Тема 1. Понятие и источники налогового права.

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Тема 1. Понятие и источники налогового права.

Правовая характеристика и структура налоговой системы Российской Федерации

 

Занятие 1

Вопросы

1. Налогообложение: функции, принципы (экономические, правовые, организационные).

2. Основные теории налогов (общие и частные).

3. Понятие, предмет и метод налогового права. Принципы налогового права и основные начала налогового законодательства.

4. Источники налогового права. Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве, во времени и по кругу лиц.

Анализ конкретных ситуаций.

 

Занятие 2

Вопросы

1. Налог и сбор: понятие, признаки, функции, отличия от других государственных (муниципальных) платежей и изъятий. Виды налогов (основания классификации).

2. Система налогов и сборов в Российской Федерации: федеральные, региональные, местные.

3. Налоговая система Российской Федерации: характеристика, организационные принципы. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов».

4. Прокурорский надзор за исполнением законодательства о налогах и сборах: приоритетные направления, меры, проблемы. Признание нормативного правового акта не соответствующим Налоговому кодексу Российской Федерации: основания, порядок.

Решение задач.

 

Тема 2.Налоговые правоотношения

 

Вопросы

1. Налоговые правоотношения: понятие, признаки, элементы, классификация.

2. Субъекты, объекты, содержание налоговых правоотношений.

3. Налогоплательщики и плательщики сборов.

4. Взаимозависимые лица. Участие налогоплательщика в договоре инвестиционного товарищества. Консолидированная группа налогоплательщиков.

5. Налоговые агенты: права и обязанности.

6. Представительство в налоговых правоотношениях.

7. Налоговые, таможенные, финансовые органы.

8. Органы внутренних дел, следственные органы: функции, полномочия, ответственность.

9. Налоговая тайна.

Решение задач.

Тема 3. Общие условия установления налогов и сборов

Занятие 1

Вопросы

1. Общие условия установления налога (сбора).

2. Существенные элементы юридического состава налога: понятие, общая характеристика, элементы.

3. Налоговые льготы.

4. Объект и предмет налогообложения.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1. Налоговая база и налоговые ставки.

2. Налоговые вычеты.

3. Исчисление и уплата налогов и сборов: сроки, порядок.

4. Налоговый и отчетный периоды.

Решение задач.

 

Тема 4. Исполнение обязанности по уплате

Налогов и сборов

Занятие 1

Вопросы

1. Основания возникновения, изменения, прекращения и общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

2. Требование по уплате налогов и сборов.

3. Взыскание налогов, сборов и пеней за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) и налогового агента.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов при ликвидации и реорганизации юридического лица.

2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

3. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.

4. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени: отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит.

5. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: залог, поручительство, пени, приостановление операций по счетам, арест имущества.

Решение задач.

Тема 5. Налоговая декларация и налоговый контроль

Занятие 1

Вопросы

1. Налоговая декларация.

2. Основания, порядок и последствия внесения изменений в налоговую декларацию.

Анализ конкретных ситуаций.

Занятие 2

Вопросы

1. Понятие, формы и методы налогового контроля.

2. Органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности.

3. Налоговый учет налогоплательщиков: основания и порядок постановки, внесения изменений в сведения, снятия с налогового учета.

4. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков и перечислением налогов (сборов).

Решение задач.

 

Тема 6. Налоговые проверки

Занятие 1

Вопросы

1. Налоговые проверки: основания, сроки, порядок проведения налоговых проверок.

2. Камеральная налоговая проверка.

3. Выездная налоговая проверка.

4. Повторная выездная налоговая проверка.

5. Проверка контрагента налогоплательщика (плательщика сборов) («встречная» проверка).

6. Участие органов внутренних дел в налоговых проверках.

Решение задач.

Темы докладов

1. Актуальные вопросы проведения камеральных налоговых проверок.

2. Актуальные вопросы проведения выездных налоговых проверок.

3. Повторные выездные налоговые проверки.

4. Проблемы взаимодействия налоговых и правоохранительных органов.

Занятие 2

Вопросы

1. Средства, используемые при осуществлении налогового контроля.

2. Порядок использования налоговыми органами свидетельских показаний.

3. Истребование документов как форма налогового контроля.

4. Выемка документов и предметов как отдельное контрольное мероприятие.

