Расчет численности основных рабочих участка

В этом разделе нужно дать ответ на такие вопросы:

3.1. Какова цель расчета численности рабочих.

3.2. Составить годовой баланс рабочего времени исполнителя.

3.3. Дать определения явочной, штатной и списочной численности.

3.4. Формулы для расчета численности и пояснения к ним.

3.5. Произвести расчет численности, оформить результаты в таблице 2 и объяснить расчет.

Для того, чтобы осуществить расчет численности рабочих необходимо определить действительный фонд рабочего времени исполнителя (Д), который показывает, сколько рабочих смен должен отработать один работник за год. Кроме того, действительный фонд рабочего времени (Д) используется при расчете годового фонда заработной платы.

Расчет действительного фонда рабочего времени исполнителя производится с помощью таблицы годового баланса рабочего времени исполнителя (см. следующую страницу).

 

Таблица 4 - Годовой баланс рабочего времени исполнителя

 

Показатели	Дни
1. Календарный фонд времени, Тк.	365
2. Выходные и праздничные дни (в соответствии с графиком выхода на работу).	92
3. Номинальный фонд времени, Тн (Тн = Тк - выходные и праздничные дни).	273
4. Планово-уважительные невыходы на работу:
4.1. Очередной и дополнительный отпуск.	24
4.2. Невыход на работу по болезни.	2
4.3. Ученический отпуск.	0,5
4.4. Выполнение государственных и общественных обязанностей.	0,5
Итого:	27
5. Действительный фонд рабочего времени исполнителя. (из номинального фонда времени вычесть планово-уважительные невыходы: 273-27=246)	246

 

Таблица 5 - Расчет численности основных рабочих участка (явочной, штатной,

списочной)

Профессии рабочих	Разряд	Норматив численности, Нч	Кол-во обслуживаемых агрегатов, А	Явочное в смену, Rя	Кол-во смен в сутках, С	Явочное в сутки, Rя	Штатная численность, Rшт	Коэф-т списочного состава, Ксп	Списочная численность, Rсп	Округленная списочная численность
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Старший плавильщик
2. Плавильщик
3. Помощник плавильщика
4. Загрузчик
5. Помощник загрузчика
6. Разливщик
7. Помощник разливщика
8. Кранов­щик
9. Стропаль­щик
Итого:

Пояснения к таблице 5:

Нч - норматив численности (чел/смен)

А - количество одновременно обслуживаемых агрегатов на участке

Rя  в смену - явочное число в смену,

Rя в смену = Нч •А,                                                 (2)

С - количество рабочих смен в сутках, в непрерывном производстве определяются путем деления продолжительности суток (в часах) на продолжительность смены (в часах)

Rя  в сутки - явочное число в в сутки,

Rя в сутки = Нч •А•С,                                      (3)

Rшт - штатная численность,

Rшт = Нч •А•(С+1),                                      (4)

где 1 - это одна подменная смена

К сп.сост. - коэффициент списочного состава, для непрерывного производства он рассчитывается следующим образом:

К сп.сост. = Тк./Д                                               (5)

Где Тк - календарный фонд времени, Д - действительный фонд рабочего времени, показывающий, сколько рабочих смен за год должен отработать один рабочий, этот показатель определяется из годового баланса рабочего времени исполнителя.

Rсп. = Rя в сутки  • К сп. сост.                    (6)

4. Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих участка

В этом разделе курсовой работы нужно дать ответы на следующие вопросы:

4.1. Что такое заработная плата.

4.2. Принципы оплаты труда в современных условиях.

4.3. Понятие и состав основной и дополнительной заработной платы рабочих.

4.4. Объяснить расчет годового фонда заработной платы.

4.5. Представить таблицу расчета годового фонда заработной платы основных рабочих участка по форме таблицы 6.

Таблица 6 - Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих

Профессия рабочих

Rсп

Разряд

Тст дн.

D

Основная зарплата

Доплата по районному коэф-ту

З/п + доплата по районному коэф-ту

З/п дополнительная

Годовой фонд зар. платы

Среднемесячная з/п на одного рабочего

зарплата по тарифу

премия

доплата за ночные

доплата за праздн.

