Особливості діяльності банків в ринкових умовах

Зміст

 

Вступ

1. Особливості діяльності банків в ринкових умовах

1.1 Основи діяльності комерційних банків

1.2 Класифікація банківських операцій

2. Аналіз діяльності КБ “Приватбанк”

2.1 Загальна характеристика КБ “Приватбанк”

2.2 Оцінка фінансового стану та загальні показники діяльності КБ “Приватбанк”

2.3 Аналіз структури і перспективи розвитку внесків і депозитів

3. Підвищення ефективності банківських операцій КБ “Приватбанк”

3.1 Розвиток джерел залучення ресурсів у КБ “Приватбанк”

3.2 Шляхи підвищення ефективності кредитної роботи КБ “Приватбанк”

3.3 Управління кредитним ризиком

Висновки

Література

Додаток А

Додаток Б

Додаток В

 

Вступ

 

Банки – одне з центральних ланок системи ринкових структур. Розвиток їхньої діяльності – необхідна умова реального створення ринкового механізму. Комерційні банки – основна ланка кредитно-грошової системи країни, у яку входять кредитні установи, що здійснюють різноманітні банківські операції для своїх клієнтів на засадах комерційного розрахунку. Для цього вони використовують не тільки свій власний, але і притягнутий фінансовий капітал, у виді внесків, депозитів, міжбанківських кредитів і інших джерел. Причому притягнуті засоби, як правило, значно перевищують обсяг власного капіталу.

Банк – це організація, створена для залучення коштів і розміщення їх від свого імені на умовах зворотності, платності і терміновості.

Основне призначення банку – посередництво в переміщенні коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців.

Банки як суб'єкти фінансового ринку мають дві типових ознаки. По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями. Вони розміщають свої власні боргові зобов'язання (депозити, сертифікати), а мобілізовані на цій основі засобу розміщають у боргові зобов'язання і цінні папери. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, що здійснюють свою діяльність на фінансовому ринку. По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами, наприклад, при приміщенні засобів клієнтів на рахунки і у внески при випуску депозитних сертифікатів. Цим банки відрізняються від інвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси на основі випуску власних акцій.

В обстановці сучасної економіці комерційні банки працюють в області підвищеного ризику. Ситуація на фінансовому ринку ускладнюється і тим, що всі наростаюча нездатність комерційних банків здійснювати платежі, видавати довгострокові кредити для розвитку реального капіталу неминуче відіб'ється на платоспроможності підприємств і спровокує подальший спад виробництва.

Основною частиною активів будь-якого комерційного банку є кредитний портфель. Кредитний портфель служить головним джерелом доходів банку й одночасно - джерелом ризику при розміщенні тимчасово вільних засобів. Від структури і якості кредитного портфеля банку в значній мірі залежить стійкість банку, його репутація, його фінансовий успіх. В умовах спаду виробництва і нестабільності економіки, що визначають підвищений ризик кредитних вкладень, важливого значення набувають проблеми керування якістю кредитного портфеля банку, підтримки його ліквідності, а також шляху зниження частки прострочених, загублених і сумнівних кредитів.

Важливість і необхідність якісного керування кредитним портфелем підкреслює і те, що в структурі кредитних портфелів комерційних банків України зростає частка небезпечних і безнадійних кредитів, що при неприйнятті своєчасних мір може привести до погіршення фінансового стану банків, підриву їхньої репутації.

Основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів. Комерційний банк може здійснювати безготівкові платежі на користь інших банків, надавати іншим банкам кредити й одержувати гроші наявними в межах залишку засобів на своїх кореспондентських рахунках. Можливості самостійно створювати кошти на розрахункових рахунках своєї клієнтури понад наявні в них ресурсів обмежені. Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинний забезпечувати не тільки кількісну відповідність характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів, але і домагатися відповідності між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями. Насамперед це відноситься до термінів і тих, і інших. Так, якщо банк залучає засобу на короткі терміни (внески короткострокові чи до запитання), а вкладає їхній переважно в довгострокові позички, те його здатність розплачуватися за своїми обов'язками під погрозою. Наявність в активах банку великої кількості позичок з підвищеним ризиком жадає від банку збільшення питомої ваги власних засобів у загальному обсязі його ресурсів.

Висновки

Література

 

1. Закон України "Про банки і банківську діяльність". Введений в дію постановою Верховної Ради України від 17.01.2006р.

2. Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України. Затверджена постановою Правління НБУ від 21.11.2002р. №388.

3. Інструкція про порядок регулювання: та аналіз діяльності комерційних банків. Затверджена Постановою Правління НБУ від 14.04.98 №141

4. Інструкція до складання річного фінансового звіту комерційного банку. Затверджена Постановою Правління НБУ від 16.12.98 № 520.

5. Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України. Затверджене Постановою Правління НБУ від ЗО. 12.98 № 566.

6. Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків. Затверджене Постановою Правління НБУ від 27.03.98 №122.

7. Андросов А.М. Бухгалтерский учет и отчетностъ в банке. - М.: Минатеп-информ, 1994.- 459с.

8. Бабичев М., Бабичева Ю. Банковское дело. - М.: Экономика, 1994. - 396с.

9. Банковские операции. Под редакцией Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржа ЮНИТИ, 2002.-471с.

10. Банковское дело. Под редакцией О.И. Лаврушина- - М.: Банки и биржа. Научно- консульт. центр- 2003. - 432с.

11. Белый Е.Л. Банкивскнй менеджмент. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка. - Запорожье, 2002, - 186с.

12. Долан Э.Д. Деньги, банки и денежно-кредитная политика- СПб.:, 1994 - 490с.

13. Ковалъчук Т.Т., Коваль М.М. Ліквідность коммерційних банків. - К.: Знания, 2001. - 120с.

14. Козлова Е.П., Галанина. Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. -М.: Финансы и статистика, 2001. - 432с.

15. Кумок С.И. Анализ деятельности коммерческого банка. - К.: Вече, 1994.- 400с.

16. Основы банковского дела. Под редакцией А.Н. Мороза- М.: Либра, 1994. -375с.

17. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 272с.

18. Усоскнн В.М. Современный коммерческий банк. Управление, и операции. –М.: Антидор, 2003. - 32.0с.

19. Финансовый менеджмент: теория и практика, люд ред. Стояновой Е.И. - М., 2002 - 650с.

20. Черкасов В.Е., ПпотшщнаЛ.А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. - М.: Метаннформ, 2000.- 208с.

21. Версаль Н.І. Показники ефективності банківської діяльності // Фінанси України. - 2003. - №7. - с. 96-101.

22. Гриджук Д. Специфика управління комерційним банком в умовах реформування економіки // Вісник НБУ. - 2003. - №10. - с. 26-28.

23. Дзюблюк О. До питань про суть і специфіку банківського продукту // Вісник НБУ. - 2004. - №4.- с. 60-62.

24. Науменко В. Спроба оцінити надійність. // Віснник НБУ. - 2003. - №4. - с.35-38.

25. Орленко Н. Управление ликвидностью коммерческого банка // Бизнес информ. -2003. - №12. - с.68-69.

26. Основні критерії ефективності українських банків // Вісник НБУ. - 2003. - 2003. - №3. - с.52-54.

27. Святко С.А., Шиллер Р. Аналіз і оцінка фінансової стійкості банку як необхідна умова ефективного банківського менеджменту // Фінанси України. - 2002.-№8.-с.48-55.

28. Фуклев Б. Стратегія і тактика управління прибутковістю комерційного банку // Банківська справа. - 2003- - №4. - с.3-6.

29. Шиллер Р.І. Оптимізація обсягів і структури залучених і запозичених коштів для досягнення фінансової стійкості банку // Фінанси України. - 2002. - №12. - с.47-54.

Додаток А

 

Активи

млн грн.	За станом на 31 грудня року					Частка в загальній сумі активів, (з урахуванням корекції)
	2008	2007	2006	2005	2004	2008	2007	2006	2005	2004
Кошти й інструменти грошового ринку	1686	1019	1130	1155	980	20,67	16,80	23,78	33,42	36,79
Цінні папери	280	194	283	292	129	3,44	3,21	5,96	8,44	4,85
Цінні папери (переоцінені по ринковій вартості)	32	0	0	0	0	0,39	0,00	0,00	0,00	0,00
Коштовні папери, що незвертаються	248	194	283	292	129	3,04	3,21	5,96	8,44	4,85
Позички клієнтам (брутто)	6482	5082	3589	2097	1720	79,47	83,78	75,51	60,67	64,60
Всі інші позички	6482	5082	3589	2097	172	79,47	83,78	75,51	60,67	64,60
Дохідні активи	7256	5578	4198	2694	2468	88,97	91,95	88,32	77,97	92,68
Вкладення в
неконсолідовані дочірні підприємства (фін. Компанії)	Н/Д	0	0	0	13	Н/Д	0,00	0,00	0,00	0,50
Основні засоби	392	356	257	173	141	4,80	5,87	5,40	5,02	5,28
Всі інші активи	40	40	27	181	120	0,49	0,66	0,57	5,23	4,51
Разом заявлені активи	8156	6066	4753	3456	2663	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00
Скоректовані активи	8156	6066	4753	3456	2663	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00

 

Додаток Б

 

Пасиви

млн. грн.								Частка в загальній сумі зобов’язань і акціонерного капіталу, %
	2008	2007		2006	2005	2004			2008	2007	2006	2005	2004
Усього депозитів	7400	5306		4232	3007		2273	90,73		87,48	89,03	87,00		85,38
Небазові депозити	607	351		451	241		270	7,44		5,79	9,48	6,98		10,12
Базові/клієнтські депозити	6794	4955		3781	2765		2009	83,30		81,69	79,54	80,02		75,25
Інші запозичення	126	124		62	34		86	1,55		2,04	1,30	0,98		3,21
Інші кредитні резерви	4	6		11	0		0	0,05		0,10	0,24	0,00		0,00
Інші зобов’язання	172	212		134	122		41	2,11		3,50	2,81	3,54		1,52
Разом зобов’язання	7703	5649		4438	3163		2400	94,45		93,13	93,37	91,52		90,11
Разом власний капітал	453	417		315	293		263	5,55		6,87	6,63	8,48		9,89
Основний капітал (заявлений)	453	417		315	293		263	5,55		6,87	6,63	8,48		9,89
Акціонерний капітал і емісійний доход	513	513		439	393		393	6,29		8,46	9,24	11,38		14,77
Резерв на переоцінку	67	67	0		0		0	0,83		1,11	0,00	0,00		0,00
Нерозподілений прибуток	(128)	(164)	(124)		(100)		(130)	(1,57)		(2,70)	(2,62)	(2,90)		(4,88)
Разом зобов'язання і власний капітал	8156	6066	4753		3456		2663	100,00		100,0	100,0	100,0		100,0
За винятком резерву на переоцінку і нематеріальні активи	(67)	(67)	0		0		0
Реальний власний капітал	386	350	315		293		263
Реальний основний капітал	386	350	315		293		263
За винятком вкладень у неконсолідовані дочірні підприємства	Н/Д	0	0		0		(13)
Скоректований основний капітал	386	350	315		293		250
Скоректований основний капітал	386	350	315		293		250

Додаток В

 

Рентабельність

млн..грн.	За станом на 31 грудня року								Скоректовані середні активи, %
	2008	2007	2006		2005		2004		2008		2007		2006		2005
Процентний доход	436	708	496	440		443		12,27		13,09		12,08		14,39
Процентні витрати	241	404	276	286		181		6,77		7,47		6,73		9,35
Чистий процентний доход	196	304	220	154		262		5,51		5,63		5,36		5,04
Непроцентні операційні доходи	243	382	272	338		360		6,82		7,06		6,62		11,05
Збори і комісії	182	266	208	187		186		5,13		4,91		5,06		6,12
Доходи від торгових операцій	51	94	67	92		62		1,44		1,74		1,62		3,01
Інші доходи від спекулятивних операцій	4	14	(12)	70		0		0,12		0,25		(0,30)		2,29
Інші непроцентні доходи	5	8	10	(12)		112		0,14		0,15		0,24		(0,38)
Операційні доходи	438	686	491	492		622		12,33		12,68		11,97		16,09
Непроцентні витрати	291	509	327	297		285		8,19		9,41		7,96		9,70
Витрати на зміст персоналу	133	220	159	0		0		3,74		4,06		3,86		0,00
Інші загальні й адміністративні витрати	122	226	132	297		285		3,43		4,18		3,21		9,70
Амортизація і знос - інше	36	63	36	0		0		1,02		1,17		0,89		0,00
Чистий операційний прибуток до формування резервів під утрати	147	177	165	195		337		4,14		3,27		4,01		6,38
по позичках
Резерви під можливі втрати по позичках (чиста зміна)	97	106	102	125		253		2,74		1,96		2,48		4,07
Чистий операційний прибуток після формування резервів під утрати	50	71	63	71		84		1,40		1,31		1,53		2,31
по позичках
Прибуток до оподатковування	50	71	63	71		84		1,40		1,31		1,53		2,31
Податкові витрати/пільги	14	36	6	40		16		0,38		0,67		0,15		1,30
Чистий прибуток до виплат миноритарным акціонерам	36	35	57	31		69		1,01		0,64		1,38		1,01
Чистий прибуток без обліку непередбачених доходів/витрат	36	35	57	28		69		1,01		0,64		1,38		0,93
Чистий прибуток з урахуванням непередбачених доходів/витрат	36	35	57	28		69		1,01		0,64		1,38		0,93
Чистий операційний прибуток	36	35	57	28		69		1,01		0,64		1,38		0,93

