Сучасні уявлення про сутність банку

Аналіз суті банку вимагає поетапного дослідження не випадкового набору питань, які характеризують банківську діяльність, а відповіді на конкретні питання, поставлені методологією. Без дотримання цих вимог питання про суть банку втрачає цільову спрямованість, перетворює аналіз в опис видів робіт, виконуваних банком, які при всій їх важливості не прояснюють центрального питання про те, в чому полягає справжня суть банку.

При аналізі сутності банку важливо дотримуватися ряду методологічних вимог, які можна звести до наступного:

1) Сутність важко зрозуміти на базі розгляду тих операцій, які виконує кожен окремий банк по відношенню до того чи іншого свого клієнта. Банк може не виконувати окремі банківські операції в той чи інший момент, кожен окремий клієнт має право користуватися лише обмеженою кількістю послуг, однак від цього конкретний банк не перестає бути банком. При аналізі слід абстрагуватися від операцій окремо взятого банку. Його сутність в цьому сенсі абстрактна, вона висловлює сукупну характеристику реальної діяльності банку як цілого. Сутність доцільно, тому розглядати на макрорівні по відношенню до економіки в цілому, включаючи все різноманіття реальної діяльності конкретних банків.

2) Сутність банку єдина незалежно від його типів, вона не залежить від того, який банк ми розглядаємо - комерційний або емісійний, спеціалізований чи універсальний, приватний чи державний, міжнародний, міжрегіональний або місцевий. Зрозуміло, це не означає, що на практиці всі ці банки однакові, навпаки, вони мають свої особливості, але всі ці особливості відображають лише різноманіття банків як цілого.

3) Сутність банку вимагає розкриття його особливостей, специфічних рис, що відрізняють банк від інших економічних інститутів. У цьому сенсі банк є, перш за все, підприємством, що виробляє особливий, специфічний продукт. Характеристика банку як підприємства вимагає певного уточнення, перш за все з позиції сформованих традиційних уявлень про його суть.Як відомо, в Росії довгі роки банк сприймався як апарат управління, як орган нагляду за діяльністю господарюючих суб'єктів, як контора, службовці якої повинні своєчасно інформувати про негативні явища в економіці підприємств і організацій. Банк як орган управління в цьому випадку є елементом надбудови, частиною державного апарату. По суті, банк таким і був, його призначення в суспільстві було адекватно ситуації загальній системі розподільних відносин періоду централізованого управління економікою.

Банк як специфічне підприємство виробляє продукт, істотно відрізняється від продукту сфери матеріального виробництва, він робить не просто товар, а товар особливого роду у вигляді грошей, платіжних засобів.

Гроші є відтворювальної категорією; готівкові гроші, випущені банком як єдиним монополістом в загальній масі суб'єктів відтворення, обслуговують як сферу виробництва, так і розподілу, обміну та споживання. Крім даного продукту банки надають також різного роду послуги переважно грошового характеру.

Основним продуктом банку в сфері послуг (на відміну від промислового підприємства) є не виробництво речей, предметів споживання, а надання кредиту. Особливість банківського кредиту полягає в тому, що він надається не як якась сума грошей, а як капітал. Це означає, що надані в борг грошові кошти не просто повинні здійснювати кругообертання в господарстві позичальника, але і повернутися до своєї вихідної юридичної точки з приростом у вигляді позичкового відсотка як частини знову створеної вартості.

Якщо банк далі працює в основному на чужих грошах, акумульованих на засадах повернення, то підприємство здійснює свою діяльність переважно на власних ресурсах.

Банк відрізняється від промислового підприємства і характером свого емітування. Він не тільки випускає акції та інші цінні папери, але і здійснює операції з обліку та зберігання цінних паперів інших емітентів.

У банку працює особливий персонал - переважно службовці, а не робочі: люди, зайняті не фізичною працею, а грошовими операціями, обробкою цифр, інформації, економічним аналізом, організацією обліку, розрахунків між підприємствами.
Банк швидше за торгове, посередницьке, ніж промислове підприємство. Схожість банку з торгівлею не випадкова. Банк дійсно як би «купує» ресурси, «продає» їх, функціонує у сфері перерозподілу, сприяє обміну товарами. Він має своїх «продавців», сховища, особливий "товарний запас", його діяльність багато в чому залежить від оборотності.

Торговельне підприємство, у свою чергу, схоже на банк у тому сенсі, що воно може надавати деякі банківські послуги. Наприклад, велике торгове підприємство може, як і банк, видавати значні суми грошового кредиту. У свою чергу, торгівля може більшою мірою працювати не на своїх, а позикових капіталах.

