Изменения, произошедшие в отчетном периоде

№ п/п	Наименование хозяйственных средств и источников их образования	Сумма, руб.
	Отпущены основные материалы на производство	30 000
	С расчетного счета оплачена задолженность поставщикам	26 000
	На расчетный счет получена краткосрочная ссуда банка	42 000
	Начислена зарплата производственным рабочим	20 000
	Отпущено и израсходовано в производстве топливо	7 000
	Получена из производства готовая продукция	60 000
	С расчетного счета в кассу поступили деньги на выплату зарплаты	20 000
	Отпущены и израсходованы в производстве вспомогательные материалы	4 000
	Выдан из кассы аванс подотчетному лицу
	Произведены отчисления от прибыли в резервный капитал	5 000
	Поступило из бюджета на расчетный счет финансирование	7 000
	Уплачена с расчетного счета задолженность в бюджет по налогам
	На расчетный счет поступил долг от дебиторов за материалы
	Начислен долг за пользование электроэнергией на производственные нужды
	С расчетного счета уплачен долг за пользование электроэнергией
	С расчетного счета уплачена задолженность органам социального страхования	5 000
	Получены от поставщиков основные материалы и вспомогательные материалы	36 000 8 000
	Часть прибыли зачислена на увеличение уставного капитала	26 000
	ИТОГО:

Журнал операций

№ п/п	Наименование операции	сумма, руб.	дебет	кредит
	Отпущены основные материалы на производство	30 000
	С расчетного счета оплачена задолженность поставщикам	26 000
	На расчетный счет получена краткосрочная ссуда банка	42 000
	Начислена зарплата производственным рабочим	20 000
	Отпущено и израсходовано в производстве топливо	7 000
	Получена из производства готовая продукция	60 000
	С расчетного счета в кассу поступили деньги на выплату зарплаты	20 000
	Отпущены и израсходованы в производстве вспомогательные материалы	4 000
	Выдан из кассы аванс подотчетному лицу
	Произведены отчисления от прибыли в резервный фонд	5 000
	Поступило из бюджета на расчетный счет финансирование	7 000
	Уплачена с расчетного счета задолженность в бюджет по налогам
	На расчетный счет поступил долг от дебиторов за материалы
	Начислен долг за пользование электроэнергией на производственные нужды
	С расчетного счета уплачен долг за пользование электроэнергией
	С расчетного счета уплачена задолженность органам социального страхования	5 000
	Получены от поставщиков основные материалы и вспомогательные материалы	36 000 8 000
	Часть прибыли зачислена на увеличение уставного капитала	26 000

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость

№ счета	Сальдо начальное	Обороты за период	Сальдо конечное
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Баланс на конец периода

АКТИВ	Код строки	Сумма	ПАССИВ	Код строки	Сумма
1. Внеоборотные активы	3. Капитал и резервы
Итого по разделу 1
2. Оборотные активы
			Итого по разделу 3
			4. Долгосрочные обязательства
			Итого по разделу 4
			5. Краткосрочные обязательства
Итого по разделу 2			Итого по разделу 5
Баланс:			Баланс:

ПРИЛОЖЕНИЕ А

ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 31.10.2000 № 94н

 

