Хозяйственные операции за декабрь отчетного года

№	Дата	Содержание операций	Руб.
	01.12	Покупателю А выставлен счет за отгруженную продукцию в сумме, в т.ч. НДС (90.1,62),	140АБС
		НДС =140АБСх расчетная ставка* Начислен НДС в бюджет (90.3,68.1)	?
	05.12	Оплачен счет покупателем А в полной сумме (51,62)	140АБС
	08.12	Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы и на командировочные расходы (50,51)	64 АБС
	08.12	Выдана заработная плата за предыдущий месяц (50,70)	47АБС
	08.12	Выдан из кассы аванс на командировочные расходы (50,71)	14 АВС
	08.12	Материалы со склада переданы на производство продукции (10,20)	121 БСА
	08.12	Приобретены канцелярские товары и получен счет от поставщика А в сумме, (в т. ч. НДС). (10,60)
		Учтен НДС. (19,60)	?
	10.12	Канцелярские товары переданы аппарату управления предприятия.(10,26)	?
	15.12	Оплачен счет поставщика А за Канцелярские товары. (51,60)	?
	16.12	Приобретено оборудование и получен счет от поставщика Б в сумме, в т.ч. НДС. (08,60).	5АСБ0(?)
		НДС=5АСБ0´ расчетная ставка. Учтен НДС (19,60)	?
	17.12	Получен счет от транспортной компании В за доставку оборудования в сумме, в т.ч. НДС. (08,60)	15АБС
		НДС= 15АБС х расчетная ставка Учтен НДС (19,60)	?
	18.12	Оплачен счет транспортной компании в полной сумме (51,60)	?
	18.12	Оборудование принято на баланс по акту приемки-передачи (01,08)	?
	19.12	От поставщика Д приобретены и оплачены материалы в сумме, в т.ч. НДС. (10,60,51,) НДС=5АБ0´расчетная ставка (19,60)	5АБ0 (?)
	20.12	Покупателю Б выставлен счет за отгруженную продукцию в сумме, в т.ч. НДС. (90.1,62) НДС=40АБС ´ расчетная ставка.	40АБС(?)
		Начислен НДС в бюджет (90.3,68.1)	?
	25.12	На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя Б за отгруженную продукцию в полной сумме.(62,51)	40 АБС
	25.12	На основании авансового отчета командировочные расходы списаны на затраты на производство в сумме, в т.ч. НДС (26,71)
	25.12	Учтен НДС по командировочным расходам (19,71)
	25.12	Излишне выданные под отчет средства на командировочные расходы внесены в кассу (71,50)	?
	25.12	Сверхлимитный остаток из кассы сдан на расчетный счет (51,50) Установлен лимит кассы – 2000 руб.	?
	31.12	Начислена заработная плата основным производственным рабочим за декабрь (20,70)	12БС0А
		Произведены все обязательные начисления на заработную плату и удержания из заработной платы по установленным ставкам. Начислены страховые платежи в 2012 году: -в Фонд социального страхования - ФСС (2,9 %), (20,69.1.1) -в Пенсионный фонд (22 %, в т.ч. 16% - страховая часть, 6% - накопительная часть), (20,69.2.) -в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования - ФФОМС (5,1 % (20,69.3) -в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (1,5 %) (20,69.1.2)   Удержан налог на доходы физических лиц в бюджет (68.2,70)	По видам платежей   ?   ?     ?   ?
	31.12	Начислена заработная плата служащим общехозяйственных служб за декабрь (26,70)	8БС0А
		Произведены все обязательные начисления на заработную плату и удержания из заработной платы по установленным ставкам в 2012 году. Начислены страховые взносы: -в Фонд социального страхования и обеспечения - ФСС (2,9 %), (26,69.1.1) -в Пенсионный фонд (22 %, в т.ч. 16% - страховая часть, 6% - накопительная часть), (26,69.2.) -в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования - ФФОМС (5,1 % (26,69.3.1) -в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (1,5 %) (26,69.1.2)   Удержан налог на доходы физических лиц в бюджет (68.2,70)	По видам платежей     ? ?     ?     ?
	31.12	С расчетного счета оплачено поставщику Б за оборудование (51,60)	?
	31.12	Произведены амортизационные отчисления по основным средствам: - основных цехов (02,25) - общехозяйственных служб (02,26)	12АБС 3АБС
	31.12	Списываются полностью на себестоимость продукции общепроизводственные расходы основных цехов (20,25)	?
	31.12	Списываются полностью на себестоимость продукции общехозяйственные расходы (20,26)	?
	31.12	Принята на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости (остаток незавершенного производства НЗП на конец месяца 46000 руб.) (20,43)	?
	31.12	Получен счет от рекламного бюро Ж за рекламу продукции в сумме, в т.ч. НДС. (60, 44)	13 АБС
	31.12	Учтен НДС по рекламной продукции НДС =13АБСх расчетная ставка (19,60)	?
	31.12	Списана фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (90.2, 43)
	31.12	Получен счет от транспортной организации К за доставку готовой продукции до покупателя в сумме, в т.ч. НДС (44,60)	7 АБС
	31.12	Учтен НДС по расходам за доставку продукции, НДС= 7АБС*расчетная ставка (19,60)	?
	31.12	НДС предъявлен к налоговым вычетам бюджету за декабрь (19,68.1)	?
	31.12	Списаны полностью расходы на продажу (90.2,44)	?
	31.12	Выявлен финансовый результат (90.9,99)	?
	31.12	Начислен налог на прибыль организации (99,68.4) . Ставки налогов: - в Федеральный бюджет - 2%; -в бюджет Санкт – Петербурга - 18%	? ?
	31.12	Произведено закрытие счета 90 внутренними записями по субсчетам (90.1,90.2,90.3,90.9)	?
	31.12	Произведено закрытие года (реформация) (99,84)	?

 

*В курсовой работе НДС извлекается из суммы по расчетной ставке, полученной делением 18% на 118%.

 

Таблица №3

Исходные данные для формирования формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» по состоянию на 01 января 200Х г.