Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Лекция №3 Актуарные расчеты в страховании. ⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 3
Актуарные расчеты – это расчеты тарифов по любому виду страхования. Актуарные расчеты представляют собой систему математических и статистических методов, с помощью которых производится исчисление страховых тарифов. В основе таких расчетов лежит страховой тариф. Основными задачами актуарных расчетов являются: 1. Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности. 2. Определение вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба в отдельных рисковых группах и в целом по страховой совокупности. 3. Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дел страховщиком и прогнозирование тенденций их развития. 4. Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов. Решение этих задач позволяет определить тарифные ставки и размер участия каждого страхователя в создании страхового фонда. Определение расходов, необходимых на страхование конкретного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией. Роль актуарной калькуляции: 1. Позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком. 2. Позволяет провести анализ и раскрыть причины экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности СК. С течением времени структура страховой калькуляции претерпевает изменения, вызванные изменениями в развитии рисков, новой страховой политикой, состоянием конкурентной борьбы на рынке и т.д. Актуарные расчеты принято классифицировать по следующим признакам: отраслям страхования, времени составления, уровню иерархии.
Классификация актуарных расчетов
по видам страхования
по времени составления: отчетные (последующие) составляются обычно по уже совершенным операциям страховщика;
плановые составляются только в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования, по которому отсутствуют достоверные наблюдения рисков по иерархическому признаку: общие (для всей страны); зональные (для определенного региона); территориальные (для отдельного района)
В практике актуарных расчетов широко используется страховая статистика, которая представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций, стоимостных показателей, характеризующих страховое дело.
При этом – чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления того или иного случая. Тарифная ставка Тарифная ставка (страховой тариф) – это цена страхового риска и других расходов по ведению страхового дела. Определяется с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок называется тарифом. Тарифное руководство – сборник тарифов и указания по их применению. Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой. Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, землетрясения, взрыва и так далее В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела. Вероятностью события А – Р(А) – называется отношение числа благоприятных для него случаев М к общему числу всех равновозможных случаев N: Например, возьмем 100 застрахованных объектов. Статистика показывает, что ежегодно 3 из них подвергаются страховому случаю. Вероятность того, что с любым из этих 100 объектов произойдет реализация риска, равна 0,03 или 3 %. Как определить нетто-ставку? Если бы каждый из этих объектов был застрахован на 200 руб., то ежегодные выплаты составили бы 0,03х100х200 = 600 руб. Каждый страхователь должен заплатить 600 руб./100 чел. = 6 руб. – нетто-ставка по данному виду страхования в рамках данной страховой совокупности или 3 руб. со 100 руб. страховой суммы. Однако на практике нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор: Tn= P(A) х K х 100 (2) где Tn – тарифная нетто-ставка; А – страховой случай; Р(А) – вероятность страхового случая; К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.
Представим формулу (2) в развернутом виде: где Кв – количество выплат за год;
Кд – количество заключенных договоров в данном году; Св – средняя выплата за один договор; Сс –средняя страховая сумма на один договор. или где В – общая сумма выплат страхового возмещения; С – общая страховая сумма застрахованных объектов.
Формула (3) есть показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы. Брутто-ставка со 100 руб. страховой суммы определяется прибавлением нагрузки к нетто-ставке: Tb= Tn+ Fabc, (4) где Fabc –нагрузка. Расходы на ведение дела обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы (аналогично нетто-ставке). Остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Поэтому на практике брутто-ставка рассчитывается по формуле: где Тв – брутто-ставка; Fa – статьи нагрузки, указываемые в тарифе в натуральном исчислении (постоянные расходы на ведение дела); Fpr – доля статей нагрузки, закладываемых в процентах к брутто-ставке (переменные расходы на ведение дела). Расчет нагрузки. Главная статья расходов – расходы на ведение дела – связана с заключением и обслуживанием договора страхования. Эти расходы классифицируются по группировкам: постоянные и переменные; зависимые и независимые; общие и частные. При составлении страхового тарифа следует учитывать и расходы на содержание страхового общества: 1) организационные – связаны с учреждением страхового общества; 2) аквизиционные – производственные расходы, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов; 3) инкассационные – связаны с обслуживанием налично-денежного поступления страховых платежей (книги, ведомости, справки, бланки); 4) ликвидационные – по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем: оплата труда ликвидаторам (ликвидация ущерба), судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения; 5) управленческие – общие расходы управления и расходы по управлению имуществом.
|
||||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-02-19; просмотров: 2663; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.141.202.187 (0.012 с.) |