Нарешті, так само як у торгівлі, тут часто має місце зустрічний рух вартості. Банк надає свої послуги, вартість його товару йде від нього, і водночас від одержувача його продукту приходить його еквівалентна оплата.

На цьому схожість між банком і сферою торгівлі в основному закінчується. Фундаментальна відмінність банку від торгового підприємства укладено в основі банку. Під основою банку розуміється його головна якість - кредитна справа, те, що в масі інших видів діяльності історично закріпилося за банком як основне заняття в масштабах, які зажадали особливої організації.

У цих умовах банк постає перед нами не як торговельне, а як особливе, специфічне підприємство, бо:

• при торгівлі має місце зустрічний рух вартості, в той час як в кредиті одностороннє її рух (позичає вартість передається позичальникові, який повертає позику тільки після закінчення певного терміну);

• при торгівлі власність на товар переходить від продавця до покупця; в кредиті цього не відбувається (позичає вартість переходить до позичальника тільки в тимчасове володіння.

• в торговій угоді продається те, що належить власнику, в кредиті це відбувається не завжди (наприклад, банк в більшій частині передає те, що йому не належить, він торгує чужими грошима.

• при торгівлі продавець отримує від покупця ціну товару; при кредиті кредитор отримує не тільки суму наданої позики, але і приріст у вигляді позикового відсотка. При всій умовності поняття банку як підприємства (безвідносно того, чи має він подібності чи відмінності від промислового підприємства), має право на існування, бо більшою мірою характеризує продуктивний характер його діяльності.

4) Сутність банку вимагає розкриття його структури. Структуру банку не слід плутати зі структурою апарату управління банком. Під структурою банку розуміється таке його пристрій, що дає йому можливість функціонувати як специфічного підприємству (інституту). У цьому сенсі пристрій банку включає чотири обов'язкові блоку, без яких він не може існувати і розвиватися.

Перший блок включає банківський капітал як специфічний капітал, що звільнився від промислового і торгового капіталу, як капітал, який існує переважно в позиковій формі, і знаходиться тільки в русі.

Другий блок охоплює банківську діяльність, що відрізняється від діяльності інших підприємств та інститутів характером свого продукту, що стала головним його заняттям (на відміну від інших суб'єктів, які могли виконувати лише окремі банківські операції, не стали для них головним, основним справою).

Третій блок складається з особливої групи людей, які мають специфічні знання в галузі банківської справи та управління банком.

Четвертий блок можна назвати виробничим, бо в нього входять банківська техніка, будівлі, споруди, засоби зв'язку і комунікації, внутрішня і зовнішня інформація, певні види виробничих матеріалів.

 

Класифікація банків

При всьому єдність сутності банку на практиці функціонує безліч їх видів.

Розрізняють, насамперед, емісійні та комерційні банки.

За характером виконуваних операцій розрізняються універсальні та спеціалізовані банки. До універсальних банкам прийнято відносити ті з них, які здатні «з одних рук» виконувати широке коло різноманітних операцій і послуг.

Універсальність, однак, має і інші відтінки. «Універсальність» означає тип діяльності, не обмеженої:

• по галузях народного господарства;

• за складом клієнтури, що обслуговується;

• кількісно;

• по регіонах;

Універсальний банк тяжіє до кредитування різноманітних галузей, у той час як спеціалізований банк найчастіше пов'язаний з кредитуванням будь-якої галузі (підгалузі) народного господарства, групи підприємств (наприклад, деякі банки обслуговують головним чином тільки лісову, авіаційну, автомобільну, годинну та інші підгалузі промисловості. Ще більш помітно універсальний тип банку позначається щодо обслуговування клієнтури. Типовими для універсального банку є випадки, коли він обслуговує і юридичних, і фізичних осіб. Навпаки, спеціалізований банк може замкнутися тільки на обслуговуванні приватних осіб.

Коло операцій, виконуваних універсальним банком, як правило, є надзвичайно широким. Кількісним ознакою тут виступає такий перелік дозволених операцій, в який входять операції на відкритому ринку, де банк може виступати повноцінним учасником ринку цінних паперів, вкладати свої капітали в капітали інших підприємств.

Діяльність універсальних банків не замикається яким-небудь одним регіоном. Універсальний банк присутній в регіонах у різноманітних районах, має філії, в тому числі за кордоном. Діяльність спеціалізованого банку, навпаки, носить часто локальний характер.

