Схема розрахунку платіжними дорученнями при попередній оплаті.

Покупець

Постачальник

5

 

1 4

 

 

 

Рис. 1 Схема розрахунку платіжними дорученнями.

1 – покупець подає платіжне доручення своєму банку,

2 – банк списує відповідні грошові кошти з рахунка покупця і направляє документи про перерахування коштів на рахунок у банк постачальника,

3 – банк постачальника зараховує відповідну грошову суму на рахунок постачальника,

4 – видача грошової суми,

5 – товар.

 

------------------------------------------------------------------| ----------- || ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ N | 0410001 | || ----- ----------- || Одержано банком || від "___" _________ 200_ р. || "___" ____________ 200_ р. || || Платник || ----------------- || Код | | || ----------------- || Банк платника || Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА || ----------- ---------------------------- || у м. | | | | | || --------------------------------- ---------------------| | || Отримувач | | || ----------------- | | || Код | | | | || | | КРЕДИТ рах. N | | || ----------------- ---------------------| | || Банк отримувача | | | || Код банку | | | || ----------- |--------------------| | || у м. | | | | | || --------------------------------- ---------------------------- || Сума словами || ----------------------------------------- ----------------- || Призначення платежу | | || ----------------- || Проведено банком || "___" ___________ 200_ р. || М.П. Підписи || ---------- Підпис банку |------------------------------------------------------------------

 

Платіжна вимога - це розрахунковий документ, за яким кошти списуються з рахунку без згоди його власника, тобто безакцептне списання коштів.

 

Примусове списання коштів з рахунку платника дозволяється лише у випадках, передбачених законодавством України, а саме: на підставі виконавчих документів, рішень податкових органів та визнаних претензій. У платіжній вимозі має бути зазначено на підставі якого виконавчого документа стягуються кошти, його номер, дата; чи на підставі якого закону (з вказанням статті закону) стягуються кошти. Платіжні вимоги стягувачів приймаються банком до виконання незалежно від наявності достатнього залишку коштів на рахунку платника. Ці платіжні вимоги виконуються банком частково в межах наявного залишку коштів платника, а в невикористаній сумі повертаються разом із супровідними документами, що надавалися разом з ними.

Платіжні вимоги приймаються банком стягувача на протязі 10 календарних днів з дня виписки, а банком платника – протягом 30 календарних днів з дати їх складання.

 

Схема розрахунків платіжними вимогами.

 

3 1

 

 

Банк одержувача коштів

Банк платника

2

4 6

 

Рис. 2 Схема розрахунків платіжними вимогами.

 

 

1 –одержувач коштів у свій банк надає платіжну вимогу і реєстр платіжних вимог,

2 – ці документи направляються банком одержувач коштів банку платника,

3 – банк платника направляє своєму клієнту платіжну вимогу і повідомляє про платіж,

4 – банк платника списує суму з рахунка платника (після перевірки вимоги),

5 – банк платника направляє банку одержувача коштів документи про перерахування коштів,

6 – банк одержувача коштів зараховує зазначену суму на рахунок одержувача коштів.

 

 

ПЛАТІЖНА ВИМОГА № одержано банком

Від «_____» ______________ 200__ р. «____» ________ 200___ р.

Платник «____» ________ 200___ р.

Код

Банк платника Код банку Дебет рах. № СУМА

У м.

Стягував

Код Кредит рах №

Банк стягувача Код банку

У м

Сума словами

____________________________________________________________________________

Призначення платежу

Проведено банком

М.П. Підписи ___________ «_____» ___________ 200__ р.

___________ Підпис банку

Платіжна вимога - доручення – це розрахунковий документ, що складається з двох частин: верхня частина – вимога постачальника до покупця на підставі надісланих покупцеві документів оплатити вартість відвантажених товарів, виконаних робіт і наданих послуг, нижня частина – доручення покупця своєму банкові оплатити вказані документи, перерахувавши відповідну грошову суму зі свого рахунка на рахунок постачальника.

 

 

Платіжні вимоги-доручення приймаються банками до виконання на протязі 20 календарних днів, не враховуючи день виписки. Платіжна вимога-доручення повертається без виконання, якщо сума що зазначена платником перевищує суму, що є на рахунку платника.

Недоліки – відсутність гарантії платежу; невчасна оплата та відмова від акцепту сповільнюють рух грошових коштів. При відмові оплатити вимогу – доручення платник повідомляє про мотиви відмови.