5. Порядок и основания проведения экспертизы.

6. Привлечение специалиста, участие переводчика и понятых в мероприятиях налогового контроля.

7. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

Решение задач.

Тема доклада

Проблемы организации и осуществления отдельных мероприятий налогового контроля (вид мероприятия по выбору).

Занятие 3

Вопросы

1. Оформление действий проверяющих при осуществлении налогового контроля. Протокол и его реквизиты.

2. Оформление результатов налоговой проверки. Форма и требования к составлению справки, акта налоговой проверки, их юридическое значение.

3. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.

4. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

5. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

6. Производство по делам о налоговых правонарушениях. Налоговая тайна.

7. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.

Решение задач.

Темы докладов

1. Основания для признания незаконным решения, вынесенного по итогам налоговой проверки с нарушениями.

2. Актуальные вопросы производства по делам о налоговых правонарушениях.

3. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

 

 

За их совершение

Занятие 1

Вопросы

1. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к налоговой ответственности.

2. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.

3. Формы вины, обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

2. Налоговые санкции, давность их взыскания.

3. Издержки по делам о налоговых правонарушениях.

4. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц (административный и судебный порядок).

Решение задач.

Занятие 3

Вопросы

1. Классификация налоговых правонарушений.

2. Налоговые правонарушения, совершаемые налогоплательщиками, налоговыми агентами, свидетелями, специалистами, экспертами и переводчиками.

3. Налоговые правонарушения, совершаемые кредитными организациями.

Решение задач.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Вопросы

1. Понятие и характеристика налога на добавленную стоимость.

2. Плательщики НДС. Освобождение от уплаты НДС.

3. Объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки по НДС: общая, специальная, нулевая, расчетная.

Анализ конкретных ситуаций.

Темы докладов

1. Механизм исчисления и уплаты НДС.

2. Порядок применения налоговых вычетов и возмещения НДС налогоплательщиками.

3. Использование налогоплательщиками «фирм-однодневок» и других способов получения необоснованной выгоды по НДС.

 

Занятие 2

Вопросы

1. Общий порядок исчисления НДС.

2. Счет-фактура.

3. Налоговые вычеты.

4. Налоговый и отчетный периоды.

5. Налоговая декларация. Общий порядок уплаты НДС.

6. Возмещение НДС.

Решение задач.

Занятие 3

Вопросы

1. Общая характеристика акцизов. Плательщики акцизов.

2. Объекты налогообложения. Подакцизные товары. Особенности налогообложения подакцизных товаров, перемещаемых через таможенную границу таможенного союза.

3. Порядок определения налоговой базы по акцизам. Ставки акцизов (твердые, адвалорные, комбинированные) по группам и видам подакцизных товаров.

4. Особенности налогообложения отдельных видов операций с подакцизными товарами.

5. Сроки и порядок исчисления акцизов, определение даты реализации товара.

6. Порядок применения налоговых вычетов по акцизам.

7. Сроки и порядок уплаты акцизов.

Решение задач.

 

Вопросы

1. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

2. Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями по отдельным видам доходов.

3. Налогообложение при наследовании или дарении.

Решение задач.

Занятие 3

Аудиторная контрольная работа

Учебно-методическое обеспечение

Основная

 

1. Конституция Российской Федерации. Ст.ст. 57, 71, 75, 76, 104, 106.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Чч.1, 2.

3. Налоговое право России:учебник / под ред. Ю.А. Крохина — 3-е изд.— Москва:НОРМА, 2012. — 752 с.

Дополнительная

Ко всем темам

1. Клейменова, М.О. Налоговое право: учебное пособие / М. О. Клейменова. — Москва: Моск. финансово-промышленный ун-т «Синергия», 2013. — 368 с.

2. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации / А.В. Касьянов[и др.]; под ред. А.В. Касьянова. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2013. — 1468 с.

К теме 1

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1, гл.гл.1,2.

2. О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации: постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Рос. Федерации от 30 июля 2013 г. № 57.

3. О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации: постановление Пленума Верховного Суда Рос. Федерации № 41, Пленума Высшего Арбитражного Суда Рос. Федерации№ 9 от 11 июня 1999 г.

4. Действующие двусторонние международные договоры Российской Федерации об избежании двойного налогообложения:справочная информация.Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

5. Сасов, К. А. Налоговое правосудие в решениях Конституционного Суда Российской Федерации: монография / К. А. Сасов. — Москва: Норма, 2013. — 256 с.

