Документы по предоставляемому обеспечению

- При залоге недвижимости (правоустанавливающие документы и документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости, страховой полис по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением, документ о территориальных границах земельного участка,выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству, справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости, и поэтажный план объекта недвижимости)

- При залоге транспортных средств (паспорт транспортного средства,страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением;

- При залоге товаров (документы, подтверждающие наличие и право собственности на товарно-материальные ценности (ТМЦ), их местонахождение и стоимость,страховой полис по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным переоформлением в зависимости от срока страхования (Приложение8)

-   При залоге оборудования (расшифровка счета 01 «Основные средства», заверенная руководителем и главным бухгалтером Залогодателястраховой полис по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением. Кроме того. Могут быть запрошены,документы, подтверждающие право собственности на предмет залога (например, контракт со спецификацией планировкой товарно-транспортные документы) документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте), при необходимости документы, подтверждающие оплату оборудования, акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи)

- При залоге ценных бумаг (документ, подтверждающий право собственности на передаваемые в залог ценные бумаги (выписка пч депозитария или выписка из счета в реестре, или сертификаты ценных бумаг)

- При залоге драгоценных металлов (документы, подтверждающие право собственности на драгоценные металлы и их местонахождение)

- При принятии гарантии(приложение 7)

 Рассмотрение на конкретном примере предоставление кредита. Администрация СПК «Красная звезда» Радищевского района Ульяновской области обратилась в Новоспасское ОСБ 4264 с заявлением о предоставлении кредита в сумме 450тыс. руб. для пополнения оборотных средств. Данное заявление клиента на получение кредита регистрируется в канцелярии Банка или в журнале регистрации входящей корреспонденции кредитующего подразделения Банка

После регистрации заявление клиента в соответствии с резолюцией руководства Банка) передается кредитному работнику.

Кредитный работник спрашивает у клиента необходимые документы, в соответствии с которыми заполняется анкета заемщика (приложение1),предоставляется прогноз доходов и расходов на текущей финансовый год (приложение4),технико-экономическое обоснование сделки (приложение 5). Пакет документов, представленный для рассмотрения возможности выдачи кредита, должен содержать их опись /4/.

Заявление клиента на получение кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно с подразделением рисков юридическим подразделением и подразделением безопасности в течение 15 рабочих дней после получения полного пакета документов. Юридическое подразделение в течении 3 дней должно проверить и дать письмо заключение о правоспособности Заемщика (приложение 9).

При рассмотрении заявлений клиентов должны быть учтены ограничения полномочий руководителей хозяйственных обществ, предусмотренные федеральными законами «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью», другие ограничения, предусмотренные указанными законами, а также учредительными документами Заемщика, Поручителя, Гаранта, Залогодателя, контрагента.

На основе проверки правоспособности руководителей СПК «Красная звезда»,обеспеченности залога, а также наличие расчетного счета и расчетно-кассовое обслуживания в Новоспасском отделении 4264 юридические службы дали положительное заключение на заявку данного клиента.

Кредитный работник анализирует и обобщает представленные материалы и готовит заключение о возможности предоставления кредита для чего оценивает рыночные позиции Заемщикам,финансовое состояние Заемщика и его кредитоспособность, для чего проводит анализ структуры статей бухгалтерского баланса; качества активов (особое внимание уделяется стоимости чистых активов Заемщика в сравнении с величиной его уставного капитала в соответствии с требованиями Федерального закона «Об акционерных обществах»): дебиторской и кредиторской задолженности; структуру финансирования сделки; схемы и условия расчетов с контрагентами на основе анализа контрактной документации; сбытовую политик предприятия; источники погашения обязательств перед Банком; ликвидность и достаточность обеспечения.

При анализе технико-экономического обоснования (ТЭО) возврата кредита в части источников, объемов и сроков его погашения проверяется соответствие показателей ТЭО и бизнес-плана реальной величине и динамике фактических показателей деятельности предприятия на основании анализа финансовой отчетности. В т.ч. показателен выручки, прибыли, оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и т.д, а также реальности прогнозов денежных потоков и финансовых результатов деятельности предприятия с учетом объемов и цен на продукцию

Проанализировав динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики СПК «Красная звезда» кредитный работник может сделать следующее заключение (приложение10).

 Из данного заключения мы видим,что СПК «Красная звезда»,основная деятельность которого производство, переработка сельскохозяйственной продукции, ее реализация и хлебопечение, работает с прибылью на 01,04,03г -226 тыс. руб. Выручка от реализации (без НДС) на 01,04,03 составила 1836 тыс. руб. Удельный вес себестоимости в выручке от реализации на 01,04,03 – 87,69%. Согласно прогноза движения денежных средств, плана доходов и расходов на период пользования кредитом предприятие будет работать с прибылью и выручка от реализации продукции ежеквартально составит в среднем 3200 тыс. руб.