Наименование счета (субсчета)	№	Вид
Раздел 1. Внеоборотные активы
Основные средства		А
Амортизация основных средств		П
Доходные вложения в материальные ценности		А
Нематериальные активы		А
Амортизация нематериальных активов		П
Оборудование к установке		А
Вложения во внеоборотные активы 1 Приобретение земельных участков 2. Приобретение объектов природопользования 3. Строительство объектов основных средств 4. Приобретение объектов основных средств 5. Приобретение нематериальных активов 6. Перевод молодняка животных в основное стадо 7. Приобретение взрослых животных 8. Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ		А
Отложенные налоговые активы		А
Раздел II. Производственные запасы
Материалы 1. Сырье и материалы 2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции, детали 3. Топливо 4. Тара и тарные материалы 5. Запасные части 6. Прочие материалы 7. Материалы, переданные в переработку на сторону 8. Строительные материалы 9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности 10. Специальная оснастка и специальная одежда на складе 11. Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации		А
Животные на выращивании и откорме		А
Резервы под снижение стоимости материальных ценностей		А/П
Заготовление и приобретение материальных ценностей		А
Отклонения в стоимости материальных ценностей		А/П
Наименование счета (субсчета)	№	Вид
Налог на добавленную стоимость 1. Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств 2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам 3. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам		А
Раздел III. Затраты на производство
Основное производство		А
Полуфабрикаты собственного производства		А
Вспомогательное производство		А
Общепроизводственные расходы		А
Общехозяйственные расходы		А
Брак в производстве		А
Обслуживающие производства и хозяйства		А
Раздел IV. Готовая продукция и товары
Выпуск продукции (работ, услуг)		А
Товары 1. Товары на складах 2. Товары в розничной торговле 3. Тара под товаром и порожняя 4. Покупные изделия		А
Торговая наценка		А
Готовая продукция		А
Расходы на продажу		А
Товары отгруженные		А
Выполненные этапы по незавершенным работам		А/П
Раздел V. Денежные средства
Касса 1. Касса организации 2. Операционная касса 3. Денежные документы		А
Расчетные счета		А
Валютные счета		А
Специальные счета в банках 1. Аккредитивы 2. Чековые книжки 3. Депозитные счета		А
Переводы в пути		А
Финансовые вложения 1. Паи и акции 2. Долговые ценные бумаги 3. Предоставленные займы 4. Вклады по договору простого товарищества		А
Резервы под обесценение финансовых вложений		П
Наименование счета (субсчета)	№	Вид
Раздел VI. Расчеты
Расчеты с поставщиками и подрядчиками		А/П
Расчеты с покупателями и заказчиками		А/П
Резерв по сомнительным долгам		П
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		П
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		П
Расчеты по налогам и сборам		П
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 1. Расчеты по социальному страхованию 2. Расчеты по пенсионному обеспечению 3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию		П
Расчеты с персоналом по оплате труда		П
Расчеты с подотчетными лицами		А/П
Расчеты с персоналом по прочим операциям 1. Расчеты по предоставленным займам 2. Расчеты по возмещению материального ущерба		А/П
Расчеты с учредителями 1. Расчеты по вкладам в уставный капитал 2. Расчеты по выплате доходов		А/П
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 1. Расчеты по имущественному и личному страхованию 2. Расчеты по претензиям 3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам 4. Расчеты по депонированным суммам		А/П
Отложенные налоговые обязательства		П
Внутрихозяйственные расчеты 1. Расчеты по выделенному имуществу 2. Расчеты по текущим операциям 3. Расчеты по договору доверительного управления имуществом		А/П
Раздел VII. Капитал
Уставный капитал		П
Собственные акции (доли)		А
Резервный капитал		П
Добавочный капитал		П
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		П
Целевое финансирование		П
Наименование счета (субсчета)	№	Вид
Раздел VIII. Финансовые результаты
Продажи 1. Выручка 2. Себестоимость продаж 3. Налог на добавленную стоимость 4. Акцизы 9. Прибыль (убыток) от продаж		А/П
Прочие доходы и расходы 1. Прочие доходы 2. Прочие расходы 9. Сальдо прочих доходов и расходов		А/П
Недостачи и потери от порчи ценностей		А
Резервы предстоящих расходов		П
Расходы будущих периодов		А
Доходы будущих периодов 1. Доходы, полученные в счет будущих периодов 2. Безвозмездные поступления 3. предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы 4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, балансовой стоимостью по недостачам ценностей		П
Прибыли и убытки		А/П
Забалансовые счета
Арендованные основные средства
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Материалы, принятые на переработку
Товары, принятые на комиссию
Оборудование, принятое для монтажа
Бланки строгой отчетности
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ основных средств
Основные средства, переданные в аренду

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

за ________________ 20_____ г.	Коды
	Форма по ОКУД
	Дата
Организация	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид экономической деятельности	по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности	по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)	По ОЕЭИ	384 (385)

 

Пояс- нения	Наименование показателя	Код	На 20 __ г.	На 20 __ г.	На 20 __ г.
	АКТИВ I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04,05)
	Результаты исследований и разработок (04)
	Нематериальные поисковые активы (04)
	Материальные поисковые активы
	Основные средства (01,02)
	Доходные вложения в материальные ценности (03,02)
	Финансовые вложения (58)
	Отложенные налоговые активы (09)
	Прочие внеоборотные активы
	Итого по разделу I
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
	Дебиторская задолженность (62,63,71,76)
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) (58)
	Денежные средства и денежные эквиваленты (50,51,52,57)
	Прочие оборотные активы
	Итого по разделу II
	БАЛАНС

 

 

Пояс- нения	Наименование показателя	Код	На 20г.	На 20г.	На 20г.
	ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) (80)
	Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)		()	()	()
	Переоценка внеоборотных активов
	Добавочный капитал (без переоценки) (83)
	Резервный капитал (82)
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)
	Итого по разделу III
	IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства (67)
	Отложенные налоговые обязательства (77)
	Оценочные обязательства (96)
	Прочие обязательства
	Итого по разделу IV
	V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства (66)
	Кредиторская задолженность (60,68,69,70,76)
	Доходы будущих периодов (98)
	Оценочные обязательства (96)
	Прочие обязательства
	Итого по разделу V
	БАЛАНС

 

Главный

Руководитель _________ _______________ бухгалтер _________ ________________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

 

 

"____" ______________ 20__ г.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ В

 

ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА В СООТВЕТСТВИИ С ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