Заработная плата и доплаты (постоянные работники)

Должность	Количество штатных единиц	Размер оклада (руб)	Доплаты (руб)	Итого за год без доплат (руб)
Генеральный директор			-
Главный бухгалтер
Менеджер		(19000)	(2000)	(228000)
Уборщица
Итого

Заработная плата и доплаты (наемные работники)

Должность	Количество штатных единиц	Размер оклада (% от выручки)
Костюмер		4%
Стилист		4%
Ведущие		9%
Видео оператор		7%
Фотограф		7%
Диджей		6%
Звукооператор		4%
Итого

 

График работы

Дни	Часы работы
Будни	09:00-21:00
Пятница/Суббота/Воскресенье	12:00-03:00

 

8. Финансовый план.

В этой части бизнес-плана были разработаны финансовые прогнозы на первые три года работы, которые отражают наиболее вероятные финансовые результаты работы предприятия, рассчитанные исходя из плана производства и организационного плана.

Амортизация оборудования рассчитывается исходя из нормы амортизации 34%.

Основные финансовые показатели за 1 год работы (в рублях)

Статьи	1квартал	2квартал	3квартал	4квартал	1год
Выручка от услуг
НДС
Выручка без НДС
Затраты на аренду
Оплата труда
ЕСН (26%)
Амортизация (25%)
% за кредит	-	-	-
Реклама
Прочие затраты
Страховка		-	-	-
Итого затрат
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль

Основные финансовые показатели за 2 и 3 год работы (в рублях)

Статья	2 год	3 год
Выручка от услуг
НДС
Выручка без НДС
Затраты на аренду
Оплата труда
ЕСН
Амортизация
% за кредит	-	-
Резерв на ремонт
Реклама
Прочие затраты
Страховка
Итого затрат
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль

Риски и гарантии

Риски	Гарантии
Материальные объекты	Страховка, амортизация, охрана
Аренда	Договор об аренде
Пожар	Страховка, договор об аренде
Невыплата ссуды	Залог активов
Колебания курсов валют	Курс, заложенный в бюджете, анализ колебаний
Новые нормативные акты	Риск есть, но гарантий нет

Инвестиционный план и эффективность проекта.

Инвестором проекта является кондитерская фабрика «Sweet World».

Необходимая сумма 1500000 рублей дается под 10% годовых с возвратом в течение 1 года с выплатой в конце года.

 

План по инвестированию при создании предприятия

Статьи затрат	Сумма затрат (в рублях)
Регистрация предприятия
Переустройство, ремонт помещения и проведение сети
Оборудование
Мебель
Оплата труда
Реклама
Прочие расходы
Итого

 

 

Эффективность проекта.

Показатели	1 год	2 год	3 год
Прибыль
Амортизация
Чистый денежный поток (CF) (CF)(Стр1+2)
Коэффициент дисконтирования 1: (1+r)^t	0,870	0,756	0,658
Дисконтированный денежный поток (Стр.3 х стр.4)

 

Основными показателями эффективности проекта являются:

• NPV чистый дисконтированный доход

• PI индекс доходности

• PP срок окупаемости

NPV = (2044608+1842621+1646143)-1500000=5533372-1500000=4033372>0, проект является эффективным.

PI=(2044608+1842621+1646143)/((1500000/0,870)+(1500000/0,756)+(1500000/0,658)) =5533372/(1724138+1984127+2279635)=5533372/5987900=0,9240922527> r=0,17, проект будет доходным.

PP=1500000/((2051624+2138830+2203237)/3)=1500000/(6393691/3)= 1500000/2131230=0,7038189215~7 месяцев.

По приведенным расчетам проект окупится почти через 7 месяцев.

 

Движение денежных потоков.

Показатели	1 год	2 год	3 год
Поступления от продаж
Общие затраты
Амортизация
Суммарные затраты за минусом амортизации
Налоги
НДС
ЕСН
Налог на прибыль
Кэш Фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного периода
Поступления от реализации активов
Приобретение прав собственности
Продажа прав собственности
Кэш Фло от инвестиционной деятельности	-498500
Собственный акционерный капитал
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты % по займу
Кэш фло от финансовой деятельности	-150000
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода