Основной целью данной проверки является выявление ошибок, допущенных при заполнении налоговой декларации

а) выездная проверка

б) камеральная проверка

в) встречная проверка

г) экспресс-проверка

109.Порядок проведения выездной налоговой проверки регламентируется:

а) Налоговым кодексом РФ, Регламентом;

б) НК РФ, Бюджетным кодексом;

в) НК РФ, Постановлением «выездная налоговая проверка»;

г) Решением руководителя налогового органа.

110. Для применения этого метода фактического контроля необходимо присутствие понятых:

а) инвентаризация;

б) осмотр;

в) экспертиза;

г) привлечение переводчика.

111. К источникам внутренней информации налоговых органов относится, информация:

а) по учету налогоплательщиков (ЕГРН);

б) от правоохранительных органов;

в) от финансовых органов;

г) от органов Федерального казначейства.

112.Основными целями этого метода фактического контроля являются: выявление фактического наличия имущества и неучтенных объектов, подлежащих налогообложению; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств:

а) инвентаризация;

б) осмотр;

в) экспертиза;

г) обследование.

113.Основной задачей этой проверки является сопоставление данных проверяемой организации с документами ее контрагентов:

а) тематическая проверка;

б) выборочная проверка;

в) встречная проверка;

г) камеральная проверка;

д) выездная проверка.

114.Акт выездной налоговой проверки состоит из:

а) вводной, описательной и итоговой частей;

б) описательной и заключительной частей;

в) вводной, заключительной частей;

г) начальной и завершающей частей.

115.Проверка не осуществляется при приеме налоговой отчетности:

а) проверка полноты представления отчетности;

б) визуальная проверка;

в) регистрации отчетности;

г) арифметическая проверка.

116.Внереализационными доходами для целей налогообложения при­были признаются доходы:

а)   в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде;

б) от реализации основных средств;

в)   от реализации товарно-материальных ценностей.

г) в виде имущества полученного в форме залога.

117.Расходы на ремонт основных средств для целей налогообложения прибыли признаются:

а) материальными расходами;

б) прочими расходами;

в) внереализационными расходами;

г) амортизационными начислениями.

118.Не является объектом налогообложения по НДПИ:

а)   торф;

б)   многокомпонентные комплексные руды;

в) общераспространенные полезные ископаемые, не числящиеся на государственном балансе, добытые индивидуальным предпринимателем и используемые им для собственных нужд;

г) антрацит.

119.Налоговый вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода предоставляется:

а) ветеранам ВОВ;

б) инвалидам Великой Отечественной войны;

в) инвалидам с детства;

г) инвалидам I и II групп.

120.Налоговая ставка по НДФЛ в размере 35 % установлена в отношении следующих доходов:

а) доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;

б) выигрышей, выплачиваемых организаторами конкурсов в рекламных целях;

в) дивидендов;

г) премий.

121.Освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС предоставляется, если:

а) сумма выручки без учета НДС за квартал не превысила 2 млн. руб.;

б) сумма выручки с НДС за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 1 млн. руб.;

в) сумма выручки в среднем за месяц, за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 1 млн. руб.;

г) сумма выручки без учета НДС, за три предшествующих последовательных календарных месяца в совокупности не превысила 2 млн. руб.

122.К объектам налогообложения по НДС относится реализация товаров (работ, услуг):

а) на территории Российской Федерации, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

б) как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

в) на территории Российской Федерации, передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти;

г) на территории Российской Федерации, ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации, передача на безвозмездной основе объектов основных средств бюджетным учреждениям.

123. Пониженная ставка НДС применяется:
а) к импортным товарам;
б) к консультационным услугам;
в) к бытовым услугам;

  г) продовольственным товарам.

124.Плательщики акцизов:
а) предприятия, торгующие подакцизными товарами;
б) предприятия, производящие и реализующие подакцизные товары;
в) покупатели подакцизных товаров;

г) структурные подразделения организаций.

125.Счет-фактуру с выделенной в нем суммой НДС выписывает:
а) налоговый орган;
б) поставщик товара (работ, услуг);
в) покупатель товара (работ, услуг);

        г) финансовый орган.

126. Методы расчета сумм амортизации при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль согласно главе 25 Налогового кодекса РФ:

а) пропорционально произведенной продукции;

б) линейный, нелинейный;

в) по сумме чисел лет;

г) балансовый.

127.Государственная пошлина – это:

а) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц в бюджет государства;

б) обязательный и действующий на всей территории РФ платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий либо выдачу документов уполномоченными на то органами или должностными лицами;

в) плата государству за право пользования или право осуществления деятельности;

г) платеж в виде роялти.

128. Удержан НДФЛ из заработной платы работников:

         а) Дт 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Кт 68;

б) 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «НДС» Кт 68;

в) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по НДС с авансов, полученных», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Авансы полученные» Кт 68;

г) 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76, 91 и др. Кт 68.

129. Удержан НДФЛ из прочих доходов работников:

а) 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «НДС» Кт 68;

            б) Дт 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» Кт 68;

в) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по НДС с авансов, полученных», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Авансы полученные» Кт 68;

г) 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76, 91 и др. Кт 68.

      130. Удержан НДФЛ из дивидендов:

           а) Дт 75 «Расчеты с учредителями» Кт 68;

б) 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «НДС» Кт 68;

в) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по НДС с авансов, полученных», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Авансы полученные» Кт 68;

г) 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76, 91 и др. Кт 68.

131. Начислен налог на прибыль

        а) Дт 99 «Прибыли и убытки» Кт 68;

б) 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «НДС» Кт 68;

в) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по НДС с авансов, полученных», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Авансы полученные» Кт 68;

г) 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76, 91 и др. Кт 68.

132. Удержан налог на прибыль налоговым агентом:

           а) Дт 76, 60 Кт 68;

б) 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «НДС» Кт 68;

в) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по НДС с авансов, полученных», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Авансы полученные» Кт 68;

г) 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76, 91 и др. Кт 68.

  133.Налоговый период для налога на добычу полезных ископаемых является:

а) 1 мес;

б) 1 год;

в) I квартал, полугодие, 9 мес, год;

г) I квартал.

     134.Сумма налога по добытым полезным ископаемым уплачивается в бюджет не позднее:

а) 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;

б) 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

в) последнего дня каждого месяца налогового периода;

г) последнего числа квартала.

135. Налогоплательщики водного налога — это:

а) организации;

б) физические лица;

в) организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование;

г) организации и физические лица-предприниматели, использующие воду в своей коммерческой деятельности.

136. Налоговая база по водному налогу определяется:

а) путем сложения налоговых баз по каждому водному объекту;

б) отдельно по каждому водному объекту;

в) путем сложения налоговых баз по всем видам водопользования;

г) путем сложения налоговых баз, если налоговые ставки по ним не совпадают.

137. Налоговый период по водному налогу— это:

а) квартал;

б) год;

в) квартал, полугодие,

г) 9 мес, год.

138. При заборе воды сверх установленных лимитов налоговые ставки устанавливаются в размере:

а) пятикратном со всей налоговой базы;

б) пятикратном, но только для части, превышающей лимит;

в) установленном законодательством, но за превышение лимита устанавливается штраф;

г) десятикратном со всей налоговой базы;

139. Налоговая декларация представляется налогоплательщиком в налоговый орган по местонахождению:

а) объекта налогообложения до 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

б) организации до 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом;

в) объекта налогообложения и по местонахождению органа, выдавшего лицензию на водопользование, до 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом;

г) объекта налогообложения до 10-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

140. При изъятии молодняка диких копытных животных ставки сбора за пользование объектами животного мира устанавливаются в размере:

а) 50 % базовых ставок, установленных Налоговым кодексом РФ;

б) 25 % базовых ставок, установленных Налоговым кодексом РФ;

в) в размере 70 % базовых ставок, установленных Налоговым кодексом РФ;

г) в размере 100 % базовых ставок, установленных Налоговым кодексом РФ.

