Оценка эффективности предложений и прогнозирование показателей оборачиваемости оборотных активов

Рассчитаем прогнозные коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость компании и связанные с оборотными активами показатели.

Для расчета этих показателей нужно указать, что выпуск продукции прогнозируется увеличить в 1,5 раза за счет расширения клиентской базы, внедрения новых услуг телевидения.

Чтобы спрогнозировать коэффициент оборота текущих оборотных активов, при увеличении выручки, нужно также спрогнозировать каждую составляющую оборотных активов.

Прогнозирование элементов составляющих оборотные активы можно осуществить прямым методом – пропорционально выручке.

В связи с тем, что планируется увеличить объём выручки, пропорционально должен увеличиться объём запасов на 20%, дебиторская задолженность на 50% за счет ввода нового тарифа Интернета «Безлимитный» и подключения дополнительных каналов коммерческого пакета; денежные средства на 50% за счет оптимизации расходов, системы рекламных скидок, продажи неиспользуемого оборудования (компьютеров, видеокамер уже списанных с баланса компании).

Таким образом, осуществим прогнозирование элементов оборотных средств методов прямого счета с применением коэффициентов их пропорционального роста:

 

 

В декабре 2013 года ООО «Мультисервисные системы» в основном завершила работы по созданию в городе Электросталь сетей широкополосного доступа по предоставлению услуг связи: услуг передачи данных (Интернет) и телевещания. Из общего числа охвата сетей ТВ абонентами ООО «Мультисервисные системы» являются 86%. Оставшиеся 14% абонентов пользуются услугами ТВ, используя индивидуальные антенны или системы спутникового телевидения. Динамика притока количества абонентов сети ТВ коммерческого пакета, в сравнении 2011-2013 годов выросла от 232 до 432 в среднем абонентов в месяц, что говорит о востребованности населением услуг широкополосной сети ТВ. И поэтому дальнейшее расширение и развитие широкополосных сетей ТВ. а именно, увеличение числа транслируемых телевизионных каналов с 32 до 45, проведение реконструкции старых сетей, отразится на показателях по выполнению плана продаж коммерческого ТВ.

По предоставлению услуг передачи данных (Интернет) в г. Электросталь у компании есть конкуренты. Их агрессивная политика позволила забрать большие доли рынка в городе, в основном за счет создания сетей широкополосного доступа (домовых сетей). Поэтому, учитывая их возможности и проводимую ими политику компании необходимо наладить транспортный канал передачи данных до 100 Мбит/сек до г. Москвы. Пересмотреть тарифную политику в сторону удешевления и ввода новых более выгодных для абонента тарифов, по возможности увеличить пропускную способность канала передачи данных до окончательного пользователя по безлимитным тарифам до 2048 кбит/сек. Все эти меры позволят расширить клиентскую базу и увеличить доход компании.

В 2014 году в связи с увеличением абонентской базы компании необходимо перейти на более производительную платформу, подключение к системам моментальных платежей. Биллинговая система оптимизирована для работы с большим количеством клиентов, позволяет предоставлять достаточно широкий спектр услуг: по выделенным линиям и коммутированным соединениям. Наличие этой биллиноговой системы UTM 5.0 позволит производить зачисление платежей абонентов непосредственно в офисе или через карты оплаты, распространяемые во всех районах города.

Для повышения платежеспособности необходимо прибыль, полученную от основной деятельности, направлять в увеличение части оборотных активов – денежных средств и покрытия задолженности. Хотя этот шаг может рассматриваться как неэффективное использование ресурсов компании, но в данной ситуации это необходимо.

 

 

Заключение

В курсовой работе были рассмотрена система управления оборотными средствами ООО «Мультисервисные системы», а также эффективность их использования.

В первой главе рассмотрена экономическая сущность и организация оборотных средств предприятия, а также показатели оборотных средств. Оборотные средства являются одной из составных частей имущества компании, поэтому состояние и эффективное их использование – одно из главных условий успешной деятельности компании.

Во второй главе был проведены три анализа эффективного использования оборотными средствами предприятия, а именно анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия, анализ ликвидности и платежеспособности предприятия и анализ финансового цикла предприятия.

Практические рекомендации представлены в третей главе, именно в ней определены мероприятия по повышению эффективности оборотных средств.