Итого

%

руб

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1. Старший плавильщик

2. Плавиль­щик

3. Помощ­ник плавиль­щика

4. Загрузчик

5. Помощник загрузчика

6. Разлив­щик

7. Помощник разливщика

8. Кранов­щик

9. Стропаль­щик

Итого

щ

Пояснения к таблице 6:

R сп. - списочная численность рабочих данной профессии (берется из таблицы расчета численности: целое число из последней колонки).

Т ст.дн. - дневная тарифная ставка одного рабочего (руб.).

Д - действительный фонд рабочего времени исполнителя (берется из таблицы годового баланса рабочего времени исполнителя).

3 по тар. - заработок по тарифу (колонка 6 = колонка 4 • колонку 5 • колонку 2).

Премии в рублях = колонка 6 • % премии (из колонки 7)  / 100%.

Д оп.ноч. - доплата за работу в ночные часы (колонка 6 • 12%  / 100%)

Д оп.пр. - доплата за работу в праздничные дни (колонка 6 • 2,2%  / 100%).

Колонка 11 - колонка 6 + колонка 8 + колонка 9 + колонка 10.

Колонка 12 - колонка 11 • 15% / 100% (доплата по районному коэффициенту).

З осн.с допл.по р.к. - зарплата основная с доплатой по районному коэффициенту (колонка 13 = колонка 11 + колонка 12).

З доп. - дополнительная зарплата (колонка 14 = колонка 13 • 13% / 100%).

ГФЗ - годовой фонд зарплаты (колонка 15 = колонка 13 + колонка 14).

3 ср. мес. - среднемесячная зарплата на одного рабочего (колонка 16 = колонка 15 / (колонка 2•12 месяцев).

Примечание:

Итоговую сумму по колонке 13 нужно включить в таблицу расчета калькуляции по статье «Основная заработная плата производственных рабочих» (в колонку 7).

Итоговую сумму по колонке 14 нужно включить в таблицу расчета калькуляции по статье «Дополнительная заработная плата производственных рабочих» (в колонку 7).

В колонке 16 рассчитывается среднемесячная заработная плата по каждой профессии, а по строке «Итого» этой колонки нужно вписать среднеарифметическую величину, т.е. среднемесячную заработную плату на одного рабочего в среднем по участку. Эта сумма выносится в таблицу «Выводы и предложения» в конце курсового проекта.

 

5. Расчет годового фонда заработной платы специалистов и служащих участка

В этом разделе курсового проекта нужно дать ответы на следующие вопросы:

5.1. Какова роль работников административно-управленческого персонала в налаживании работы участка.

5.2. Произвести расчет годового фонда заработной платы специалистов и служащих участка в таблице следующей формы (см. табл. 7).

 

Таблица 7 - Расчет годовой суммы на оплату труда специалистов и служащих участка.

Должность	Месячный оклад	Количество штат­ных единиц	Месяч. оклад на все штат.  единицы	Премия		Месяч. оклад на асе штат, ед-цы с премией	Доплата по районному коэффициенту	Годовой фонд з/платы
				%	руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Началь­ник участ­ка
2. Старший мастер
3. Мастер
4. Механик
5. Элект­рик
6. Норми­ровщик
7. Эконо­мист
Итого

 

Пояснения к таблице 7:

колонка 4 = колонка 2 • колонка 3

колонка 6 = колонка 4 • колонка 5 / 100%

колонка 7 = колонка 4 + колонка 6

колонка 8 = колонка 7 • 15% / 100%

колонка 9 = (колонка 7 + колонка 8) • 12 месяцев

Итоговая сумма по колонке 9 потребуется для расчета цеховых расходов (раздел 6).

 

6. Составление калькуляции себестоимости продукции участка

В этом разделе курсовой работы необходимо дать ответ на следующие вопросы:

6.1. Что такое себестоимость и каково значение этого показателя для характеристики работы участка, цеха, предприятия.

6.2. Что такое калькуляция себестоимости и для чего она рассчитывается.

6.3. Характеристика калькуляции (перечислить статьи затрат, объяснить что такое комплексные и простые статьи затрат).

6.4. Рассчитать расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

6.5. Рассчитать цеховые расходы.

6.6. Выписать все исходные данные для составления калькуляции.

6.7. Составить калькуляцию и дать пояснения к расчету.

6.8. Составить структуру себестоимости и прокомментировать ее.

