Выписка из сводной ведомости учёта затрат за декабрь 2011 Г.

В дебет счетов	С кредита счетов	Итого
А
20 «Основное производство»
изделие А
изделие Б			-

 

Приложение 2

Аналитические данные по счёту 90 за январь-ноябрь 2011 г.

Показатель	Готовая продукция, руб.
С начала года по отчётный месяц включительно
Оборот по кредиту
Суммы вырученные, списанные
Оборот по дебету
Нормативная стоимость
Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)
НДС
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль

 

Аналитические данные по счёту 90 за декабрь 2011 г. и в целом за год

	Показатель	Готовая продукция
За отчётный месяц	Обороты по кредиту
Суммы вырученные, списанные
Обороты по дебету
Нормативная себестоимость
Отклонения фактической себестоимости от нормативной
Налог на добавленную стоимость
Управленческие расходы
Коммерческие расходы
Прибыль от продаж

Приложение 3

Аналитические данные по счёту 91 «Прочие доходы и расходы» (за январь-декабрь 2011 г.)

Статья аналитического учёта	Обороты, руб.
За отчётный месяц
дебет	кредит
Выручка от реализации ценных бумаг
Стоимость акций по цене приобретения
Выручка от реализации основных средств
НДС по реализованным основным средствам
Остаточная стоимость выбывших основных средств
Материалы от ликвидации основных средств
Расходы на демонтаж оборудования
Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций
Процент по облигациям
За пользование денежными средствами на расчётном счёте
За расчётно-кассовое обслуживание банка
Штрафы, пени, неустойки
НДС по штрафам
Проценты по кредитам банка
Сверхнормативные расходы по приобретению путёвок
Налог на имущество
Излишки материалов
Списание сальдо прочих доходов и расходов
Итого:

Приложение 4

Расчёт условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (справка бухгалтерии)

№ п/п	Показатель	Сумма, руб.
	Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 58)
	Сальдо прочих доходов и расходов (операция 64)
	Прибыль (убыток) до налогообложения
	Ставка налога на прибыль, %
	Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (операция 65) (стр. 3*стр.4/стр.100)

 

Приложение 5

Расчёт суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2011 г.

№ п/п	Показатель	Сумма, руб.
	Сумма НДС, предъявленная организации и уплаченная ею при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету - всего (операция 72)
1.1	В том числе: по основным средствам
1.2	по расходам на командировки
1.3	по материалам
1.4	по услугам

Приложение 6

Аналитические данные по счёту 99 «Прибыли и убытки» за январь-декабрь 2011 г.

Статья аналитического учёта	Обороты, руб.
За отчётный месяц
дебет	кредит
Прибыль/убыток от продажи продукции
Сальдо прочих доходов и расходов
Условный расход налога на прибыль
Постоянное налоговое обязательство
Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) отчётного года
Итого:

 

Приложение 7

Главная книга

Счёт 01 «Основные средства»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
3.		4. 5.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 01₅ «Выбытие основных средств»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
4. 5.		4. 5.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 02 «Амортизация основных средств»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
4. 5.		9.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 04 «Нематериальные активы»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
7.
Оборот		Оборот	-
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 05 «Амортизация нематериальных активов»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
		10.
Оборот	-	Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 08₄ «Приобретение объектов основных средств»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
1. 2.		3.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 08₅ «Приобретение нематериальных активов»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
6.		7.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 09 «Отложенные налоговые активы»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.01.2011 г.
67.		70.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 10 «Материалы»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
4. 17. 21. 33. 45.		19.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
14.		17. 18.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
18.		20.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
1. 2. 14. 34. 35. 36. 37. 38. 50. 54. 55.		72.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 20 «Основное производство»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
19. 20. 22. 24. 41. 46.		33. 44. 47.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 23 «Вспомогательные производства»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
19. 20. 22. 24. 39.		40.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 25 «Общепроизводственные расходы»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
9. 19. 20. 22. 24. 34. 40.		39. 41.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 26 «Общехозяйственные расходы»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
9. 10. 19. 20. 22. 23. 24. 34. 35. 36. 37. 38. 43. 50.		51.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 28 «Брак в производстве»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
44.		25. 45. 46.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
47.		48. 49.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 43 «Готовая продукция»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
48.		52.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 44 «Расходы на продажу»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
54. 55.		57.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

