З поточних рахунків здійснюються грошові операції, пов’язані з

основною комерційною діяльністю підприємства – розрахунки за товарно-матеріальні цінності, надані й отримані послуги; отримання заробітної плати та сплата обов’язкових платежів за нею; сплата платежів до бюджету і інших державних фінансових фондів.

 

157. Для відкриття рахунку в установу банку подаються …?

1) заява про відкриття поточного рахунку встановленого зразка, підписана суб'єктом підприємницької діяльності;

2) копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, засвідчена нотаріально або органом, що його видав;

3) копія документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік, засвідчена податковим органом, нотаріально або уповноваженим працівником банку;

4) довідка про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України;

5) картка із зразками підписів, що надаються в присутності працівника банку, який відкриває рахунок, та засвідчуються цим працівником або нотаріально;

6 копія документа, що підтверджує реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності як платника соціальних страхових внесків, засвідчена нотаріально або органом, що його видав, чи уповноваженим працівником банку, якщо фізична особа - суб'єкт підприємницької діяльності використовує найману працю.

 

158. Згідно Закону України “Про банки та банківську діяльність” закриття рахунку в установах банку не може відбутися …?

може відбутися:

1-на підставі заяви власника рахунку;

2-на підставі рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації чи реорганізації підприємства;

3-на підставі рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства чи визнання його банкрутом.

 

159. У сучасних умовах використовуються такі основні форми безготівкових розрахунків…?

1-платіжні доручення;

2-платіжні вимоги-доручення;

3-чеки;

4-платіжні вимоги;

5-векселі;

6-інкасові доручення (розпорядження).

 

160. Залежно від того, на чию користь виписаний чек, чеки поділяють на такі види…?

1-іменні – виписані лише певній особі;

2-ордерні – виписані на певну особу з обов’язкових застереженням про наказ оплатити чек;

3-пред’явницькі – в чеку не зазначене найменування одержувача; гроші видаються пред’явникові.

 

Акредитив –

це специфічна форма безготівкових розрахунків, при якій одна установа банку доручає іншій провести за рахунок спеціально заброньованих для цього коштів оплату товарно-транспортних документів за відвантажені товари чи надані послуги. Тобто, банк-емітент (де відкрито рахунок клієнта) за дорученням свого клієнта (платника) зобов’язаний виконати платіж третій особі (бенефіціару) за поставлені товари та надані послуги, тобто переказати кошти виконуючому банку (банку-беніфіціара).

 

162. Банк-емітент може відкривати такі види акредитивів …?

1-покритий (банк-емітент перераховує кошти платника на окремий балансовий рахунок виконуючого банку);

2-непокритий (гарантований) (надання права виконуючому банку списувати суми акредитива з рахунку банку емітента);

3-відзивний (може бути анульований банком-емітентом без попереднього погодження з постачальником – наприклад, у разі недотримання умов, передбачених договором, дострокової відмови банку-емітента від гарантування платежів за акредитивом);

4-безвідзивний (не може бути змінений або анульований).

 

Основними суб’єктами економічних відносин при розрахунках векселями є

1-векселедавець (трасант, перший набувач векселя);

2-векселетримач (ремітент);

3-платник (трасат).

 

164. Інкасове доручення (розпорядження) –

це розрахунковий документ, який складають фінансові органи, банки, інші підприємства й організації у тих випадках, коли їм надане право безспірного (безперечного) стягування коштів.

 

165. Готівково-грошовий обіг –

це сукупність платежів, що здійснюються готівкою.