 

Таблица 8 - Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

 

Статьи затрат	Сумма (руб.)
1. Амортизация рабочих и силовых машин и оборудования, транспортных средств, инструмента и приспособлений, прочих машин и оборудования, вычислительной техники, КИПиА
2. Эксплуатация вышеперечисленных основных фондов
3. Текущий ремонт перечисленных выше основных фондов
Итого:

 

Пояснения к таблице 8:

 

- сумма амортизации рабочих и силовых машин и оборудования, транспортных средств, инструмента и приспособлений определяется из таблицы 2 начисления амортизации.

- затраты на эксплуатацию 1,5% от общей первоначальной стоимости этих основных фондов (их общую первоначальную стоимость см. в табл. 2).

- затраты на текущий ремонт можно принять в размере 4% от первоначальной стоимости этих основных фондов.

Итоговая сумма на содержание и эксплуатацию оборудования и транспортных средств записывается в калькуляцию себестоимости по статье 9 в колонку 7.

 

Таблица 9 - Расчет цеховых расходов

 

Статьи затрат	Сумма (руб)
1. Содержание аппарата управления цеха и прочего цехового персонала
2. Амортизация зданий, сооружении, передаточных устройств, инвентаря
3. Содержание зданий, сооружений, инвентаря
4. Текущий ремонт зданий, сооружений, передаточных устройств, инвентаря
5. Охрана труда и техника безопасности
Итого:

 

Пояснения к таблице 9:

- Расходы на содержание аппарата управления цеха и прочего цехового персонала складывается из их годового фонда заработной платы специалистов и служащих участка (см. табл. 7) плюс 26% от этого фонда (на социальные нужды).

- Сумма амортизации по зданиям, сооружениям, передаточным устройствам, инвентарю см. в табл. 3.

- Общая первоначальная стоимость зданий, сооружений, передаточных устройств, инвентаря определена в разделе I (см. табл. 3).

- Расходы на содержание зданий, сооружений, передаточных устройств, инвентаря принять в размере 0,8% от их общей первоначальной.

- Затраты на текущий ремонт зданий, сооружений, передаточных устройств, инвентаря принять в размере 1% от их общей первоначальной стоимости.

- Расходы на охрану труда и технику безопасности принять в размере 10% от общего годового фонда заработной платы производственных рабочих. (Таблица «Расчет годового фонда заработной платы производственных рабочих», колонка 15, строка «Итого»).

- Итоговая сумма цеховых расходов записывается в калькуляцию себестоимости по статье 10 (колонка 7).

 

Таблица 10 - Форма калькуляционного листа.

 

Статьи затарат	Ед-цы измерения	Цена, руб.	На 1 тонну продукции		На Q тонн
			кол-во	сумма, руб	кол-во	сумма, руб
1	2	3	4	5	6	7

 

Пояснения к расчету калькуляции.

1. Чтобы составить калькуляцию, нужно иметь перечень всех видов сырья, материалов, топлива и энергоресурсов, необходимых для производства данного вида продукции в соответствии с технологией. Эти данные записываются в колонку 1 по соответствующим статьям затрат. В колонку 1 записываем все статьи затрат в соответствии с номенклатурой статей. Если по какой-то статье нет исходных данных, то в колонку 1 ее надо записать, а по остальным колонкам сделать прочерк.

2. В колонке 2 записываются единицы измерения соответствующих видов сырья, материалов, топлива и энергоресурсов.

3. В колонку 3 заносятся цены по каждому виду сырья, материалов, топлива, энергоресурсов за ту единицу измерения, которая указана в колонке 2.

4. В колонке 4 записывается то количество соответствующего вида сырья, материалов, топлива и энергоресурсов, которое расходуется для получения одной тонны готовой продукции в соответствии с технологией.

5. В колонке 5 записывается сумма расходов на оплату того количества соответствующего вида сырья, материалов, топлива и энергоресурсов, которое записано в колонке 4, т.е. колонка 5 = колонка 3 - колонка 4.

6. В колонке 6 записывается то количество сырья, материалов, топлива и энергоресурсов, которое необходимо для получения общего запланированного количества готовой продукции за год, квартал, месяц (для Q - годовая производственная программа - она задаётся преподавателем в соответствии с вариантом выполняемой курсовой работы).