 

Счёт 50 «Касса»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
26. 28.		27. 30. 31.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 51 «Расчётные счета»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
13. 30. 56. 60.		8. 12. 16. 26. 62. 71.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 58 «Финансовые вложения»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
12.		12. 13.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
8. 16. 71.		1. 6. 14. 34. 35.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 62₁ «Расчёты с покупателями и заказчиками»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
52.		56.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 62₂ «Расчёты по авансам полученным»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 66 «Расчёты по долгосрочным кредитам и займам»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
71.		42. 60.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 68 «Расчёты по налогам и сборам»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
62. 68. 70. 71. 72.		5. 25. 43. 53. 59. 63. 65. 66. 67. 69.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.02011 г.
23. 32. 62.		4. 24.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
25. 27. 29.		4. 22. 23.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 71 «Расчёты с подотчётными лицами»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
27.		38.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
31.		32.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 76₁ «Расчёты с разными дебиторами»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.
5. 12. 13. 59.		13. 60.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 76₂ «Расчёты с разными кредиторами»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
8. 12. 62. 71.		2. 6. 12. 15. 25. 28. 29. 36. 37. 50. 54. 55. 61.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01. 2012 г.

 

Счёт 77 «Отложенные налоговые обязательства»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
69.		68.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счёт 80 «Уставный капитал»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счёт 82 «Резервный капитал»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 01.01.2012 г.

Счёт 83 «Добавочный капитал»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
Оборот	-	Оборот	-
		Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 84 «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
		Сальдо на 01.12.2011 г.
		73.
Оборот		Оборот
		Сальдо на 01.01.2012 г.

 

Счёт 90 «Продажи»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
49. 51. 52. 53. 57. 58.		52.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

Счёт 91 «Прочие расходы и доходы»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
4. 5. 12. 13. 15. 32. 42. 59. 61. 63.		4. 5. 12. 13. 21. 59. 64.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

Счёт 99 «Прибыли и убытки»

№ операции	Сумма, руб.	№ операции	Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.	-
64. 65. 66. 73.		58.
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.01.2012 г.	-

Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2011 г.

Номер и наименование счёта, субсчёта	Начальное сальдо	Обороты	Конечное сальдо
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
		-				-
015	-	-			-	-
	-				-
		-		-		-
	-		-		-
084	-	-			-	-
085	-	-			-	-
		-				-
		-				-
	-	-			-	-
		-				-
	-	-			-	-
		-				-
	-	-			-	-
	-	-			-	-
	-	-			-	-
	-	-			-	-
	-	-			-	-
		-				-
	-	-			-	-
		-				-
		-				-
		-				-
	-				-
621		-				-
622	-		-	-	-
	-				-
	-				-
	-				-
	-				-
		-				-
	-				-
761		-				-
762	-				-
	-				-
	-		-	-	-
	-		-	-	-
	-		-	-	-
	-		-		-
	-	-			-	-
	-	-			-	-
	-	-			-	-
Итого

 

Ведомость №12 счета 25 «Общепроизводственные расходы»

Статьи								Итого:
Амортизация ОС		-	-	-	-	-	-
Материалы	-		-	-	-	-	-
Отклонения	-	-		-	-	-	-
Вспомогательные производства	-	-	-		-	-	-
Расчеты с поставщиками	-	-	-	-		-	-
Страховые взносы	-	-	-	-	-		-
Расчеты по з/п.	-	-	-	-	-	-
Итого:

 

 

Ведомость № 12 счета 23 «Вспомогательные производства»

Статьи						Итого:
Материалы		-	-	-	-
Отклонения	-		-	-	-
Общепроизводственные расходы	-	-		-	-
Страховые взносы	-	-	-		-
Расчеты по з/п.	-	-	-	-
Итого: