| В дебет счетов
| С кредита счетов
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
| А
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20 «Основное производство»
|
|
|
|
|
|
|
|
| изделие А
|
|
|
|
|
|
|
|
| изделие Б
|
|
| -
|
|
|
|
|
Приложение 2
Аналитические данные по счёту 90 за январь-ноябрь 2011 г.
| Показатель
| Готовая продукция, руб.
|
| С начала года по отчётный месяц включительно
|
|
| Оборот по кредиту
|
|
| Суммы вырученные, списанные
|
|
| Оборот по дебету
|
|
| Нормативная стоимость
|
|
| Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)
|
|
| НДС
|
|
| Коммерческие расходы
|
|
| Управленческие расходы
|
|
| Прибыль
|
|
Аналитические данные по счёту 90 за декабрь 2011 г. и в целом за год
|
| Показатель
| Готовая продукция
|
|
|
|
|
| За отчётный месяц
| Обороты по кредиту
|
|
| Суммы вырученные, списанные
|
|
| Обороты по дебету
|
|
| Нормативная себестоимость
|
|
| Отклонения фактической себестоимости от нормативной
|
|
| Налог на добавленную стоимость
|
|
| Управленческие расходы
|
|
| Коммерческие расходы
|
|
| Прибыль от продаж
|
|
Приложение 3
Аналитические данные по счёту 91 «Прочие доходы и расходы» (за январь-декабрь 2011 г.)
| Статья аналитического учёта
| Обороты, руб.
|
| За отчётный месяц
|
| дебет
| кредит
|
| Выручка от реализации ценных бумаг
|
|
|
| Стоимость акций по цене приобретения
|
|
|
| Выручка от реализации основных средств
|
|
|
| НДС по реализованным основным средствам
|
|
|
| Остаточная стоимость выбывших основных средств
|
|
|
| Материалы от ликвидации основных средств
|
|
|
| Расходы на демонтаж оборудования
|
|
|
| Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций
|
|
|
| Процент по облигациям
|
|
|
| За пользование денежными средствами на расчётном счёте
|
|
|
| За расчётно-кассовое обслуживание банка
|
|
|
| Штрафы, пени, неустойки
|
|
|
| НДС по штрафам
|
|
|
| Проценты по кредитам банка
|
|
|
| Сверхнормативные расходы по приобретению путёвок
|
|
|
| Налог на имущество
|
|
|
| Излишки материалов
|
|
|
| Списание сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
| Итого:
|
|
|
Приложение 4
Расчёт условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (справка бухгалтерии)
| № п/п
| Показатель
| Сумма, руб.
|
|
| Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 58)
|
|
|
| Сальдо прочих доходов и расходов (операция 64)
|
|
|
| Прибыль (убыток) до налогообложения
|
|
|
| Ставка налога на прибыль, %
|
|
|
| Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (операция 65) (стр. 3*стр.4/стр.100)
|
|
Приложение 5
Расчёт суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2011 г.
| № п/п
| Показатель
| Сумма, руб.
|
|
| Сумма НДС, предъявленная организации и уплаченная ею при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету - всего (операция 72)
|
|
|
1.1
| В том числе:
по основным средствам
|
|
| 1.2
| по расходам на командировки
|
|
| 1.3
| по материалам
|
|
| 1.4
| по услугам
|
|
Приложение 6
Аналитические данные по счёту 99 «Прибыли и убытки» за январь-декабрь 2011 г.
| Статья аналитического учёта
| Обороты, руб.
|
| За отчётный месяц
|
| дебет
| кредит
|
| Прибыль/убыток от продажи продукции
|
|
|
| Сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
| Условный расход налога на прибыль
|
|
|
| Постоянное налоговое обязательство
|
|
|
| Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) отчётного года
|
|
|
| Итого:
|
|
|
Приложение 7
Главная книга
Счёт 01 «Основные средства»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 3.
|
| 4.
5.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
|
|
Счёт 015 «Выбытие основных средств»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 4.
5.
|
| 4.
5.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Счёт 02 «Амортизация основных средств»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
| 4.
5.
|
| 9.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 04 «Нематериальные активы»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 7.
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
| -
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
|
|
Счёт 05 «Амортизация нематериальных активов»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 10.
|
|
| Оборот
| -
| Оборот
|
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 084 «Приобретение объектов основных средств»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 1.
2.
|
| 3.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Счёт 085 «Приобретение нематериальных активов»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 6.
|
| 7.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Счёт 09 «Отложенные налоговые активы»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.01.2011 г.
|
|
|
|
| 67.
|
| 70.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
|
|
Счёт 10 «Материалы»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 4.
17.
21.
33.
45.
|
| 19.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
|
|
Счёт 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 14.
|
| 17.
18.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Счёт 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 18.
|
| 20.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
|
|
Счёт 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 1.
