Тема 2. Понятие, объект правового регулирования, предмет и метод налогового права.

Налоговое право: понятие и предмет. Система налогового права. Налоговое право как подотрасль финансового права. Место налогового права в системе юридических наук. Источники налогового права. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Налоговые правоотношения: как объект правового регулирования налогового права. Общая характеристика элементов налогообложения: объект, налоговая база, налоговый период, ставка налога, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

Тема 3. Налоговые правоотношения: основания возникновения, изменения и прекращения.

Понятие налогового правоотношения. Юридические факты как основания возникновения, изменения и прекращения налогового правоотношения. Основные элементы налогового правоотношения. Общая характеристика субъектов налоговых правоотношений (налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые органы, таможенные органы, роль банков в налоговых правоотношениях). Объекты налоговых правоотношений.

Тема 4. Субъекты налогового права: права и обязанности.

Понятие субъекта налогового права. Российская Федерация и субъекты РФ как субъекты налогового права. Муниципальные образования как субъекты налогового права. Правовой статус налогоплательщиков. Понятие и правовой статус взаимозависимых лиц. Представительство в налоговых правоотношениях. Права и обязанности налогоплательщиков. Понятие и правовой статус налогового агента. Банки как участники налоговых правоотношений. Система налоговых органов. Права и обязанности налоговых органов.

Тема 5. Налоговый контроль.

Налоговый контроль как вид финансового контроля. Понятие и виды финансового контроля. Методы государственного и муниципального финансового контроля. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Оперативный налоговый контроль. Периодический налоговый контроль. Документальный налоговый контроль. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля.

Тема 6. Налог на доходы с физических лиц.

Налогоплательщики. Понятие и формы дохода. Доход от источников в РФ. Доход от источников за пределами РФ. Объект налогообложения: общая характеристика. Особенности налогообложения доходов иностранцев на территории РФ. Налоговая база. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Понятие и виды вычетов, и порядок их предоставления. Особенности предоставления стандартных вычетов. Специфика получения имущественного вычета. Социальный вычет: условия предоставления. Налоговые ставки. Налоговый период. Налоговые декларации. Договоры об избежании двойного налогообложения.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость.

Значение НДС. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Понятие таможенного НДС. НДС в системе косвенного налогообложения. Основания освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Понятие места реализации товара (работ, услуг). Налоговая база. Понятие и виды вычетов, и порядок их предоставления. Налоговые ставки. Характеристика 0% ставки НДС. Характеристика 18% ставки НДС. Договоры об избежании двойного налогообложения.

Тема 8. Налог на прибыль.

Общая характеристика главы 25 НК РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Понятие внереализационного дохода и его виды. Налогообложение дохода, получаемого нерезидентам через постоянные представительства. Особенности налогообложения доходов иностранцев на территории РФ. Общая характеристика расходов предприятия. Налоговая база. Понятие и виды вычетов, и порядок их предоставления. Налоговые ставки. Налоговые декларации. Договоры об избежании двойного налогообложения.