141. Сумма сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов определяется как:

а) произведение добытого количества объектов водных биологических ресурсов и ставки сбора, установленной для соответствующей категории объекта;

б) сумма произведений соответствующего количества добытых в прошедшем налоговом периоде водных биологических ресурсов и ставки сбора, установленной в текущем периоде для каждой категории объекта водных биологических ресурсов.

в) произведение количества объектов водных биологических ресурсов и ставки сбора, установленной для соответствующего объекта водных биологических ресурсов;

г) произведение единиц объектов водных биологических ресурсов и ставки сбора, установленной для соответствующего объекта водных биологических ресурсов.

142. Плательщики перечисляют сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов:

а) до получения лицензии на пользование объектами водных биологических ресурсов;

б) 10 % перечисляется до получения лицензии, оставшаяся часть перечисляется равными долями в течение срока действия лицензии, ежемесячно до 20-го числа месяца равными долями в течение срока действия лицензии;

в) 10 % перечисляется до получения лицензии, оставшаяся часть перечисляется равными долями в течение срока действия лицензии.

г) ежемесячно до 20-го числа месяца равными долями в течение срока действия лицензии.

143. Дата получения доходов при применении упрощенной системы налогообложения — это:

а) день отгрузки товаров (выполненных работ, оказания услуг);

б) момент перехода права собственности на отгруженные товары (выполненные работы, оказанные услуги);

в) день поступления средств на счета в банки и (или) в кассу получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав;

г) как ранняя из дат: день отгрузки либо день оплаты.

144. Налогоплательщики по налогу на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам в сроки:

а) в течение 30 дней с даты окончания отчетного периода;

б) в течение 20 дней с даты окончания соответствующего отчетного периода;

в) не позднее 30 марта года, следующего за отчетным;

г) не позднее 25 марта.

145. Новый объект налогообложения в игорном бизнесе должен быть зарегистрирован в налоговом органе не позднее:

а) чем за 2 рабочих дня до даты установки каждого объекта налогообложения;

б) 2 рабочих дней с даты установки каждого объекта налогообложения;

в) чем за 10 дней до даты установки каждого объекта налогообложения;

г) чем за 20 дней до даты установки каждого объекта налогообложения.

146. Объекты налогообложения на игорный бизнес — это:

а) лотереи с денежным выигрышем;

б) лотереи с вещевым выигрышем;

в) касса тотализатора;

г) выигрыши спортлото.

147. Налоговые ставки на игорный бизнес устанавливаются:

а) в рублях за один объект налогообложения;

б) в тысячах рублей исходя из количества одинаковых объектов налогообложения;

в) с учетом доходности объекта налогообложения;

г) в тысячах рублей на все объекты налогообложения.

148.Верное определение налога на игорный бизнес:

а) налогоплательщиками являются только российские организации;

б) в объект налогообложения включаются игровые автоматы и кассы тотализаторов;

в) Налоговый Кодекс РФ устанавливает только минимальные размеры налоговых ставок;

г) ставка налога установлена в размере 90 % от полученного дохода

149. Законодательные (представительные) органы субъектов РФ, вводя транспортный налог, определяют:

а) ставку налога, порядок и сроки его уплаты, а также форму отчетности по данному налогу;

б) ставку налога и форму отчетности по данному налогу;

в) порядок и сроки его уплаты;

г) ставку налога, порядок и сроки его уплаты, льготы, а также форму отчетности по данному налогу.

150. Налогоплательщики транспортного налога — это:

а) лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения;

б) юридические лица, на балансе которых числятся транспортные средства;

в) лица, использующие в своей предпринимательской деятельности транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения;

г) индивидуальные предприниматели, на балансе которых числятся транспортные средства;

     151. Для водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств налоговая база определяется как:

а) мощность двигателя в лошадиных силах;

б) валовая вместимость в литрах;

в) валовая вместимость в регистровых тоннах;

г) как единица транспортного средства.