По совокупности оценочных показателей на 01,04,03г предприятие относится ко 2 классу кредитоспособности.(2класс ссудозаемщиков требует взвешенного подхода со стороны банка)

С учетом проведенного анализа финансового состояния заемщика, представленного залога, оборотов по счетам заемщика, его положительной репутации и представленных положительных заключений юридической службы и службы безопасности Новоспассоеи ОСБ 4264 считает возможным выдать единовременный кредит СПК «Красная звезда» в сумме 450 тыс. руб. на пополнение оборотных средств   

Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитующего подразделения прилагаются к пакету документов Заемщика.

При подготовке заключения о возможности выдачи кредита малому предприятию, использующему упрощенную систему бухгалтерского учета и отчетности, или предпринимателю кредитный работник составляет на основе данных финансовых документов, представленных Заемщиком формы в соответствии с приложением 11 и 12 и осуществляет оценку его кредитоспособности.Рассмотрим оценку кредитоспособности заемщика ч.п. Бирюлина А.В. (приложение 13) Согласно расчетам предпринимателя Бирюлина А. В. можно отнести к третьему классу ссудозаемщика. Выдача кредита клиентам третьего класса связана с высоким риском для банка. Таким клиентам в большинстве случаев банки кредитов не выдают, а если выдают то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размер уставного фонда. Уставной фонд данного заемщика слишком мал, по этому можно предположить,что в получении кредита он получит отказ

Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании Кредитного комитета Банка, а также, оформление принятых решении осуществляются в соответствии с регламентом работы Кредитного комитета.На  рассмотрение Кредитного комитета может быть представлено и отрицательное заключение кредитующегоподразделения с предложением об отказе в выдаче кредита.  

 

                               

                                           Заключение

Кредитные операции –самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Но процесс кредитования связан с действием многочисленных и многооб­разных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обу­словленный срок.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность зависит от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка.

Для определения кредитоспособности Заемщика прово­диться количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ риска. Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления ссуды.

Начинается анализ кредитоспособности с рассмотрения кредитной заявки и интервью с заемщиком. Это позволяет выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия.

Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен даль характеристику финансового положения заемщика. Она определяется на основе данных о деятельности предприятия, включая величину собственного капитала, данных о прибыльности, структуре оборотных активов их оборачиваемости, составе и структуре источников оборотных средств и др. При этом важно, чтобы для оценки финансового положения использовались не только данные об их оборачиваемости и взаимосвязи скорости оборота различных статей активов и пассивов.

Большую проблему предоставляют просроченные кредиты.

Контроль, за выполнением кредитного договора выступает важным и не­отъемлемым элементом всей кредитной деятельности банка. В целях снижения рискованности кредитных операций и недопущения отрицательных ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита, следу­ет, на мой взгляд, уделять пристальное внимание двум основным факторам: не­достаткам в работе кредитного персонала банка и нецелевому использованию кредита.

По первому фактору нужно максимально элиминировать действия сле­дующих нарушений: недостаточно строгое отношение к заемщику; непрофес­сионально проведенный финансовый анализ; недобросовестное структурирова­ние ссуды; отсутствие достаточного обеспечения; ошибки в документальном оформлении ссуды; поверхностный контроль за заемщиком в период погаше­ния ссуды. Особое внимание следует уделять факторам, свидетельствующим об ухудшении финансового состояния заемщика, вследствие чего выданный кре­дит может быть не погашен в срок или превратиться в безнадежный долг.

Современная банковская практика использует множество способов оценки финансового положения заемщика. Среди них наибольшее признание получила оценка на основе анализа финансовых коэффициентов, объединенных в четыре основные группы: показатели ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и эффективности деятельности.

Принято считать, что ликвидность выражается коэффициентами, измеряющими соотношение оборотных активов или отдельных их элементов с краткосрочной задолженностью, т.е. показывающим в какой мере активы предприятия способны покрыть его долги. Финансовая устойчивость выражается целым рядом коэффициентов, разносторонне оценивающих структуру баланса: соотношение заемных и собственных средств, доля собственных средств в капитале, доля имущества, составляющего производственный потенциал предприятия, в общей стоимости активов и т.д. Цель такого набора показателей – оценка степени независимости предприятия от случайностей, связанных не только с условиями рынка, но с обычными срывами договоров, неплатежей и др.

Анализ деловой активности и эффективности деятельности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов оборачиваемости средств и рентабельности (прибыльности), которые являются относительными показателями финансовых результатов деятельности предприятия.

