Задача Учет наличных денежных средств (в кассе).

Остатки по счетам на начало периода:

Счет	Сумма, руб.
Основные средства
Амортизация
Материалы
Расчетный счет
Касса
Расчеты с подотчетными лицами (сальдо по дебету)
Расчеты с покупателями и заказчиками (акт. сч.)
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (пасс. сч.)
Расчеты с персоналом
Расчеты с бюджетом

 

Исходные данные:

 

Выписка из кассовой книги:

№	Дата	Документ и содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Д-т	К-т
		Остаток на 01.10.20 г.
		Расходный, кассовый ордер № 381Выдана инженеру Ливанову В.П. сумма перерасхода по авансовому отчету №46
		Приходный кассовый ордер № 75Получено в банке по чеку №093615: для выплаты зарплаты на командировочные расходы	122 600 4 000
		Приходный кассовый ордер № 76Сдан в кассу агентом Аксаковым И. П. остаток подотчетных сумм
		Расходный кассовый ордер № 382По платежным ведомостям № 71—78 выплачена зарплата рабочим и служащим	122 600
		Расходный кассовый ордер № 383Выдан аванс на командировку инженеру Петрову М. И.	4 000
б		Приходный кассовый ордер № 77Сдан в кассу инженером Петрову М.И. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 48 от 15 октября
		Приходный кассовый ордер № 78Получено в банке по чеку №083616: для выдачи заработной платы на хозяйственные расходы	30 400 2 800
		Расходный кассовый ордер №384Выдан аванс на хозяйственные нужды машинистке Петровой В. С.
		Расходный кассовый ордер №85Выдан аванс на хозяйственные нужды агенту Аксакову И. П.	1 300
		Расходный кассовый ордер № 386По платежным ведомостям выплачена заработная плата рабочим и служащим	30 400
		Расходный кассовый ордер № 388Выдан аванс на хозяйственные расходы агенту Аксакову И.П.	1 000
		Остаток по кассе на 12.10.20… г.

Требуется:

-Записать остатки на счетах бухгалтерского учета.

-Отразить корреспонденцию счетов и определить первичные документы, которыми оформляются данные операции.

-Отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета.

-Составить бухгалтерский баланс на начало и конец отчетного периода.

 

 

Тема 8

Задача Учет безналичной формы расчетов.

Остатки по счетам на начало периода:

Счет	Сумма, руб.
Основные средства
Амортизация
Материалы
Расчетный счет
Касса
Расчеты с подотчетными лицами (сальдо по дебету)
Расчеты с покупателями и заказчиками (акт. сч.)
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (пасс. сч.)
Расчеты с персоналом
Расчеты с бюджетом

 

Исходные данные:

Выписки банка:

Дата	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
Приход	Расход	Д-т	К-т
03.04	Остаток на 1 апреля Оплачен счет № 78 базы «Металлист» за материалы
03.04	Зачислен краткосрочный кредит банка	30 000
03.04	Оплачен счет № 510 ОАО «Маяк» за материалы		15 200
15.04	Получено по чеку в кассу на выплату: зарплаты рабочим и служащим на командировки
15.04	Поступило от покупателей по счету № 760: за продукцию	72 100
15.04	Возвращен банку краткосрочный кредит		20 000
22.04	Оплачен счет №. 820 транспортной фирме за авто услуги
22.04	Поступило от покупателя по счету № 1020: за продукцию	102 100
22.04	Оплачен счет № 650 базы «Угольсбыт» за топливо
30.04	Поступили наличные деньги из кассы
30.04	Перечислена задолженность по налогу на прибыль в бюджет
30.04	Перечислена задолженность по налогу на имущество
	Сальдо

Требуется:

-Записать остатки на счетах бухгалтерского учета.

-Отразить корреспонденцию счетов и определить первичные документы, которыми оформляются данные операции.

-Отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета.

-Составить бухгалтерский баланс на начало и конец отчетного периода.

 

Тема 9