Препроводительная ведомость к сумке с денежной выручкой ГУ-24

Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам определяется Положением о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 24 апреля 2008 г. № 318-П.

Выручка, полученная пунктами продажи за отчетное число должна инкассироваться в соответствии с периодичностью, установленной условиями договора на инкассирование. Денежные средства, сданные кассирами билетными (багажными) уполномоченным лицам, инкассируются на основной доходный счет Компании.

Уполномоченное лицо к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с денежной наличностью оформляет комплект препроводительной ведомости, состоящей из трех экземпляров:

· 1-ый экземпляр «Препроводительная ведомость к сумке»;

· 2-ой экземпляр «Накладная к сумке»;

· 3-ий экземпляр «Квитанция к сумке».

В случае необходимости делается копия «Накладной к сумке».

В препроводительной ведомости (во всех ее экземплярах) под копирку указывается в соответствующих строках наименование и шифр структурного подразделения, отделение кредитной организации, номер сумки и число, за которое сдается выручка. Препроводительные ведомости нумеруются в последовательном порядке с начала года.

В строке «сумма прописью» указывается прописью сумма наличных денег, эта же сумма проставляется цифрами в рамке «Сумма цифрами».

Наличные деньги подбираются по купюрам одинакового достоинства и записываются на оборотной стороне препроводительной ведомости. Денежные знаки каждой купюры (достоинства) перевязываются по 100 листов отдельно. Металлические монеты подбираются по их достоинствам и упаковываются в свертки.

1-ый и 2-ой экземпляры препроводительной ведомости уполномоченное лицо кладет в сумку с денежной наличностью.

Сумка с денежной наличностью пломбируется уполномоченным лицом.

Перед сдачей сумок с денежной наличностью инкассатору уполномоченное лицо проверяет у него документ, удостоверяющий личность, доверенность на получение ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку.

Уполномоченное лицо предъявляет образец оттисков пломбиров инкассатору.

При сдаче сумок с денежной наличностью уполномоченное лицо представляет инкассатору два экземпляра препроводительной ведомости (3-ий и 4-ый). Инкассатор на 4-ом экземпляре препроводительной ведомости «Квитанция к сумке» ставит печать и дату приема сумки с денежной наличностью и возвращает его уполномоченному лицу. 3-ий экземпляр препроводительной ведомости «Накладная к сумке» остается у инкассатора для предъявления в кредитной организации. Фактом, подтверждающим сдачу сумок с денежной наличностью в кредитную организацию, является полученный на следующий день 2-ой экземпляр препроводительной ведомости с отметкой кредитной организации.

При расхождении суммы, фактически сформированной в сумке и суммы, указанной в препроводительной ведомости, составляется акт на вскрытие сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренных на оборотной стороне всех экземпляров комплекта препроводительной ведомости.

После пересчета и зачисления выручки на доходный счет Компании, в структурное подразделение возвращается квитанция к сумке с проставленным оттиском штампа кассы и оформленным актом вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег.

В случае расхождения денежной суммы, указанной в Акте накладной, ОЦОР ставит в известность подразделение, сдавшее выручку в учреждение Банка с расхождением сумм, а на сумму недостачи выставляет начет.

При получении информации о несоответствии суммы в денежной сумке и суммы, указанной в препроводительной ведомости к сумке, подразделения обязаны в этот же день проверить выручку того числа, за которое составлен акт, и (в случае обнаружения недовзноса) немедленно его возместить.

Руководитель подразделения должен рассмотреть каждый случай расхождения суммы выручки, вложенной в денежную сумку, с суммой, указанной в препроводительной ведомости к сумке, и принять меры по недопущению подобных нарушений в дальнейшем.

Суммы, показанные в препроводительной ведомости к сумке, должны соответствовать суммам, проведенным по статье «Сдано выручки в кредитную организацию» раздела А расхода кассовой книги формы ГУ-58.

Суммы недовзноса, внесенные виновным лицом по Квитанции разных сборов АСУ «Экспресс» (КРС) или квитанции разных сборов формы РС-97, проводятся по отчету разных сборов формы ФО-7, а также по приходу и расходу кассовой книги формы ГУ-58 за то число, за которое эти суммы будут включены в препроводительную ведомость к сумке при отсылке выручки в кредитную организацию.

Квитанции разных сборов АСУ «Экспресс» (КРС) или квитанции разных сборов формы РС-97 в таких случаях предоставляются в ОЦОР и финансовый отдел филиала Компании вместе с кассовым отчетом формы ФО-8, а их талоны - с отчетом разных сборов формы ФО-7.