2.
14.
34.
35.
36.
37.
38.
50.
54.
55.
|
| 72.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Счёт 20 «Основное производство»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 19.
20.
22.
24.
41.
46.
|
| 33.
44.
47.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
|
|
Счёт 23 «Вспомогательные производства»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 19.
20.
22.
24.
39.
|
| 40.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Счёт 25 «Общепроизводственные расходы»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 9.
19.
20.
22.
24.
34.
40.
|
| 39.
41.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Счёт 26 «Общехозяйственные расходы»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 9.
10.
19.
20.
22.
23.
24.
34.
35.
36.
37.
38.
43.
50.
|
| 51.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Счёт 28 «Брак в производстве»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 44.
|
| 25.
45.
46.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Счёт 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 47.
|
| 48.
49.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Счёт 43 «Готовая продукция»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 48.
|
| 52.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
|
|
Счёт 44 «Расходы на продажу»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 54.
55.
|
| 57.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Счёт 50 «Касса»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 26.
28.
|
| 27.
30.
31.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
|
|
Счёт 51 «Расчётные счета»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 13.
30.
56.
60.
|
| 8.
12.
16.
26.
62.
71.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
|
|
Счёт 58 «Финансовые вложения»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 12.
|
| 12.
13.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
|
|
Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
| 8.
16.
71.
|
| 1.
6.
14.
34.
35.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 621 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 52.
|
| 56.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
|
|
Счёт 622 «Расчёты по авансам полученным»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
| -
| Оборот
| -
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 66 «Расчёты по долгосрочным кредитам и займам»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
| 71.
|
| 42.
60.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 68 «Расчёты по налогам и сборам»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
| 62.
68.
70.
71.
72.
|
| 5.
25.
43.
53.
59.
63.
65.
66.
67.
69.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.02011 г.
|
|
| 23.
32.
62.
|
| 4.
24.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
| 25.
27.
29.
|
| 4.
22.
23.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 27.
|
| 38.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
|
|
Счёт 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
| 31.
|
| 32.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 761 «Расчёты с разными дебиторами»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 5.
12.
13.
59.
|
| 13.
60.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
|
|
Счёт 762 «Расчёты с разными кредиторами»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
| 8.
12.
62.
71.
|
| 2.
6.
12.
15.
25.
28.
29.
36.
37.
50.
54.
55.
61.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Сальдо на 01.01. 2012 г.
|
|
Счёт 77 «Отложенные налоговые обязательства»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
| 69.
|
| 68.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 80 «Уставный капитал»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
| -
| Оборот
| -
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 82 «Резервный капитал»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
| -
| Оборот
| -
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 83 «Добавочный капитал»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
| -
| Оборот
| -
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 84 «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
|
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
|
|
|
|
| 73.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
|
|
Счёт 90 «Продажи»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 49.
51.
52.
53.
57.
58.
|
| 52.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Счёт 91 «Прочие расходы и доходы»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 4.
5.
12.
13.
15.
32.
42.
59.
61.
63.
|
| 4.
5.
12.
13.
21.
59.
64.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Счёт 99 «Прибыли и убытки»
| № операции
| Сумма, руб.
| № операции
| Сумма, руб.
|
| Сальдо на 01.12.2011 г.
| -
|
|
|
| 64.
65.
66.
73.
|
| 58.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 01.01.2012 г.
| -
|
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2011 г.
| Номер и наименование счёта, субсчёта
| Начальное сальдо
| Обороты
| Конечное сальдо
|
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
| 015
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
|
| -
|
| -
|
| -
|
|
| -
|
| -
|
| -
|
|
| 084
| -
| -
|
|
| -
| -
|
| 085
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
| 621
|
| -
|
|
|
| -
|
| 622
| -
|
| -
| -
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
| 761
|
| -
|
|
|
| -
|
| 762
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
| -
| -
| -
|
|
|
| -
|
| -
| -
| -
|
|
|
| -
|
| -
| -
| -
|
|
|
| -
|
| -
|
| -
|
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
|
| -
| -
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость №12 счета 25 «Общепроизводственные расходы»
| Статьи
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
| Амортизация ОС
|
| -
| -
| -
| -
| -
| -
|
|
| Материалы
| -
|
| -
| -
| -
| -
| -
|
|
| Отклонения
| -
| -
|
| -
| -
| -
| -
|
|
| Вспомогательные производства
| -
| -
| -
|
| -
| -
| -
|
|
| Расчеты с поставщиками
| -
| -
| -
| -
|
| -
| -
|
|
| Страховые взносы
| -
| -
| -
| -
| -
|
| -
|
|
| Расчеты по з/п.
| -
| -
| -
| -
| -
| -
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость № 12 счета 23 «Вспомогательные производства»
Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
