Аксентьев Никита, Елезов Андрей, Пономарчук Дарья

 

Кафедра финансового менеджмента

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Контрольная точка №2

Вариант 2

Задача 1

Организация получила лицензию на лов в Балтийском бассейне следующих видов водных биологических ресурсов с 1 апреля по 31 августа:

Наименовании объекта водных биологических ресурсов	Количество, тонн	Ставка налога за 1 тонну, руб.
Шпрот (килька)	320	20
Треска	300	2500
Ряпушка	450	20
в т. ч. в целях воспроизводства и акклиматизации водных биологических ресурсов	50
Прилов	80	20

 

Определить:

1. Сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.

2. Сумму разового, регулярных и единовременного сборов

 

Задача 2

Транспортное средство имеет мощность двигателя 140 л.с. 2 августа налогоплательщиком заменен и зарегистрирован двигатель. Мощность нового двигателя составила 170 л.с. Ставка транспортного налога с каждой лошадиной силы по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. включительно – 34 руб., свыше 150 л.с. до 200 л.с. включительно - 49 руб.

Определите сумму транспортного налога за год.

 

Задача 3

Кадастровая стоимость земельного участка, приобретенного в собственность 12 февраля текущего года для индивидуального жилищного строительства 1 500 000 руб. Ставка земельного налога - 0,2%. Строительство и государственная регистрация права на построенный объект недвижимости оформлены через 5 лет после начала строительства.

Определить земельный налог, который будет уплачен за 5 лет.

Задача 4

Выручка организации, перешедшей на УСН, - 400 тыс. руб. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции – 300 тыс. руб., в том числе неподтвержденные документами – 30 000 руб. Организация выбрала объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

Определить сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет.

Аксёнова Анастасия, Есаков Иван, Радина Дарья

Кафедра финансового менеджмента

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Контрольная точка №2

Вариант 3

 

Задача 1

Предприятие за квартал изъяло воды 2500 тыс. м³, в том числе содержащей полезные ископаемые – 200 тыс. м³. Установленный лимит забора воды – 2000 тыс. м³. Ставка водного налога по Центральному экономическому району за 1 тыс. м³ воды, забранной из реки – 264 руб. Налоговые ставки применяются в 2019 году - с коэффициентом 2,01.

Рассчитать сумму водного налога.

 

Задача 2

Организация по состоянию на 01.01 текущего года имела 7 грузовых автомобилей с мощностью двигателя 240 л.с. и сроком использования свыше 5 лет и 2 легковых автомобилей с мощностью двигателя 100 л.с. Ею 9 апреля был снят с учета 1 грузовой автомобиль. Ставка транспортного налога с каждой лошадиной силы по грузовым автомобилям со сроком использования свыше 5 лет и с мощностью двигателя свыше 200 л.с. до 250 л.с. включительно – 65 руб., по легковым с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно – 10 руб.

Определите сумму авансовых платежей и транспортного налога за год.

 

Задача 3

Гражданин, инвалид II группы, имеет земельный участок площадью 1200 м² для садоводства в пос. Удельная. Кадастровая стоимость участка 3 800 000 руб. Ставка земельного налога – 0,3%.

Определить сумму земельного налога.

 

Задача 4

Для исчисления единого налога на вмененный доход физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, имеются следующие данные:

Показатели	Значение показателя
1. Базовая доходность по оказанию бытовых услуг, руб.	7 500
2. Численность работников, включая индивидуального предпринимателя, чел.: - январь - февраль - март	5 5 6
3. Корректирующие коэффициенты: К1 К2	1,915 0.9

 

Определить сумму единого налога на вмененный доход.

Баранова Нэлли, Зубина Дарья, Райкова Валерия, Назаренко Олег

Кафедра финансового менеджмента

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Контрольная точка №2

Вариант 4

Задача 1

Предприятие за первый квартал осуществило забор воды 100 тыс. м3 из подземных вод, расположенных в акватории реки Днепр Центрального экономического района. При этом 45 тыс. м3 разлили в бутыли, а 55 тыс. м3 реализовано в цистернах. Установленный лимит забора воды – 35 тыс. м3 - в бутылях, 55 тыс. м3 - в цистернах. Ставка водного налога при заборе воды из подземных водных объектов по Центральному экономическому району из реки Днепр за 1 тыс. м3 воды, забранной из – 342 руб. Налоговые ставки применяются в 2019 году - с коэффициентом 2,01.

Рассчитать сумму водного налога.

 

Задача 2

На балансе организации состоят легковой автомобиль BMW 440i xDrive Гран Купе с мощностью двигателя 360 л. с., приобретенный в 2018 году за 3 800 000 руб.; легковой автомобиль Land Rover Range Rover 3.0 Litre V6 S/C Petrol HSE - TL3 с мощностью двигателя 345 л. с., приобретенный в 2016 году за 5 664 000 руб. Для определения повышающих коэффициентов за 2019 год продолжительность периодов, прошедших с года выпуска автомобилей, составляет: для автомобиля BMW 440i xDrive Гран Купе – не более 3 лет, повышающий коэффициент – 1,1; для автомобиля Land Rover Range Rover – не более 4 лет, повышающий коэффициент – 2. Ставка транспортного налога с каждой лошадиной силы по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 250 л.с. - 150 руб.

Определите сумму транспортного налога за 2019 год.

 

Задача 3

Для исчисления земельного налога Общероссийская общественная организация инвалидов, имеет следующие данные:

Площадь земельного участка, зарегистрированного по состоянию на

1 января текущего года, всего,                                                                         20 000 м²

в том числе земельные участки, используемые для производства товаров 5 500 м²

Численность работников в организации всего,                                             150 чел.

в том числе – инвалидов                                                                                   80 чел.

Кадастровая стоимость земельного участка                                                   1 920 000 руб.

Ставка земельного налога                                                                                1,5%.

Определить:

1. Имеет ли организация право на льготу по земельному налогу.

2. Земельный налог за налоговый период.

 

Задача 4

Доходы от реализации сельскохозяйственной продукции - 500 тыс. руб. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции - 300 тыс. руб. В прошлом году был получен убыток 200 тыс. руб.

Определите сумму ЕСХН, уплачиваемого сельскохозяйственным товаропроизводителем.