Колонка 6 = колонка 4 • Q.

7. В колонке 7 записывается сумма затрат на оплату сырья, материалов, топлива и энергоресурсов, количество которых указано в колонке 6, т.е. колонка 7 = колонка 3 • колонка 6.

8. По комплексным статьям затрат, а также по статьям «Основная заработная плата производственных рабочих», «Дополнительная заработная плата производственных рабочих», «Отчисления на социальные нужды» расчет ведется другим способом, а именно:

а) сначала выписываем годовую сумму основной заработной платы основных рабочих участка из таблицы 6 колонка 13, строка «итого».

б) из той же таблицы 6 выписываем годовую сумму дополнительной заработной платы рабочих, колонка 4, строка «итого».

в) отчисления на социальные нужды принимаем в размере 26% от общего годового фонда заработной платы рабочих, таблица 6 колонка 15.

г) из таблицы 8 выписываем годовую сумму расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

д) из таблицы 9 выписываем годовую сумму цеховых расходов.

с) годовые суммы выписываем в колонку 7 калькуляции.

ж) колонка 5 = колонка 7: на годовой выпуск продукции (Q).

9. Чтобы рассчитать расходы по переделу нужно сложить расходы (т.е. суммы затрат) по следующим статьям:

- вспомогательные материалы на технологические цели;

- топливо на технологические цели;

- энергия на технологические цели;

- основная заработная плата производственных рабочих;

- дополнительная заработная плата;

- отчисления на социальные нужды;

- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

- цеховые расходы.

Суммы затрат по перечисленным статьям по колонке 5 - это расходы передела на 1 единицу продукции. Сумма затрат по перечисленным статьям по колонке 7 - это расходы передела на общий объем выпуска продукции, т.е. на Q.

10. Чтобы рассчитать цеховую себестоимость, нужно к расходам передела (участка) прибавить затраты на сырье (статья 1) и вычесть стоимость возвратов (статья 2).

 

После составление калькуляции себестоимости нужно рассчитать структуру себестоимости в таблице следующей формы (см. табл. 11).

 

Таблица 11 - Расчет структуры себестоимости продукции участка

 

Статьи затрат	Руб.	Процент к итогу, %
1. Сырье и основные материалы
2. Вспомогательные материалы на технологические цели
3. Топливо на технологические цели
4. Энергия на технологические цели
5. Основная зарплата производственных рабочих
6. Дополнительная зарплата производственных рабочих
7. Отчисления на социальные нужды
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
9. Цеховые расходы
Итого:		100%

 

Пояснения к таблице 11:

1. В колонку 2 записываются данные из колонки 5 калькуляции.

2. Проценты для колонки 3 нужно рассчитывать для каждой статьи затрат.

7. Расчет экономической эффективности мероприятия по новой технике, технологии

Этот раздел курсового проекта выполняется в последнюю очередь, после всех предыдущих разделов и на их основе.

Сначала нужно ознакомиться с содержанием и назначением расчета экономической эффективности мероприятий по новой технике, технологии, а затем с методикой расчета.

Методика расчета включает следующие этапы:

1 этап. Необходимо выяснить, какие показатели работы участка предприятия изменяются после внедрения мероприятия.

2 этап. По каждому изменившемуся показателю нужно рассчитать условно- годовую экономию в отдельности, а затем найти общую сумму.

3 этап. Необходимо рассчитать сумму дополнительных капитальных затрат для внедрения мероприятия.

4 этап. Необходимо рассчитать дополнительные эксплуатационные затраты.

5 этап. Рассчитать срок окупаемости дополнительных капитальных затрат и сделать вывод о целесообразности внедрения данного мероприятия.

 

Рассмотрим каждый этап в отдельности.

1 этап. Необходимо выяснить какие показатели работы участка изменяются после внедрения мероприятия.

Прежде всего обращают внимание на следующие показатели:

1. Увеличение объема выпуска продукции (Q↑).

2. Сокращение норм затрат сырья, топлива и энергоресурсов (Н↓).

3. Замена дорогих видов материалов на более дешевые (Н↔Н)

4. Сокращение численности работников (R↓).

5. Повышение качества продукции (кач-во ↑).

По каждому показателю нужно знать его абсолютную величину до и после внедрения мероприятия.