По счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п	ФИО	Начальное сальдо	Дебет	Кредит	Конечное сальдо
Сумма	№ операции	Корреспондирующий счет	Сумма	№ операции	Корреспондирующий счет	Сумма	Сумма
Д	К	Д	К
Итого

Ведомость

По счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

№ п/п	Наименование	Начальное сальдо	Дебет	Кредит	Конечное сальдо
Сумма	№ операции	Корреспондирующий счет	Сумма	№ операции	Корреспондирующий счет	Сумма	Сумма
Д	К	Д	К
Итого

Ведомость

По счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

№ п/п	Наименование объектов	Начальное сальдо	Дебет	Кредит	Конечное сальдо
Сумма	№ операции	Корреспондирующий счет	Сумма	№ операции	Корреспондирующий счет	Сумма	Сумма
Д	К	Д	К
Итого

Ведомость

По счету 50 «Касса»

Остаток на начало

 

№ операции	Кредит счетов	№ операции	Дебет счетов
		…	Итого			…	Итого

Остаток на конец

 

 

 

 

Ведомость

По счету 51 «Расчетный счет»

Остаток на начало

 

№ операции	Кредит счетов	№ операции	Дебет счетов
		…	Итого			…	Итого

Остаток на конец

Ведомость

По счетам 90 «Продажи», 99 «Прибыли и убытки»

№ п/п	Наименование продукции	90-1 «Выручка» руб.	90-2 «Себестоимость продаж» руб.	90-3 «НДС» руб.	90-9 «Прибыль/убыток от продаж	99 «Прибыли и убытки»
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

 

Оборотная ведомость

№ счета	Начальное сальдо	Оборот	Конечное сальдо
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Итого

Бухгалтерский баланс

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Бухгалтерский баланс

на

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)

 

 

 

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения ^1

Наименование показателя ^2

г.^3

г.^4

г.^5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

Форма 0710001 с. 2

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения ^1

Наименование показателя ^2

г.^3

г.^4

г.^5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ ^6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)^7

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

 

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

 

“

”

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

6. Индивидуальные задания

Вариант 1

Основные средства		Уставный капитал
грузовик		Краткосрочные кредиты банка
первоначальная стоимость		Расчеты с поставщиками
амортизация		ЖБИ
Кирпичный завод
кран
первоначальная стоимость		Расчеты с персоналом по оплате труда
амортизация		Громов - 1 ребенок
Фролов - 2 детей
автокар
первоначальная стоимость
амортизация
Материалы		Расчеты с бюджетом
цемент		по НДФЛ
песок		по НДС
щебень		Расчеты с внебюджетными фондами
Основное производство
плиты
блоки
лестничные марши
Готовая продукция		расчеты с ФСС
плиты		расчеты с ПФ
блоки		расчеты с ОФМС
лестничные марши
Расчеты с покупателями		Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
завод Вымпел		транспортная организация
фабрика Стрела		электросети
Расчеты с подотчетными лицами		теплосети
Иванов
Климов
Касса
Расчетный счет

 

ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ

1. Получен от ЖБИ цемент, счет-фактура на 130000 руб.

2. Получен кирпич от кирпичного завода счет-фактура на 450000 руб.

3. Начислена амортизация на кран 60000 рублей

4. Начислена амортизация на автомобиль 25000 рублей

5. Начислена амортизация на автокар 9000 рублей

6. Иванов отчитался по командировочным расходам, связанным с производством блоков, счет-фактура на 20250 рублей

7. Возвращен кредит банку 26500 рублей

8. Получен песок от песчаного карьера, счет-фактура на сумму 230000 рублей

9. Приобретен станок у завода Заря, счет-фактура на 200000 рублей

10. Отпущен песок на производство лестничных маршей 4000 рублей

11. Выпущены из производства лестничные марши 11800 рублей

12. Списана себестоимость отгруженной продукции - плиты фабрике Стрела на сумму 22000 рублей

