(дисциплина «Налоговые расчеты в бухгалтерском учете»)
|
| Направление: код направления – «Расшифровка»
Выполнил студент гр. ___________________ И.О. Фамилия
Научный руководитель ___________________ И.О. Фамилия
ученая степень, должность
| |
Санкт-Петербург 20__
Приложение Г
Исходные данные для выполнения расчетной части курсовой работы
Показатель
| Сумма, тыс. руб.
|
Вариант темы курсовой работы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Выручка от реализации:
§ собственной продукции;
§ продовольственных товаров повседневного спроса;
§ других товаров
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Доходы, полученные от размещения временно свободных средств:
§ в государственные ценные бумаги
§ в акции сторонних российских организаций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Затраты на производство продукции, в т. ч.:
§ стоимость материальных ценностей и услуг, отпущенных на создание готовой продукции;
§ амортизация производственного оборудования;
§ расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей:
в том числе в пределах норм
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Учетная стоимость реализованных:
§ продовольственных товаров повседневного спроса;
§ других товаров
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Оплата природоохранных мероприятий
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение Приложения Г
6. Оплата расходов на НИОКР
|
|
|
|
|
| -
|
|
|
|
|
7. Среднесписочная численность работников предприятия всего,
в т. ч. работники, выполняющие работы по договорам подряда
|
|
|
|
-
|
|
|
-
|
|
|
|
8. Количество детей, принимаемое к учету при расчете налога с доходов Сидорова С. П.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Количество месяцев, в течение которых производится вычет на детей
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. Начислена основная заработная плата работникам всего,
в т. ч.:
§ за работы, выполненные по договорам подряда
§ заработная плата Сидорова С.П.
|
|
|
|
-
|
|
|
-
|
|
|
|
11. Начислена премия:
§ за производственные результаты, всего
в т. ч. Сидорову С.П.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. Районный коэффициент
| 30%
| 50%
| -
| 30%
| -
| 50%
| 50%
| -
| 30%
| 30%
|
13. Надбавка за стаж работы
| 20%
| 60%
| -
| 50%
| -
| 60%
| 50%
| -
| 30%
| 30%
|
14. За счет средств социального страхования произведены расходы:
§ оплата дней временной нетрудоспособности,
в т. ч. Сидорова С. П.
§ выплата ежемесячного пособия на период отпуска по уходу за ребенком по достижению им возраста полутора лет
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15. Остаточная стоимость основных средств:
§ на начало налогового периода
§ на конец налогового периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОКОНЧАНИЕ Приложения Г
16. Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы:
§ на начало налогового периода
§ на конец налогового периода
|
|
-
-
|
|
-
-
|
|
-
-
|
|
-
-
|
|
-
-
|
17. НДС, по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам
|
|
| 5465,4
|
| 639,4
|
|
|
|
|
|
18. Поступила от покупателей в отчетном периоде предварительная оплата за продукцию собственного производства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Отгружено продукции в счет предварительной оплаты предыдущего периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Поступила на расчетный счет финансовая помощь за реализованные товары
|
2,0
|
1,5
|
0,7
|
0,8
|
2,4
|
2,2
|
3,0
|
2,5
|
2,1
|
1,8
|
Приложение Д
Образцы форм расчетов
Расчет налога на доходы Сидорова С.П.
Показатели
| Расчеты
| Примечания
|
1.Трудовые доходы:
|
|
|
§ заработная плата
|
|
|
§ премия
|
|
|
§ выплата районного коэффициента
|
|
|
§ надбавка за стаж работы
|
|
|
§ выплата по больничному листу
|
|
|
Итого трудовых доходов
|
|
|
2. Количество детей
|
|
|
3. Количество месяцев, в течение которых производятся вычеты на детей
|
|
|
4. Стандартный налоговый вычет на детей
|
|
|
5. Облагаемый трудовой доход
|
|
|
6. Размер налога с трудового дохода
|
|
|
Расчет страховых взносов
Показатели
| Расчеты
| Примечания
|
1. Формирование расчетной базы
|
|
|
1) Выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
|
|
|
- заработная плата
|
|
|
- премии
|
|
|
- районный коэффициент
|
|
|
- надбавка за стаж
|
|
|
- оплата больничных листов
|
|
|
- пособие по уходу за ребенком
|
|
|
Итого выплат и вознаграждений
|
|
|
2) Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
|
|
|
3) Облагаемая база для расчета отчислений в ПФ, ФФОМС
|
|
|
4) Суммы, не входящие в базу для расчета отчислений в ФСС
|
|
|
5) Облагаемая база для расчета отчислений в ФСС
|
|
|
2. Численность работников всего
|
|
|
в т. ч. численность без работников по договорам гражданско-правового характера
|
|
|
3. Средняя сумма выплат и вознаграждений на одного работника за год:
|
|
|
- для ПФ, ФФОМС
|
|
|
- для ФСС
|
|
|
4. Сумма отчислений:
|
|
|
- в Пенсионный фонд
|
|
|
- в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
|
|
- в Фонд социального страхования
|
|
|
Итого отчислений
|
|
|
5. Расходы за счет ФСС:
|
|
|
- пособие по уходу за ребенком
|
|
|
- больничные листы
|
|
|
Итого расходов за счет ФСС
|
|
|
6. Сальдо расчетов по ФСС
|
|
|
Расчет налога на добавленную стоимость
Показатели
| Расчеты
| Примечания
|
1. Выручка от реализации:
|
|
|
- собственной продукции
|
|
|
- других товаров
|
|
|
- продовольственных товаров повседневного спроса
|
|
|
2. Налоговая база в отношении:
|
|
|
- собственной продукции
|
|
|
- других товаров
|
|
|
Итого налоговая база
|
|
|
3. Налог на добавленную стоимость с выручки от реализации:
|
|
|
- собственной продукции
|
|
|
- других товаров
|
|
|
Итого НДС
|
|
|
4. Налоговая база в отношении продовольственных товаров повседневного спроса
|
|
|
5. НДС с выручки от реализации продовольственных товаров повседневного спроса
|
|
|
6. Всего НДС с выручки от реализации собственной продукции и покупных товаров
|
|
|
7. Сумма предварительной оплаты, поступившая от покупателей
|
|
|
8. НДС с суммы предварительной оплаты
|
|
|
9. Финансовая помощь за реализованные товары
|
|
|
10. НДС с суммы финансовой помощи
|
|
|
11. Отгружены товары в счет предварительной оплаты
|
|
|
12. Налоговые вычеты:
|
|
|
- НДС по отгрузкам в счет предварительной оплаты
|
|
|
- НДС, уплаченный поставщикам
|
|
|
Итого вычетов
|
|
|
13. НДС к уплате в бюджет
|
|
|
Расчет налога на имущество организаций
Показатели
| Расчеты
| Примечания
|
1. Остаточная стоимость основных средств:
|
|
|
- на начало налогового периода
|
|
|
- на конец налогового периода
|
|
|
2. Среднегодовая стоимость основных средств
|
|
|
3. Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы:
|
|
|
- на начало налогового периода
|
|
|
- на конец налогового периода
|
|
|
4. Среднегодовая стоимость необлагаемого имущества
|
|
|
5. Налоговая база
|
|
|
6. Налог на имущество
|
|
|
Расчет налога на прибыль организаций