активності ринкового обігу цінних паперів / С. Хоружий // Ринок цінних паперів України. – 2011. – №5-6. – С. 17-21

75. Шило В.П. Аналіз фінансового стану виробничої та комерційної діяльності підприємства: навч.посіб. / В.П. Шило, Н.І. Верхоглядова, С.Б. Ільїна. – К.: Кондор, 2005. – 240 с.

76. Шурпенкова Р.К. Аналіз статутного капіталу як основного джерела фінансування підприємств / Р.К. Шурпенкова // Регіональна економіка. – 2011. – №4. – С. 125-131

Інформаційні ресурси

 

77. Офіційний сайт Кабінету Міністрів України [сайт http//www.kmu.gov.ua].

78. Офіційний сайт Міністерства Економіки України[сайт http //www.me.gov.ua].

79. Офіційний сайт Міністерства фінансів України [сайт http//www.minfin.gov.ua ].

80. Офіційний сайт Державної служби статистики України [сайт http//www.ukrstat.gov.ua ]

81. Офіційний сайт Наукової бібліотеки Донецького університету [сайт www.library.dongu.donetsk.ua]

82. Офіційний сайт Чернівецької області [сайт http//www.bucoda.cv.ua].

83. Офіційний сайт Національної бібліотеки України ім. В.І. Вернадського [сайт http//www.nbuv.gov.ua].

84. Офіційний сайт Національної парламентської бібліотеки [сайт http//www.alpha.rada.kiev.ua ].

85. Офіційний сайт Електронної бібліотеки Львівської комерційної академії [сайт http//www.dev.lac.lviv.ua/lib].

86. Офіційний сайт Наукової бібліотеки ім. Максимовича [сайт http//www.lib-gw.univ.kiev.ua].

87.  Офіційний сайт Львівської електронної бібліотеки ім. В. Стефаника [сайт www.lsl.lviv.ua].