За типом власності банки класифікуються на державні, акціонерні, кооперативні, приватні та змішані.

В умовах перехідного періоду державна форма власності на банки зберігає своє значення. Щоправда, не в таких масштабах, як при розподільній системі господарювання, коли тільки держава володіла монопольним правом на створення банку, однак і в сучасних умовах у ряді банків держава зберігає свою певну частку в капіталі банків

Державна власність присутній у банківському господарстві та в інших модифікованих формах. Банки, приміром, можуть бути створені на державній основі. У міжнародній практиці банки є повноправними уповноваженими (ними можуть бути і акціонерні банки) щодо фінансування державних програм розвитку економіки. Акціонерами комерційного банку можуть бути також державні підприємства, у зв'язку, з чим дана форма власності може реально присутні в капіталах комерційних банків.

В умовах економічної кризи і розлади банківської системи держава прагне до посилення свого впливу на банки. Державне регулювання веде не тільки до жорсткої грошово-кредитної політики, підвищенню нормативів резервування, ліквідності, але і до утворення спеціальних кредитних інститутів з переважанням державної власності в банківському капіталі. Такі банки в світовій практиці часто називають банками розвитку.

В умовах ринкового господарства найбільш типовою формою власності на комерційний банк є акціонерна форма (по міжнародній термінології її часто називають приватною формою, що у створенні капіталу банку беруть участь головним чином приватні підприємства та окремі приватні особи).

За масштабами діяльності виділяються банківські консорціуми, великі, середні та малі банки.

У деяких країнах помітну частку в загальному числі кредитних установ займають так звані установи дрібного кредиту. До них відносяться кредитна кооперація, товариства взаємного кредиту, ощадно-ощадні банки, будівельно-ощадні каси та інші. До достоїнств даних грошово-кредитних інститутів слід віднести їх здатність працювати з невеликими підприємствами, підтримувати малий і середній бізнес, а також акумулювати дрібні заощадження, мобілізувати їх на місцеві потреби.

За сферою обслуговування банки можна підрозділити на регіональні (місцеві), міжрегіональні, національні та міжнародні.

До регіональних банків належать банки, які обслуговують головним чином місцевих клієнтів, клієнтів одного регіону. До них можна віднести і муніципальні банки, що обслуговують потреби певного регіону (міста); Міжрегіональні банки обслуговують потреби кількох регіонів. Національні банки - це банки, що здійснюють діяльність всередині країни і обслуговують головним чином потреби клієнтів своїх країн; міжнародні банки переважно обслуговують зв'язку клієнтів різних країн.

За кількістю філій банки поділяються на безфіліальні і багатофіліальні. Збільшення чисельності філій відбувається як на базі головних банків, що розширюють свою мережу, так і на базі перетворення ряду самостійних банків до філій інших більш потужних кредитних інститутів.

У залежності від обслуговуються банками галузей їх можна підрозділити на багатогалузеві і обслуговують переважно одну з галузей. У міжнародній практиці можна зустріти промислові банки, торгові банки. У структурі російських банків виділяють кредитні установи, пов'язані здебільшого з обслуговуванням тієї чи іншої підгалузі промисловості (наприклад, автомобільної, авіаційної, нафтохімічної, лісової, часовий та інших підгалузей промисловості).

 

Банківська інфраструктура

Банки як елементи банківської системи можуть успішно розвиватися тільки у взаємодії з іншими її елементами і, перш за все з банківською інфраструктурою. Під банківською інфраструктурою розуміється така сукупність елементів, яка забезпечує життєдіяльність банків. Прийнято розрізняти два блоки банківської інфраструктури: внутрішній і зовнішній.

Перший забезпечує стабільність банку зсередини, другий - у його взаємодії із зовнішнім середовищем.

До елементів внутрішньої інфраструктури відносяться:

 

• законодавчі норми, що визначають статус кредитної установи, перелік виконуваних ним операцій

• внутрішні правила здійснення операцій, що забезпечують виконання законодавчих актів та захист інтересів вкладників, клієнтів банку, його власних інтересів, в цілому методичне забезпечення

• побудова обліку, звітності, аналітичної бази, комп'ютерна обробка даних, управління діяльністю банку на базі сучасних комунікаційних систем;

• структура апарату управління банком.

Стартовим початком діяльності банку є різного роду юридичні норми та документи (статут банку, дозвіл на здійснення ним певних операцій, заборона займатися тими чи іншими видами послуг та ін.) На додаток до даних юридичним нормам банки самостійно формують свою методичну базу.