 

 

Зміст

 

Вступ

1. Особливості діяльності банків в ринкових умовах

1.1 Основи діяльності комерційних банків

1.2 Класифікація банківських операцій

2. Аналіз діяльності КБ “Приватбанк”

2.1 Загальна характеристика КБ “Приватбанк”

2.2 Оцінка фінансового стану та загальні показники діяльності КБ “Приватбанк”

2.3 Аналіз структури і перспективи розвитку внесків і депозитів

3. Підвищення ефективності банківських операцій КБ “Приватбанк”

3.1 Розвиток джерел залучення ресурсів у КБ “Приватбанк”

3.2 Шляхи підвищення ефективності кредитної роботи КБ “Приватбанк”

3.3 Управління кредитним ризиком

Висновки

Література

Додаток А

Додаток Б

Додаток В

 

Вступ

 

Банки – одне з центральних ланок системи ринкових структур. Розвиток їхньої діяльності – необхідна умова реального створення ринкового механізму. Комерційні банки – основна ланка кредитно-грошової системи країни, у яку входять кредитні установи, що здійснюють різноманітні банківські операції для своїх клієнтів на засадах комерційного розрахунку. Для цього вони використовують не тільки свій власний, але і притягнутий фінансовий капітал, у виді внесків, депозитів, міжбанківських кредитів і інших джерел. Причому притягнуті засоби, як правило, значно перевищують обсяг власного капіталу.

Банк – це організація, створена для залучення коштів і розміщення їх від свого імені на умовах зворотності, платності і терміновості.

Основне призначення банку – посередництво в переміщенні коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців.

Банки як суб'єкти фінансового ринку мають дві типових ознаки. По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями. Вони розміщають свої власні боргові зобов'язання (депозити, сертифікати), а мобілізовані на цій основі засобу розміщають у боргові зобов'язання і цінні папери. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, що здійснюють свою діяльність на фінансовому ринку. По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами, наприклад, при приміщенні засобів клієнтів на рахунки і у внески при випуску депозитних сертифікатів. Цим банки відрізняються від інвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси на основі випуску власних акцій.

В обстановці сучасної економіці комерційні банки працюють в області підвищеного ризику. Ситуація на фінансовому ринку ускладнюється і тим, що всі наростаюча нездатність комерційних банків здійснювати платежі, видавати довгострокові кредити для розвитку реального капіталу неминуче відіб'ється на платоспроможності підприємств і спровокує подальший спад виробництва.

Основною частиною активів будь-якого комерційного банку є кредитний портфель. Кредитний портфель служить головним джерелом доходів банку й одночасно - джерелом ризику при розміщенні тимчасово вільних засобів. Від структури і якості кредитного портфеля банку в значній мірі залежить стійкість банку, його репутація, його фінансовий успіх. В умовах спаду виробництва і нестабільності економіки, що визначають підвищений ризик кредитних вкладень, важливого значення набувають проблеми керування якістю кредитного портфеля банку, підтримки його ліквідності, а також шляху зниження частки прострочених, загублених і сумнівних кредитів.

Важливість і необхідність якісного керування кредитним портфелем підкреслює і те, що в структурі кредитних портфелів комерційних банків України зростає частка небезпечних і безнадійних кредитів, що при неприйнятті своєчасних мір може привести до погіршення фінансового стану банків, підриву їхньої репутації.

Основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів. Комерційний банк може здійснювати безготівкові платежі на користь інших банків, надавати іншим банкам кредити й одержувати гроші наявними в межах залишку засобів на своїх кореспондентських рахунках. Можливості самостійно створювати кошти на розрахункових рахунках своєї клієнтури понад наявні в них ресурсів обмежені. Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинний забезпечувати не тільки кількісну відповідність характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів, але і домагатися відповідності між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями. Насамперед це відноситься до термінів і тих, і інших. Так, якщо банк залучає засобу на короткі терміни (внески короткострокові чи до запитання), а вкладає їхній переважно в довгострокові позички, те його здатність розплачуватися за своїми обов'язками під погрозою. Наявність в активах банку великої кількості позичок з підвищеним ризиком жадає від банку збільшення питомої ваги власних засобів у загальному обсязі його ресурсів.

Особливості діяльності банків в ринкових умовах