6. Тютин, Д.В. Налоговое право: курс лекций.Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

 

К теме 2

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1, гл.гл. 3—6.

2. О полиции: федер.закон Рос. Федерации от 7 февр. 2011 г. № 3-ФЗ с изм. и доп.

3. О налоговых органах Российской Федерации: закон Рос. Федерации от 21 марта 1991 г. № 943-1 с изм. и доп.

4. О таможенном регулировании в Российской Федерации: федер. закон Рос. Федерации от 27 нояб. 2010 г. № 311-ФЗ с изм. и доп.

5. О порядке взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогови сборов: постановление Правительства Рос. Федерации от 12 авг. 2004 г. № 410 с изм. и доп.

6. Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений: приказ МВД России № 495,ФНС России № ММ-7-2-347 от 30 июня 2009 г. с изм. и доп.

7. Положение о Федеральной налоговой службе: утв. постановлением Правительства Рос. Федерации от 30 сент. 2004 г. № 506 с изм. и доп.

8. Административный регламент Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов): утв. приказом Минфина России от 2 июля 2012 г. № 99н.

9. Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков: утв. приказом ФНС России от 5 окт.2010 г. № ММВ-7-10/478@.

10. Об организации прокурорского надзора за исполнением законодательства о налогах и сборах: приказ Генерального прокурора Рос. Федерации от 9 июня 2009 г. № 193.

 

К темам3, 4

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1, ст.ст. 329—379, 845—866, 874—876.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1, ст.ст. 17, 38—79.

3. О залоге: закон Рос. Федерации от 29 мая 1992 г. № 2872-1 с изм. и доп.

4. О судебных приставах: федер. закон Рос. Федерации от 21 июля 1997 г. № 118-ФЗ с изм. и доп.

5. Об ипотеке (залоге недвижимости): федер. закон Рос. Федерации от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ с изм. и доп.

6. Об исполнительном производстве: федер. закон Рос. Федерации от 2 окт. 2007 г. № 229-ФЗ с изм. и доп.

7. Методические рекомендации по организации взаимодействия налоговых органов Российской Федерации и службы судебных приставов Министерства юстиции Российской Федерации при исполнении постановлений налоговых органов о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества налогоплательщика-организации или налогового агента — организации: утв. приказом Минюста России № 289, МНС России № БГ-3-29/619 от 13 нояб. 2003 г.

8. О порядке взаимодействия Федеральной налоговой службы и Федеральной службы судебных приставов при исполнении постановлений налоговых органов и иных исполнительных документов: соглашение ФНС России № ММ-25-1/9, ФССПРоссии № 12/01-7 от 9 окт. 2008 г. с изм. и доп.

9. Об осуществлении органами прокуратуры полномочий по санкционированию решений налоговых органов о наложении ареста на имущество налогоплательщика-организации в качестве способа обеспечения взыскания налогов, пеней и штрафов: приказ Генерального прокурора Рос. Федерации от 22 марта 2010 г. № 122.

10. Об утверждении форм документа о выявлении недоимки, требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и мер взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации: приказ ФНСРоссии от 3 окт. 2012 г. № ММВ-7-8/662@.

11. Положение о порядке направления в банк поручения налогового органа, решения налогового органа, а также направления банком в налоговый орган сведений об остатках денежных средств в электронном виде: утв. Банком России 29 дек. 2010 г. № 365-П с изм. и доп.

 

К теме 5

 

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.Ст.ст. 15.1—15.7, 15.9, 15.11—15.13.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1, ст.ст. 80—86.3.

3. Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика: приказ ФНСРоссии от 29 июня 2012 г. № ММВ-7-6/435@.

4. Об утверждении Порядка постановки на учет, снятия с учета в налоговых органах российских организаций по месту нахождения их обособленных подразделений, принадлежащих им недвижимого имущества и (или) транспортных средств, физических лиц — граждан Российской Федерации, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента: приказ Минфина России от 5 нояб. 2009 г. № 114н.

5. Брызгалин, А.В.Уточненная налоговая декларация: понятие, порядок действий, правовые последствия /А. В. Брызгалин [и др.]// Налоги и финансовое право. — 2009. — № 7. — С. 12—150.