13. Выставлен счет-фактура - фактура фабрике Стрела за плиты 42840 рублей

14. Оплачен счет-фактура ЖБИ 30700 рублей

15. Оплачен счет-фактура транспортной организации 31200 рублей

16. Оплачен счет-фактура кирпичного завода 28400 рублей

17. Отпущен щебень на производство плит 10000 рублей

18. Принят отчет транспортной организации, перевозившей станок, счет-фактура на 20000 рублей

19. Произведены расчеты с Ивановым по командировке

20. Получен кредит банка 812000 рублей

21. Перечислены взносы в бюджет по НДС 12000

22. Полностью произведен расчет с теплосетями

23. Климов отчитался по командировочным расходам, связанным с производством плит, счет-фактура на 20250 рублей

24. Выпущены из производства лестничные марши 5600 рублей.

25. Списана себестоимость отгруженной продукции - блоки заводу Вымпел на сумму 12200 рублей

26. Выставлен счет-фактура - фактура заводу Вымпел 33980 рублей

27. Списана себестоимость отгруженной продукции - лестничные марши фабрике Стрела 22800 рублей

28. Выставлен счет-фактура - фактура фабрике Стрела 42500рублей

29. Получены деньги от завода Вымпел 33980 рублей

30. Станок введен в эксплуатацию

31. Перечислены взносы в ФСС 3000

32. Перечислены взносы в ПФ 20000

33. Списана себестоимость отгруженной продукции - плиты заводу Якорь 25800 рублей

34. Выставлен счет-фактура - фактура заводу Якорь 12500рублей

35. Начислена заработная плата Фролову за производство лестничных маршей 35700 руб.

36. Начислена заработная плата за производству плит –Иванову (2 дет.)-25 600 руб., Громову- 43900 рублей.

37. Начислена заработная плата за производство блоков –Иванову- 15200 рублей, Васину (1реб.) -33 700 рублей

38. Полностью погашена задолженность по заработной плате перед Громовым

39. Определить финансовый результат и начислить налог на прибыль

 

 

Вариант 2

АКТИВ		ПАССИВ
Основные средства		Уставный капитал
грузовик		Краткосрочные кредиты банка
первоначальная стоимость		Расчеты с поставщиками
амортизация		ЖБИ
Кирпичный завод
кран		Песчаный карьер
первоначальная стоимость		Расчеты с персоналом по оплате труда
амортизация		Громов - 1 ребенок
Фролов - 2 детей
автокар
первоначальная стоимость
амортизация
Материалы		Расчеты с бюджетом
цемент		по НДФЛ
песок		по НДС
щебень		Расчеты с внебюджетными фондами
Основное производство
плиты
блоки
лестничные марши
Готовая продукция		расчеты с ФСС
плиты		расчеты с ПФ
блоки		расчеты с ОФМС
лестничные марши
Расчеты с покупателями		Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
завод Вымпел		транспортная организация
фабрика Стрела		электросети
Расчеты с подотчетными лицами		теплосети
Иванов
Климов
Касса
Расчетный счет

 

 

ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ

1. Получен от ЖБИ цемент, счет-фактура на 80000 руб.

2. Получен кирпич от кирпичного завода счет-фактура на 220000 руб.

3. Начислена амортизация на кран 10000 рублей

4. Начислена амортизация на автомобиль 15000 рублей

5. Начислена амортизация на автокар 7000 рублей

6. Списана себестоимость отгруженной продукции - плиты фабрике Стрела на сумму 22000 рублей

7. Выставлен счет-фактура - фактура фабрике Стрела за плиты 42840 рублей

8. Оплачен счет-фактура ЖБИ 30700 рублей

9. Оплачен счет-фактура транспортной организации 15200 рублей

10. Оплачен счет-фактура кирпичного завода 22500 рублей

11. Отпущен щебень на производство плит 7000 рублей

12. Принят отчет транспортной организации, перевозившей станок, счет-фактура на 20000 рублей