      152. Налоговый период для транспортного налога — это:

а) месяц;

б) квартал;

в) календарный год;

г) полугодие.

      153. В соответствии с Налоговым кодексом РФ налог на имущество физических лиц является:

а) федеральным;

б) региональным;

в) муниципальным;

г) местным.

154.Налогом на имущество физических лиц облагается:

а) квартира;

б) кладовка, расположенная отдельно от квартиры;

в) частный самолет;

г) мотосани.

155. Плательщики страховых взносов перечисляют в:
а) Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ;
б) Федеральный бюджет, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования;
в) Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонды обязательного медицинского страхования;

г) Пенсионный фонд РФ, Фонды обязательного медицинского страхования.

156. Налоговый период по страховым взносам — это:
а) 1 год;

б) 1 мес;

в) квартал;

г) полугодие.

157.  Не является плательщиками налога на прибыль:

а) банк России;

б) страховые организации;

в) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;

г) иностранные организации, имеющие доходы от источников в Российской Федерации.

158. Признание доходов и расходов по методу начисления по налогу на прибыль происходит;

а) в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место;

б) в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место и была произведена оплата;

в) в том отчетном (налоговом) периоде, когда была произведена оплата;

г) на ту дату, которая дополнительно установлена законодательными актами регионов.

159. Объектом налогообложения по налогу на прибыль признаются;

а) доходы, уменьшенные на сумму расходов;

б) доходы российских и иностранных организаций;

в) доходы российских и иностранных организаций без налога на добавленную стоимость;

г) доходы российских организаций, полученные так на территории Российской Федерации, так и за ее пределами

160. Налог на доходы физических лиц является:

а) региональным, прямым налогом;

б) местным, косвенным налогом;

в) федеральным, прямым налогом;

г) региональным, косвенным налогом.

161. В соответствии с НК налогоплательщиками по налогу на доходы физических лиц признаются:

а) граждане Российской Федерации: налоговые резиденты Российской Федерации и налоговые президенты Российской Федерации:

б) иностранные граждане: налоговые резиденты Российской Федерации и налоговые нерезиденты Российской Федерации;

в) налоговые резиденты Российской Федерации и налоговые нерезиденты Российской Федерации;

г) граждане Российской Федерации, иностранные граждане.

     162. Налогом на доходы физических лиц облагаются доходы резидентов Российской Федерации:

а) полученные на территории Российской Федерации;

б) полученные за рубежом;

в) полученные на территории Российской Федерации и за рубежом;

г) не подлежат налогообложению.

163. На будущие налоговые периоды переносится неиспользованная сумма налогового вычета по НДФЛ, принадлежащая группе:

а) стандартных налоговых вычетов;

б) социальных налоговых вычетов на лечение, обучение и негосударственное пенсионное страхование;

в) имущественных налоговых вычетов при приобретении имущества;

г) стандартных налоговых вычетов на детей.

164. Оплата организацией за налогоплательщика по НДФЛ годового абонемента фитнес-центра относится к доходам:

 а) полученным в материальной форме;

      б) полученным в натуральной форме;

      в) полученным в виде материальной выгоды;

      г) не относится к налогооблагаемым доходам.

165. Срок исковой давности по налогу на доходы физических лиц составляет:

а) 1 год;

б) 2 года;

в) 3 года;

г) 4 года.

166. В каких случаях налогоплательщик обязан подать налоговую декларацию по налогу на доход физических лиц.

а) при получении доходов от продажи фруктов, выращенных на приусадебном участке;

б) при получении доходов от сдачи имущества в аренду;

в) при приобретении жилого недвижимого имущества;

г) при продаже недвижимого имущества.

167. Доходы резидентов Российской Федерации по НДФЛ облагаются по следующим ставкам;

а) 35%;

б) 13%;

в) 15%;

г) 30%.

168. Налогоплательщики НДФЛ обязан подать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц;

а) до 15 апреля;

б) до 30 апреля;

в) ограничение отсутствует;

г) в течении 3 лет.