Надзвичайно важливою для налагодження ефективної роботи банків є організація праці, якісне складання звітності за результатами їх діяльності. Неодмінною умовою надійної роботи банку як ризикового підприємства стає також формування аналітичної бази, яка передбачає складання аналітичних таблиць певного змісту, збір, обробку інформації, її використання в процесі управління діяльністю кредитної установи на базі сучасних комунікаційних систем.

Важливим елементом внутрішньої банківської інфраструктури є структура апарату управління банком. Банк як економічний інститут повинен володіти обов'язковим набором ряду підрозділів, що відповідають цілям банку, його функціональному призначенню. Крім вищих ланок (Правління, Рада директорів та ін) у банку, як правило, створюються управління, відділи, сектори, що забезпечують регулювання ліквідності і прибутковості операцій, планування банківської діяльності в цілому та окремих операцій. В ядро банківського апарату управління входить підрозділ, що організує банківські операції та їх облік.

До зовнішнього блоку банківської інфраструктури відносяться:

• інформаційне забезпечення;

• наукове забезпечення;

• кадрове забезпечення;

• законодавча база.

Інформаційне забезпечення є найважливішим невід'ємним атрибутом ринкової економіки. Воно необхідне як банку, так і його клієнтам. Банки, працюючи в умовах конкуренції, збирають відомості про розвиток економіки в цілому, окремих галузей, підгалузей і груп підприємств. На базі аналізу тенденцій в розвитку ринку банки коректують свою грошово-кредитну політику, обмежують чи розширюють свої інвестиції, перерозподіляють капітали відповідно до стану попиту і пропозиції. Необхідна нформація про макроекономічні відносинах, як правило, міститься в статистичних збірниках, численних довідниках, спеціальних оперативних виданнях, бюлетенях, що публікуються, в тому числі центральними банками.

У процесі своєї діяльності банки активно використовують дані про економіку підприємств, розвитку їх продукту, фінансової стійкості. Крім балансу, інших форм звітності підприємств банки збирають інформацію про діяльність своїх клієнтів в періодичній пресі, користуються послугами спеціальних агентств, які мають конфіденційною інформацією про підприємство в цілому і її керівників. У деяких країнах банки мають можливість звернутися в спеціальні фірми, що аналізують економіку підприємств, отримати від них необхідні відомості. Картотека клієнтів в цілому ряді випадків ведеться центральними банками, дозволяючи комерційним банкам оперативно оцінити підприємство, що звернулася з проханням про надання позик. Центральні банки деяких країн практикують розсилку в комерційні банки відомостей про підприємства, що порушують платіжну дисципліну, що затримують повернення банківських позичок.

Інформація про стан ринку може стосуватися не тільки клієнтів комерційних банків, але і їх самих. Спеціальні рейтингові агентства епізодично публікують відомості про ступінь надійності кредитних установ. Цими даними користуються не тільки банки у взаєминах один з одним, а й підприємства, окремі громадяни, які бажають правильно вибрати більш надійний банк.

В умовах ринку банки значну частину своїх ресурсів направляють на розвиток наукового забезпечення. Практично в кожному комерційному банку працюють аналітики, які вивчають ринок. Великі банки, міжбанківські об'єднання формують спеціальні наукові структури (аналітичні центри, науково-дослідні інститути). Аналіз ринку, розробка нових банківських продуктів, удосконалення організації праці, механізму здійснення банківських операцій дозволяють банкам встояти у конкурентній боротьбі, уникати помилок, в цілому підвищити надійність та ефективність своєї роботи.

Істотним блоком банківської інфраструктури виступає кадрове забезпечення. Кадри, як кажуть, вирішують все. Від фахівців професіоналів залежить ефективність всієї банківської діяльності.

У сучасних умовах, коли економічні ризики в банківській діяльності посилюються, загострюється необхідність підготовки економічних кадрів, що володіють великими професійними знаннями в області банківської справи, управління банком та його відділеннями. У комерційних банках часто працюють люди, які не знають сучасної банківської технології. Це стримує розвиток банківської системи, призводить до помилок при формуванні кредитного портфеля, збитків при здійсненні тих чи інших операцій.

Особливим блоком банківської інфраструктури є банківське законодавство. Так само як і інші блоки, воно робить істотний вплив, як на розвиток банківської системи, так і її взаємини з підприємствами, організаціями, населенням.