13. Получен кредит банка 600000 рублей

14. Полностью произведен расчет с теплосетями

15. Климов отчитался по командировочным расходам, связанным с производством плит, счет-фактура на 20250 рублей

16. Иванов отчитался по командировочным расходам, связанным с производством блоков, счет-фактура на 9250 рублей

17. Возвращен кредит банку 6500 рублей

18. Получен песок от песчаного карьера, счет-фактура на сумму 230000 рублей

19. Приобретен станок у завода Заря, счет-фактура на 300000 рублей

20. Отпущен песок на производство лестничных маршей 14000 рублей

21. Выпущены из производства лестничные марши 7800 рублей

22. Выпущены из производства блоки 5600 рублей.

23. Произведены расчеты с Ивановым по командировке

24. Перечислены взносы в бюджет по НДС 32000

25. Списана себестоимость отгруженной продукции - блоки заводу Вымпел на сумму 12200 рублей

26. Выставлен счет-фактура - фактура заводу Вымпел 8980 рублей

27. Списана себестоимость отгруженной продукции - лестничные марши фабрике Стрела 22800 рублей

28. Выставлен счет-фактура - фактура фабрике Стрела 15500рублей

29. Получены деньги от завода Вымпел 8980 рублей

30. Списана себестоимость отгруженной продукции - плиты заводу Якорь 25800 рублей

31. Выставлен счет-фактура - фактура заводу Якорь 12500рублей

32. Начислена заработная плата за производству плит –Иванову (2 дет.)-25 600 руб., Громову- 43900 рублей.

33. Начислена заработная плата за производство блоков –Фролову- 15200 рублей, Васину (1реб.) -33 700 рублей

34. Перечислены взносы в ПФ 10000

35. Перечислены взносы в ФОМС 24000

36. Полностью погашена задолженность по заработной плате перед Васиным

37. Определить финансовый результат и начислить налог на прибыль

 

Вариант 3

АКТИВ		ПАССИВ
Основные средства		Уставный капитал
грузовик		Краткосрочные кредиты банка
первоначальная стоимость		Расчеты с поставщиками
амортизация		ЖБИ
кран		Кирпичный завод
Песчаный карьер
первоначальная стоимость		Расчеты с персоналом по оплате труда
амортизация		Громов - 1 ребенок
автокар		Фролов - 2 детей
первоначальная стоимость
амортизация
Материалы
Расчеты с бюджетом
цемент		по НДФЛ
песок		по НДС
щебень		Расчеты с внебюджетными фондами
Основное производство
плиты
блоки
лестничные марши
Готовая продукция		расчеты с ФСС
плиты		расчеты с ПФ
блоки		расчеты с ОФМС
лестничные марши
Расчеты с покупателями		Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
завод Вымпел		транспортная организация
фабрика Стрела		электросети
Расчеты с подотчетными лицами		теплосети
Иванов
Климов
Касса
Расчетный счет

 

 

ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ

1. Начислена амортизация на кран 12000 рублей

2. Начислена амортизация на автомобиль 25000 рублей

3. Начислена амортизация на автокар 27000 рублей

4. Списана себестоимость отгруженной продукции - плиты фабрике Стрела на сумму 30000 рублей

5. Выставлен счет-фактура - фактура фабрике Стрела за плиты 52840 рублей

6. Оплачен счет-фактура ЖБИ 30700 рублей

7. Оплачен счет-фактура транспортной организации 11200 рублей

8. Получен от ЖБИ цемент, счет-фактура на 33000 руб.