6. Брызгалин, А.В. Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2010 год / А. В. Брызгалин [и др.] // Налоги и финансовое право. — 2009. — № 12. — С. 13—283.

7. Брызгалин, А.В.Из практики налогового консультирования: налогообложение и учет сложных хозяйственных операций (часть вторая) / А. В. Брызгалин [и др.] // Налоги и финансовое право. 2009. — № 9. — С. 12—283.

 

К теме 6

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1, гл. 14.

2. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям: федер. законРос. Федерации от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ.

3. [О порядке применения статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации в части определения даты начала исчисления срока проведения камеральной налоговой проверки]: письмо Минфина России от 13 апр. 2007 г. № 03-02-07/2-69.

4. О рекомендациях по проведению выездных налоговых проверок: письмо ФНС России от 25 июля 2013 г. № АС-4-2/ 13622.

5. О рекомендациях по проведению камеральных налоговых проверок: письмо ФНС России от 16 июля 2013 г. № АС-4-2/ 12705.

6. О рекомендациях по проведению мероприятий налогового контроля, связанных с налоговыми проверками: письмо ФНС России от 17 июля 2013 г. № АС-4-2/ 12837.

7. Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок: приказ ФНС России от 30 мая2007 г. № ММ-3-06/333@ с изм. и доп.

8. Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки: приказ ФНС России от 25 дек. 2006 г. № САЭ-3-06/892@ с изм. и доп.

9. Долгополов, О.И. Выездная налоговая проверка (законодательство, особенности, судебная практика).Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

10. Долгополов, О.И. Камеральная налоговая проверка (законодательство, особенности, судебная практика).Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

.

К теме 7

 

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. Ст.ст. 14.5, 15.1—15.13.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1, гл.15—20.

3. Уголовный кодекс Российской Федерации. Ст.ст. 170, 199—199², 327¹.

4. [О порядке применения статей 83, 116 и 117 Налогового кодекса Российской Федерации]: письмо МНС России от 8 авг. 2001 г. № ШС-6-14/613@.

5. [О способах ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском]: письмо ФНС России от 28 дек. 2012 г. № АС-4-2/22619@.

6. Об утверждении норм оплаты денежного вознаграждения переводчиков, специалистов и экспертов, привлекаемых для участия в производстве действий по осуществлению налогового контроля: постановление Минтруда России от 18 февр. 2000 г. № 19.

7. О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях: постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Рос. Федерации от 27 дек. 2003 г. № 2 с изм. и доп.

8. Брызгалин, А.В.Налоговая ответственность: общие условия / А. В. Брызгалин [и др.] // Налоги и финансовое право. — 2008. — № 11. — С. 12—226.

9. Ефимичев, П.С.Расследование преступлений: теория, практика, обеспечение прав личности / П. С. Ефимичев, С. П. Ефимичев. — Москва: Юстицинформ, 2009. — 504 с.

 

К теме 8

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. Ст.14.16.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.2, гл.21, 22.

3. Таможенный кодекс таможенного союза.

4. О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции: федер. закон Рос. Федерации от 22 нояб. 1995 г. № 171-ФЗ с изм. и доп.

5. Об утверждении перечня товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации для их использования в целях проведения XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в г. Сочи, ввоз которых на таможенную территорию Российской Федерации не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость: постановление Правительства Рос. Федерации от 14 дек.2009 г. № 1010.

6. Об утверждении перечней кодов медицинских товаров, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов: постановление Правительства Рос. Федерации от 15 сент. 2008 г. № 688 с изм. и доп.

7. Перечень видов производств и групп изделий народных художественных промыслов, в соответствии с которым осуществляется отнесение изделий к изделиям народных художественных промыслов: утв. приказом Минпромторга России от 15 апр. 2009 г. № 274с изм. и доп.

8. Берг, О.Н. Налоговые вычеты по НДС: актуальные вопросы и спорные ситуации / О. Н. Берг. — Москва: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. — 232 с.

9. Семенихин, В.В. Налог на добавленную стоимость / В. В. Семенихин. — Москва: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. — 1088 с.

К теме 9

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.2, гл.23.

2. Трудовой кодекс Российской Федерации. Ст.168.

