Тема 8. Методика расследования налоговых преступлений

Самостоятельная работа включает изучение специальных нормативных и ведомственных актов по отдельным видам налогов, срокам и формам взимания платежей, а также подготовку сравнительной таблицы по основным видам налогов, взимаемых с физических и юридических лиц в России.

Примерная форма сравнительной таблицы:

Основания	Налог на доходы физических лиц	Налог на добавленную стоимость
плательщики
процентная ставка
основания для освобождения от уплаты
сроки уплаты

Контрольные вопросы:

1) Криминалистическая характеристика налоговых преступлений.

2) Способы совершения налоговых преступлений.

3) Способы совершения налоговых преступлений применительно к отдельным видам налогов.

4) Способы уклонения от уплаты налогов применительно к отдельным видам налогов.

5) Характеристика личности налогового преступника.

6) Следы совершения налоговых преступлений и их роль в выявлении и раскрытии данных преступлений.

7) Особенности выявления налоговых преступлений.

8) Особенности возбуждения уголовных дел о налоговых преступлениях.

9) Возможности использования программно-целевого метода в расследовании налоговых преступлений.

10) Типичные (типовые) программы расследования уклонений от уплаты налогов (по отдельным их видам).

11) Особенности и система доказывания умысла на уклонение от уплаты налогов.

12) Особенности использования специальных познаний в установлении обстоятельств, подлежащих доказыванию при расследовании налоговых преступлений.

13) Взаимодействие органов следствия с контрольно-ревизионными службами различных министерств и ведомств.

14) Типичные (типовые) тактические операции по установлению основных обстоятельств в расследовании налоговых преступлений.

Тема 9. Методика расследования убийств, которым предшествовало исчезновение человека

Самостоятельная работа по теме предполагает изучение теоретических источников, опубликованной судебной и следственной практики по рассматриваемой теме, а также выполнение письменной работы по определению основных направлений расследования для решения задачи розыска без вести пропавшего лица.

Контрольные вопросы:

1) Особенности расследования убийств, которым предшествовало исчезновение человека.

2) Задачи расследования убийств, которым предшествовало исчезновение человека.

3) Мероприятия по розыску исчезнувшего и его трупа.

4) Идентификация личности по трупу.

5) Типичные следственные ситуации расследования убийств, которым предшествовало исчезновение человека.

6) Круг следственных действий, проводимых при расследовании убийств, которым предшествовало исчезновение человека.

 

Тема 10. Методика расследования убийства новорожденного, совершенного матерью ребенка

Самостоятельная работа по теме предполагает изучение теоретических источников, опубликованной судебной и следственной практики по рассматриваемой теме.

Контрольные вопросы:

1) Особенности расследования убийства новорожденного, совершенного матерью ребенка.

2) Основные направления расследования убийства новорожденного, совершенного матерью ребенка.

3) Установление места родов.

4) Особенности осмотра места обнаружения трупа новорожденного.

5) Признаки рождения ребенка в медицинских условиях.

6) Признаки рождения ребенка в немедицинских условиях.

7) Типичные следственные ситуации расследования убийства новорожденного, совершенного матерью ребенка.

8) Круг следственных действий, проводимых при расследовании убийства новорожденного, совершенного матерью ребенка.

9) Особенности назначения и производства судебно-медицинской экспертизы подозреваемой.