Разносторонность этих показателей усложняет выявление финансового состояния организации. Поэтому возникает необходимость объединить и систематизировать полученные данные. Для решения это задачи используется рейтинговая оценка. Она позволяет определить финансовое положение организации с помощью систематизированного показателя – рейтинга выраженного в балах, и отнести организацию к определенному классу кредитоспособности. Методика рейтинговой оценки кредитоспособности включает: разработку системы оценочных показателей, определения критериальных границ этих показателей, их ранжирование и оценку суммарной кредитоспособности. Выбор и экономическое обоснование критериев для оценки устойчивости финансового состояния и установления ограничений их изменений являются наиболее ответственной и сложной частью методики.

Применение одинаковых критических значений оценочных показателей для разных предприятий едва ли экономически целесообразно. Нормальный, или достаточный для данного предприятия уровень коэффициентов может быть определен исходя из его структуры баланса, оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, соотношения себестоимости и выручки от реализации продукции, технологического цикла производства и других факторов, индивидуальных для каждого предприятия.

Углубленное проникновение в суть проблемы, раскрываемой настоящей работой, изучение ее финансово-экономической деятельности субъектов в практике кредитования, позволяет сделать вывод о том, что кредитование является одним из основных направлений дея­тельности Сбербанка для достижения своих основных стратегических целей как перспективный сегмент рынка размещения ресурсов.

Действительно, именно развитие кредитования должно являться той точ­кой отсчета, с которой может начинаться экономический рост материально-финансового состояния населения, а значит государства в целом.

Литература

1.О банках и банковской деятельности: Закон Российской Федерации. М.: Республика:Верховный Совет Российской Федерации, 1990. – 62 c.

2.О залоге // Ведомости съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. – 1992.- № 23. - C.1239.

3.Положение о жилищных кредитах: Утверждено Указом Президента от 10 июня 1994// Российская газета.- 1994. - 12 июля.

4.Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанком России и его филиалами//Инстукция Сб. РФ. – 2002.- C.5-114.

5.Правила кредитования физических лиц //Инструкция СБ РФ. – 1997. - № 285-р.- C.45-50.

6.Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами// Инструкция СБ РФ. – 2002. - № 285-3р.- C.5-86.

7.Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 1995. - 21 с.

8.Бабичева Ю.А. Банковское дело. – М.: Экономика, 1993.-204c. 

9.Горчаков А.А, Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело. - 1995. -  № 3.- С. 30-32.

 10.Гришаев С. П. Кредитный договор // Деньги и кредит. - 2001. - № 3. - C.31-34.

 11.Долан Э. Дж., Колин Д., Кэмпбелл К., Кэмпбелл Р. Деньги, банков­ское дело и денежно-кредитная политика. // Деньги и кредит. - 1991. – № 5. - C.51.

 12..Ефимова Л.Г. Поручительство как способ обеспечения кредита // Хозяйство и право. – 1994. - № 6. – C.24.

 13.Замуруев А. С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, класси­фикация и определение формы // Деньги и кредит. – 1999. - № 4. -- C.32-34.

 14.Казьмин А.И. Сбербанк России: надежность и динамизм // Деньги и кредит. – 1998. - № 6. – C. 14-17.

15.Каламбет А.П., Меметова Д.О. Залог недвижимости, как спосообеспечения кредита // Деньги и кредит. - 2000. - № 9. - C.30-32.

16.Карпова Н. А. Кредитная система во Владимирской губернии// Деньги и кредит. – 2000. - № 9. - C. 76-79.

17.Кесельман Г. М. Ипотечное жилищное кредитования: состояние и перспективы // Деньги и кредит.- 2000. - № 9. - C. 27-29.

 18.Козлова О.И., Сморчкова М.С., Голубович А.Д. Оценка кредитоспособности предприятий. – М.: Мысль, 1993. –264с.

19.Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и кредит, 1996. - 212-253 c.

20.Концепция развития Сбербанка России до 2005 г.//Деньги и кре­дит.- 2001. - №9. - C. 5-15.

21. Кураков Л. П., Тимирясов В. Г.Современные банковские системы. – М.: Гелиос АРВ – 2000. –232c.

 22.Макаревич Л. Н. О проблемах ипотечного кредитования//Деньги и кредит. –1998. № 6. - C. 44-50.

23.Маматов П. Д., Киреев А.В. О финансово-кредитных механизмах решения жилищных проблем в условиях дефицита местных бюдже­тов//Деньги и кредит. –1998. - № 7. - C. 50-57.

24.Марданов Р. X. О методах определения экономически обоснован­ной цены кредита //Деньги и кредит. - 1997.- № 12. - C. 46-47.

25.Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда// Деньги и кредит. – 1997.- № 12.-

C. 46-47.

26.Поездник А.И. Некоторые вопросы организации внутреннего кон­троля в коммерческом банке//Деньги и кредит. – 1999. - № 4. - C. 59.

27.Сарбаш С. Обеспечение исполнения кредитных обязательств// За­кон. - 1997. - № 2. – C.96-97.

28.Ямпольский М.М. О трактовках кредита//Деньги и кредит.- 1999. - № 4.- с.3.