3. О перечне международных и иностранных организаций, получаемые налогоплательщиками гранты (безвозмездная помощь) которых не подлежат налогообложению и не учитываются в целях налогообложения в доходах российских организаций — получателей грантов: постановление Правительства Рос. Федерации от 28 июня 2008 г. № 485с изм. и доп.

4. О перечне российских организаций, получаемые налогоплательщиками гранты (безвозмездная помощь) которых, предоставленные для поддержки науки, образования, культуры и искусства в Российской Федерации, не подлежат налогообложению: постановление Правительства Рос. Федерации от 15июля 2009 г. № 602с изм. и доп.

5. О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета: постановление Правительства Рос. Федерации от 2 окт. 2002 г. № 729с изм. и доп.

К теме 10

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.2, гл.25.

2. Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы: утв. постановлением Правительства Рос. Федерации от 1 янв.2002 г. № 1с изм. и доп.

3. О порядке утверждения норм естественной убыли при хранении и транспортировке материально-производственных запасов: постановление Правительства Рос. Федерации от 12 нояб. 2002 г. № 814 с изм. и доп.

4. О перечне международных и иностранных организаций, получаемые налогоплательщиками гранты (безвозмездная помощь) которых не подлежат налогообложению и не учитываются в целях налогообложения в доходах российских организаций — получателей грантов: постановление Правительства Рос. Федерации от 28 июня 2008 г. № 485с изм. и доп.

5. Методические рекомендации по разработке норм естественной убыли: утв. приказом Минэкономразвития России от 31 марта 2003 г. № 95.

6. Об утверждении норм естественной убыли продовольственных товаров в сфере торговли и общественного питания: приказ Минпромторга России от 1 марта 2013 г. № 252.

7. Петров, А.В. Налоговый учет /А. В. Петров. — 3-е изд. — Москва: Бератор-Паблишинг, 2009. — 240 с.

8. Семенихин, В.В. Налог на прибыль организаций / В. В. Семенихин. — Москва: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. — 960 с.

К теме 11

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.2, гл. 25.1—26.

2. О животном мире: федер. закон Рос. Федерации от 24 апр. 1995 г. № 52-ФЗ с изм. и доп.

3. Об охоте и о сохранении охотничьих ресурсов и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: федер. закон Рос. Федерации от 24 июля 2009 г. № 209-ФЗ с изм. и доп.

4. О ставках платы за единицу площади охотничьего угодья при заключении охотхозяйственных соглашений без проведения аукциона на право заключения охотхозяйственных соглашений: постановление Правительства Рос. Федерации от 30 июня 2010 г. № 490 с изм. и доп.

5. Об особо охраняемых геологических объектах, имеющих научное, культурное, эстетическое, санитарно-оздоровительное и иное значение: постановление Правительства Рос. Федерации от 26 дек. 2001 г. № 900.

6. О размерах государственной пошлины за совершение действий уполномоченными государственными учреждениями при осуществлении федерального пробирного надзора: утв. постановлением Правительства Рос. Федерации от 3 февр. 2007 г. № 65 с изм. и доп.

7. О направлении Методических указаний по осуществлению налогового контроля за налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых: письмо МНС России от 22 марта 2002 г. № АС-6-21/337.

К теме 12

 

1. Воздушный кодекс Российской Федерации.Ст.33.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.2, гл.гл. 28—30.

3. О государственной регистрации прав на воздушные суда и сделок с ними: федер. закон Рос. Федерации от 14 марта 2009 г. № 31-ФЗ с изм. и доп.

4. Об утверждении перечня товаров, производимых с использованием имущества организаций, не подлежащих освобождению от обложения налогом на имущество организаций, и (или) реализуемых такими организациями: утв. постановлением Правительства Рос. Федерации от 18 февр. 2004 г. № 90.

5. Методические рекомендации по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации: утв. приказом МНС России от 9 апр. 2003 г. № БГ-3-21/177.

6. Общероссийский классификатор основных фондов ОК 013-94: утв. постановлением Госстандарта России от 26 дек. 1994 г. № 359 с изм. и доп.

7. Затолокин, А.А. О некоторых проблемах привлечения к административной ответственности владельцев транспортных средств, нарушающих государственную регистрацию автомобилей // Общество и право. — Краснодар: Изд-во Краснодар. ун-та МВД России, 2009. — № 3 (25). — С. 250—253.