9. Получен кирпич от кирпичного завода счет-фактура на 70000 рублей

10. Оплачен счет-фактура кирпичного завода 22500 рублей

11. Отпущен щебень на производство плит 3000 рублей

12. Перечислены взносы в ПФ 20000

13. Перечислены взносы в ФОМС 13000

14. Принят отчет транспортной организации, перевозившей станок, счет-фактура на 20000 рублей

15. Получен кредит банка 600000 рублей

16. Полностью произведен расчет с теплосетями

17. Климов отчитался по командировочным расходам, связанным с производством плит, счет-фактура на 20250 рублей

18. Иванов отчитался по командировочным расходам, связанным с производством блоков, счет-фактура на 9250 рублей

19. Произведены расчеты с Ивановым по командировке

20. Возвращен кредит банку 6500 рублей

21. Получен песок от песчаного карьера, счет-фактура на сумму 230000 рублей

22. Приобретен станок у завода Заря, счет-фактура на 300000 рублей

23. Отпущен песок на производство лестничных маршей 14000 рублей

24. Выпущены из производства лестничные марши 7800 рублей

25. Списана себестоимость отгруженной продукции - блоки заводу Вымпел на сумму 12200 рублей

26. Выставлен счет-фактура - фактура заводу Вымпел 38980 рублей

27. Списана себестоимость отгруженной продукции - лестничные марши фабрике Стрела 22800 рублей

28. Выставлен счет-фактура - фактура фабрике Стрела 15500рублей

29. Перечислены взносы в бюджет по НДФЛ 25000

30. Перечислены взносы в бюджет по НДС 12000

31. Получены деньги от завода Вымпел 38980 рублей

32. Списана себестоимость отгруженной продукции - плиты заводу Якорь 25800 рублей

33. Выставлен счет-фактура - фактура заводу Якорь 40500рублей

34. Начислена заработная плата за производству плит –Иванову (2 дет.)-12 600 руб., Громову- 25000 рублей.

35. Начислена заработная плата за производство блоков –Фролову- 15200 рублей, Васину (1реб.) -33 700 рублей

36. Станок введен в эксплуатацию

37. Полностью погашена задолженность по заработной плате перед Громовым

38. Определить финансовый результат и начислить налог на прибыль

 

Вариант 4

АКТИВ		ПАССИВ
Основные средства		Уставный капитал
грузовик		Краткосрочные кредиты банка
первоначальная стоимость		Расчеты с поставщиками
амортизация		ЖБИ
кран		Кирпичный завод
Песчаный карьер
первоначальная стоимость		Расчеты с персоналом по оплате труда
амортизация		Громов - 1 ребенок
автокар		Фролов - 2 детей
первоначальная стоимость
амортизация
Материалы
Расчеты с бюджетом
цемент		по НДФЛ
песок		по НДС
щебень		Расчеты с внебюджетными фондами
Основное производство
плиты
блоки
лестничные марши
Готовая продукция		расчеты с ФСС
плиты		расчеты с ПФ
блоки		расчеты с ОФМС
лестничные марши
Расчеты с покупателями		Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
завод Вымпел		транспортная организация
фабрика Стрела		электросети
Расчеты с подотчетными лицами		теплосети
Иванов
Климов
Касса
Расчетный счет

 

 

ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ

1. Списана себестоимость отгруженной продукции - плиты фабрике Стрела на сумму 40000 рублей

2. Выставлен счет-фактура - фактура фабрике Стрела за плиты 52840 рублей

3. Оплачен счет-фактура ЖБИ 12700 рублей

4. Оплачен счет-фактура транспортной организации 7200 рублей

5. Получен от ЖБИ цемент, счет-фактура на 28000 руб.

6. Перечислены взносы в бюджет по НДФЛ 23000

7. Перечислены взносы в бюджет по НДС 26000

8. Получен кирпич от кирпичного завода счет-фактура на 7000 рублей

9. Оплачен счет-фактура кирпичного завода 22500 рублей

10. Начислена амортизация на кран 7000 рублей

11. Начислена амортизация на автомобиль 26000 рублей

12. Начислена амортизация на автокар 11000 рублей

13. Отпущен щебень на производство плит 13000 рублей

14. Принят отчет транспортной организации, перевозившей станок, счет-фактура на 20000 рублей

15. Получен кредит банка 600000 рублей

16. Полностью произведен расчет с теплосетями

17. Климов отчитался по командировочным расходам, связанным с производством плит, счет-фактура на 20250 рублей

