Аналіз доходів та витрат банку за формою одержання

Найменування статей	Фактичні дані	Уд. вага в групі	Відхилення
	01.01.08	01.01.09			абс.	відн.
А
1. Доходи усього
1.1. Процентні доходи
1.2. Комісійні доходи
1.3. Інші доходи
2. Витрати усього
2.1. Процентні витрати
2.2. Комісійні витрати
2.3. Інші витрати
3. Показ. ефективності витрат (ст.1/ст.2)
4. Показ. безризикового покриття (ст.1.2/ст.2)
5. Процентна маржа банку
6. Спрэд

 

Факторний аналіз процентних доходів банку
Найменування статей		Значення показника
		Абсолютне	Відносне
				Зміна
1. Процентний доход усього
1.1. По кредитних операціях
1.2. По операціях з цінними паперами
1.3. По рахунках, відкритим у банках (МБК)
2. Середні залишки дохідних активів
2.1. По кредитних операціях
2.2. По операціях із процентними цінними паперами
2.3. По відкритим у банках рахункам (МБК)
3. Середній рівень прибутковості
3.1. По кредитних операціях
3.2. По операціях із процентними цінними паперами
3.3. По відкритим у банках рахункам (МБК)
4. Вплив зміни обсягу активів (О2-О1)*%1
4.1. По кредитах
4.2. По цінних паперах
4.3. По МБК
5. Вплив зміни прибутковості (%2 - %1)*О2
5.1. По кредитах
5.2. По цінних паперах
5.3. По МБК

 

Факторний аналіз процентних витрат банку
Найменування статей	Значення показника
1. Процентні витрати
1.1. По МБК
1.2. По депозитах клієнтів
1.3. По операціях із процентними цінними паперами
Найменування статей	Значення показника
2. Середні залишки ресурсів
2.1. По МБК
2.2. По депозитах клієнтів
Юридичні особи
Фізичні особи
2.3. По операціях із процентними цінними паперами
3. Середня вартість
3.1. По МБК
3.2. По депозитах клієнтів
3.3. По операціях із процентними цінними паперами
4. Вплив зміни обсягу ресурсів (О2-О1)*%1
4.1. По МБК
4.2. По депозитах клієнтів
4.3. По операціях із процентними цінними паперами
5. Вплив зміни вартості ресурсів (%2-%1)*О1
5.1. По МБК
5.2. По депозитах клієнтів
5.3. По операціях із процентними цінними паперами

 

Змістовий модуль 2. Аналіз фінансових результатів, показників регулювання, ризиків

Практичне заняття № 4

Тема 4. Оцінка капіталу банку

Мета заняття: Поглибити, систематизувати та узагальнити знання студентів щодо опанування студентами сучасної науково-методичної основи здійснення аналізу платоспроможності, фінансової стійкості та достатності капіталу банку.

План заняття

1. Основні показники платоспроможності та ліквідності банку.

2. Основні показники фінансової стійкості банку.

3. Оцінка та показники достатності капіталу

4. Функції капіталу.

5. Аналіз складу та структури власних коштів банку

Методичні рекомендації до практичного заняття

Основні показники платоспроможності і ліквідності

Показ. використання ресурсів	Дохідні активи / Сукупні активи	65 – 70%
Показ.залежності від великих зобов'язань	(Великі зобов'язання – вкладення в держ. цін. папери) / (Дохідні активи – вкладення в держ. цін. папери)
Показ. використання строкових депозитів	Сукупні кредитні вкладення / Сукупні строкові депозити	Більш 1
Показ.миттєвої ліквідності	Високоліквідні активи / Зобов'язання до запитання	Мін. 20%
Показ.поточної ліквідності	Ліквідні активи / Зобов'язання строком до 30 днів	Мін. 70%
Показ.довгострокової ліквідності	Заборгованість банкові строком понад рік / (Власні кошти + Зобов'язання банку строком понад рік)	Макс. 120%
Показ.загальної ліквідності	Ліквідні активи / (Сукупні активи – Обов'язкові резерви)	Мін. 20%
Генеральний показ. ліквідності	(Ліквідні активи + Осн. засоби + Рахунки КВ + Вкладення в драг. метали) / Сумарні зобов'язання банку
Показ.локального покриття	(Власний капітал – Основні засоби – Нематеріальні активи – непокриті збитки) / Сумарні зобов'язання банку