8. Либерман, К.А. Автотранспорт: от поступления до выбытия / К. А. Либерман. — Москва: ГроссМедиа Ферлаг, РОСБУХ, 2009. — 488 с.

К теме 13

 

1. Земельный кодекс Российской Федерации. Гл. 4, 5.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.2, гл.31.

3. О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним:федер. закон Рос. Федерации от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ с изм. и доп.

4. О землеустройстве: федер.закон Рос. Федерации от 18 июня 2001 г. № 78-ФЗ с изм. и доп.

5. О налогах на имущество физических лиц: закон Рос. Федерации от 9 дек. 1991 г. № 2003-1 с изм. и доп.

6. О порядке доведения кадастровой стоимости земельных участков до сведения налогоплательщиков: постановление Правительства Рос. Федерации от 7 февр. 2008 г. № 52.

7. Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по земельному налогу в электронном виде и Порядка ее заполнения: приказ ФНС России от 28 дек. 2011 г. № ММВ-7-11/696@.

8. О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога: постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Рос. Федерации от 23 июля 2009 г. № 54.

К теме 14

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.2, гл.26.1—26.4.

2. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации:федер.закон Рос. Федерации от 6 окт. 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.

3. О нормах расходов в виде потерь от вынужденного убоя птицы и животных: постановление Правительства Рос. Федерации от 10 июня 2010 г. № 431.

4. О нормах расходов в виде потерь от падежа птицы и животных: постановление Правительства Рос. Федерации от 15 июля 2009 г. № 560.

5. Об отнесении видов продукции к сельскохозяйственной продукции и к продукции первичной переработки, произведенной из сельскохозяйственного сырья собственного производства:постановление Правительства Рос. Федерации от 25 июля 2006 г. № 458 с изм. и доп.

6. Об утверждении перечня документов, представляемых инвестором по соглашению о разделе продукции в налоговые органы для освобождения от уплаты налога на имущество организаций в отношении имущества, используемого исключительно для осуществления деятельности, предусмотренной соглашением о разделе продукции: постановление Правительства Рос. Федерации от 15 янв. 2004 г. № 15.

7. Об утверждении перечня документов, представляемых инвестором по соглашению о разделе продукции в налоговые органы для освобождения от уплаты транспортного налога в отношении принадлежащих ему транспортных средств (за исключением легковых автомобилей), используемых исключительно для целей соглашения о разделе продукции: постановление Правительства Рос. Федерации от 15 янв. 2004 г. № 14.

8. Об утверждении перечня документов, представляемых инвестором по соглашению о разделе продукции в таможенные органы Российской Федерации для освобождения от уплаты таможенной пошлины на товары, ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации для целей соглашения, а также на вывозимую с таможенной территории Российской Федерации продукцию, произведенную в соответствии с условиями соглашения: постановление Правительства Рос. Федерации от 21 янв. 2004 г. № 25.

9. Беспалов, М.В. Единый налог на вмененный доход:ответы на все спорные вопросы / М. В. Беспалов, В. А. Ершов, Ф. Н. Филина; под ред. Д.М. Кисловой. — Москва: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. — 256 с.

 

СЕТЕВЫЕ РЕСУРСЫ

1. Верховный Суд Российской Федерации: сайт. URL: http: //www.vsrf.ru

2. Генеральная прокуратура Российской Федерации: сайт. URL: http:// www.genproc.gov.ru

3. Государственная система правовой информации: офиц. интернет-портал правовой информации. URL: http://pravo.gov.ru/

4. Конституционный Суд Российской Федерации: сайт. URL: http://www.ksrf.ru/

5. Министерство финансов Российской Федерации: сайт. URL: http://www.minfin.ru/

6. Правительство Российской Федерации: сайт. URL: http: //www.правительство.рфилиwww.government.ru/

7. Президент Российской Федерации: сайт. URL: http: //www.kremlin.ru/

8. Российская газета: сайт. URL: http://rg.ru/

9. Федеральная налоговая служба: сайт. URL: http://www. nalog.ru/

10. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора: сайт. URL: http://www.rosfinnadzor.ru/

11. Федеральное казначейство: сайт. URL: http://www.roskazna.ru/

12. Центральный банк Российской Федерации (Банк России): сайт. URL: http://www.cbr.ru/

 

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Тема 1. Понятие и источники налогового права.