Предложениями по работе компании являются: грамотное распределение прибыли, увеличение доходной части активов, использование долгосрочных источников, увеличение прибыли за счет увеличения выпуска готовой продукции и аренды.

Чтобы принимать управленческие решения в области производства, сбыта, финансов, инвестиций руководству необходима постоянная осведомленность по соответствующим вопросам, возможная лишь в результате отбора, анализа и оценки исходной информации. Поэтому необходимо больше значения придавать управлению финансами в компании, в том числе и совершенствованию управления оборотными средствами предприятия.

Список использованной литературы

1. Володин А.А. Управление финансами. Финансы предприятий. М.:ИНФРА- М, 2012-510 с.

2. Галицкая С.В. «Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятия»: учеб.пособие – М.: Эксмо,2012. – 652 с.

3. Васильева Л.С. «Финансовый анализ»: М.:КНОРУС, 2012.- 816 с.

4. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Методы и процедуры.- М.: Финансы и статистика, 2013.

5. Батрин Ю.Д., Фомин П.А. Особенности управления финансовыми ресурсами промышленных предприятий. – М.: Высшая школа, 2012. – 261с.

6. Ковалев В.В.,Финансовый менеджмент: теория и практика, «Проспект», 2013,1024с.

7. Колпакова Г.М. Управление дебиторской задолженностью предприятия: уч. пособие.- М.: МИЭТ, 2012.

8. http://region.mcnip.ru/ - журнал «Региональная экономика и управление»,

9. http://manager.by/puti-uskoreniya-oborachivaemosti.html

10. Сироткин С.А. статья № 19 «Оборотные средства и оборотные активы»

11. http://мир-экономики.рф – Статья «Оборотные средства предприятия».

12. http://www.cfin.ru/management/intro_workcap.pdf

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 

Бухгалтерский баланс

на

31 декабря

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

Общество с ограниченной ответственностью «Мультисервисные системы»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

услуги

по ОКВЭД

45.11.1

Организационно-правовая форма/форма собственности

общество

с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

Местонахождение (адрес) 142403 Россия, Московская область,

 

город Электросталь, ул. Корешкова.

 

Наименование показателя	Код	На 31 декабря 2013г.	На 31 декабря 2012г.	На 31 декабря 2011г.
АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы		-	-	-
Результаты исследований и разработок		-	-	-
Нематериальные поисковые активы		-	-	-
Материальные поисковые активы		-	-	-
Основные средства
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения		-	-	-
Денежные средства и денежные эквиваленты
Прочие оборотные активы		-	-	-
Итого по разделу II
БАЛАНС

Форма 0710001 с. 2

Наименование показателя	Код строки	На 31 декабря 2013г.	На 31 декабря 2012г.	На 31 декабря 2011г.
ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства		-	-	-
Прочие обязательства		-	-	-
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов		-	-	-
Оценочные обязательства		-	-	-
Прочие обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Отчет о прибылях и убытках

за

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

Общество с ограниченной ответственность «Мультисервисные системы»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

Услуги

по ОКВЭД

45.11.1

Организационно-правовая форма/форма собственности

общество

с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

 

Наименование показателя	Код	За Январь-Декабрь 20 13 г.	За Январь-Декабрь 20 12 г.	За Январь-Декабрь 20 11 г.
Выручка
Себестоимость продаж		(36985)	(31757)	(28694)
Валовая прибыль (убыток)
Коммерческие расходы		(2006)	(135)	(104)
Управленческие расходы		(2228)	(253)	(250)
Прибыль (убыток) от продаж				(6479)
Доходы от участия в других организациях		-	-	-
Проценты к получению		-	-	-
Проценты к уплате		(243)	(676)	(526)
Прочие доходы
Прочие расходы		(3066)	(2046)	(1759)
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль		(2291)	(1050)	(950)
в т,ч, постоянные налоговые обязательства (активы)		-		-
Изменение отложенных налоговых обязательств
Изменение отложенных налоговых активов		-	(3558)	-
Прочее		(406)	(907)	(1183)
Чистая прибыль (убыток)
СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
Совокупный финансовый результат периода
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

 

[1] А.А.Володин «Управление финансами. Финансы предприятий»

[2] А.А.Володин «Управление финансами. Финансы предприятий»

[3] А.А.Володин «Управление финансами. Финансы предприятий»