18. Иванов отчитался по командировочным расходам, связанным с производством блоков, счет-фактура на 9250 рублей

19. Произведены расчеты с Ивановым по командировке

20. Возвращен кредит банку1 6500 рублей

21. Получен песок от песчаного карьера, счет-фактура на сумму 70000 рублей

22. Приобретен станок у завода Заря, счет-фактура на 100000 рублей

23. Отпущен песок на производство лестничных маршей 14000 рублей

24. Выпущены из производства лестничные марши 7800 рублей

25. Списана себестоимость отгруженной продукции - блоки заводу Вымпел на сумму 12200 рублей

26. Выставлен счет-фактура - фактура заводу Вымпел 38980 рублей

27. Списана себестоимость отгруженной продукции - лестничные марши фабрике Стрела 22800 рублей

28. Выставлен счет-фактура - фактура фабрике Стрела 15500рублей

29. Получены деньги от завода Вымпел 38980 рублей

30. Перечислены взносы в ФСС 3000

31. Перечислены взносы в ПФ 20000

32. Списана себестоимость отгруженной продукции - плиты заводу Якорь 25800 рублей

33. Выставлен счет-фактура - фактура заводу Якорь 40500рублей

34. Начислена заработная плата за производству плит –Иванову (2 дет.)-22 600 руб., Громову- 18000 рублей.

35. Начислена заработная плата за производство блоков –Фролову- 13300 рублей, Васину (1реб.) -25700 рублей

36. Станок введен в эксплуатацию

37. Полностью погашена задолженность по заработной плате перед Громовым

38. Определить финансовый результат и начислить налог на прибыль

 

 

Вариант 5

АКТИВ		ПАССИВ
Основные средства		Уставный капитал
грузовик		Краткосрочные кредиты банка
первоначальная стоимость		Расчеты с поставщиками
амортизация		ЖБИ
кран		Кирпичный завод
Песчаный карьер
первоначальная стоимость		Расчеты с персоналом по оплате труда
амортизация		Громов - 1 ребенок
автокар		Фролов - 2 детей
первоначальная стоимость
амортизация
Материалы
Расчеты с бюджетом
цемент		по НДФЛ
песок		по НДС
щебень		Расчеты с внебюджетными фондами
Основное производство
плиты
блоки
лестничные марши
Готовая продукция		расчеты с ФСС
плиты		расчеты с ПФ
блоки		расчеты с ОФМС
лестничные марши
Расчеты с покупателями		Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
завод Вымпел		транспортная организация
фабрика Стрела		электросети
Расчеты с подотчетными лицами		теплосети
Иванов
Климов
Касса
Расчетный счет

 

 

ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ

1. Списана себестоимость отгруженной продукции - плиты фабрике Стрела на сумму 30000 рублей

2. Выставлен счет-фактура - фактура фабрике Стрела за плиты 22840 рублей

3. Начислена амортизация на кран 4000 рублей

4. Начислена амортизация на автомобиль 2000 рублей

5. Начислена амортизация на автокар 9000 рублей

6. Оплачен счет-фактура ЖБИ 30700 рублей

7. Приобретен станок у завода Заря, счет-фактура на 100000 рублей

8. Оплачен счет-фактура транспортной организации 140000 рублей

9. Получен от ЖБИ цемент, счет-фактура на 45000 руб.

10. Получен кирпич от кирпичного завода счет-фактура на 23000 рублей

11. Оплачен счет-фактура кирпичного завода 22500 рублей

12. Отпущен щебень на производство плит 7000 рублей

13. Принят отчет транспортной организации, перевозившей станок, счет-фактура на 20000 рублей

14. Получен кредит банка 600000 рублей

15. Перечислены взносы в ФСС 9000

16. Перечислены взносы в ПФ 18000

17. Полностью произведен расчет с теплосетями

18. Климов отчитался по командировочным расходам, связанным с производством плит, счет-фактура на 20250 рублей

19. Иванов отчитался по командировоч<