Тема 2. Понятие, предмет и метод финансового права.

Финансовое право как отрасль права. История развития науки финансового права в России. Предмет, метод, система финансового права. Источники финансового права. Функции финансового права. Принципы финансового права. Место финансового права в системе юридических наук. Отграничение финансового права от смежных отраслей права.

 

Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения.

Финансово-правовые нормы: понятие и виды. Структура норм финансового права.

Финансовые правоотношения: понятия и виды. Общая характеристика элементов финансового правоотношения. Особенности финансовых правоотношений. Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.

 

Тема 4. Субъекты финансового права.

Понятие субъекта финансового права. Российская Федерация и субъекты РФ как субъекты финансового права. Муниципальные образования как субъекты финансового права.

Коллективные субъекты финансового права. Индивидуальные субъекты финансового права.

 

Тема 5. Финансовый контроль.

Понятие и виды финансового контроля. Методы государственного и муниципального финансового контроля.

Органы, осуществляющие финансовый контроль. Парламентский контроль: цели и роль. Общая характеристика вневедомственного финансового контроля. Общая характеристика внутрихозяйственного финансового контроля.

Аудит - независимый финансовый контроль: понятие, принципы, стандарты. Общая характеристика договора на оказание аудиторских услуг. Услуги, сопутствующие аудиту.

 

 

Особенная часть

РАЗДЕЛ 1. Бюджетное право.

Тема 6. Понятие бюджета и бюджетного права.

Понятие бюджета. Виды бюджетов. Типы бюджетов. Роль и правовая форма государственного и местного бюджета. Общая характеристика основных экономических показателей бюджета.

Бюджетное право как подотрасль финансового права. Бюджетные правоотношения как объект правового регулирования бюджетного права. Понятие и особенности бюджетных правоотношений. Субъекты бюджетных правоотношений.

Источники бюджетного права.

 

Тема 7. Бюджетное регулирование и бюджетное устройство

Российской Федерации.

Бюджетное регулирование: понятие и методы. Бюджетное устройство РФ: сущность и принципы. Понятие бюджетной системы. Бюджетное устройство и бюджетная система РФ.

Состав доходов и расходов бюджетной системы, их распределение между бюджетами.

Бюджетная классификация: роль и значение.

 

Тема 8. Бюджетные права Российской Федерации, субъектов

Российской Федерации и муниципальных образований.

Понятие и содержание бюджетных прав. Особенности бюджетных прав Российской Федерации. Особенности бюджетных прав субъектов РФ. Особенности бюджетных прав муниципальных образований.

 

Тема 9. Бюджетный процесс.

Понятие бюджетного процесса и его принципы. Участники бюджетного процесса.

Стадии бюджетного процесса: составление проекта бюджета, рассмотрение и утверждение бюджета, исполнение бюджета, утверждение отчета об исполнении бюджета.

Счетная Палата как участник бюджетного процесса.

 

Тема 10. Правовой режим целевых государственных внебюджетных

Денежных фондов.

Понятие и классификация целевых государственных внебюджетных фондов. Правовой режим консолидированных целевых бюджетных фондов в России.

Правовой режим государственных внебюджетных фондов в Российской Федерации. Государственные внебюджетные фонды: роль и значение. Общая характеристика Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Фонда обязательного медицинского страхования.

 

 

РАЗДЕЛ 2. Правовое регулирование государственных доходов.

Тема 11. Основы правового регулирования государственных доходов.

Понятие и система государственных доходов. Государственные доходы и доходы государственного бюджета. Законодательство о государственных доходах в Российской Федерации.

Порядок установления государственных доходов, поступающих в бюджетную систему и внебюджетные государственные фонды.

 

Тема 12. Общая характеристика налогов и налогового права.

Понятие налога и его функции. Принципы взыскания налогов на территории РФ. Элементы налогообложения.

Налоговое право как подотрасль финансового права. Налоговое правоотношение как предмет правового регулирования налогового права. Источники налогового права.

Налоговая система РФ. Виды налогов.

Налоговые правоотношения. Общая характеристика элементов налогового правоотношения. Права и обязанности налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов. Формы защиты интересов налогоплательщиков.

Налоговый кодекс РФ – новый этап в развитии налогового права. Достоинства и недостатки части первой Налогового кодекса. Обзор части второй налогового кодекса. Проблемы соотношения части первой и второй Налогового кодекса РФ.

 

Тема 13. Общая характеристика отдельных налогов и иных платежей, входящих в систему налогов и сборов.

Налоги с юридических лиц: налог на прибыль предприятий, налог на имущество предприятий.

Налоги с физических лиц: налог на имущество физических лиц, налог на доходы физических лиц.

Понятие сбора. Понятие пошлины. Налог, сбор, пошлина: сходства и различия.

РАЗДЕЛ 3. Правовые основы государственного и муниципального кредита и страхового дела.

Тема 14. Правовые основы государственного муниципального кредита.

Понятие и формы государственного кредита. Внешний и внутренний государственный кредит.

Понятие и формы муниципального кредита. Понятие внутренний и внешний государственный долг.

Управление государственным и муниципальным государственным долгом. Источники покрытия государственного и муниципального долга: порядок их определения.

 

Тема 15. Правовые основы страхования.

Понятие и виды страхования. Субъекты страховых правоотношений. Классификации видов страхования.

Виды обязательного государственного страхования. Государственное имущественное и личное страхование.

Государственное социальное страхование: общая характеристика, проблем и перспективы развития.

Государственное медицинское страхование: общая характеристика, проблем и перспективы развития.

 

РАЗДЕЛ 4. Правовые основы банковской деятельности,

Денежного обращения, расчетов.

Тема 16. Правовые основы деятельности банков в России.

Банковская система как объект финансово-правового регулирования. Система кредитных органов в РФ.

Роль и функции Центрального Банка РФ. Полномочия Ценрального банка РФ. Центральный Банк РФ как орган банковского регулирования и контроля. Основные элементы кредитно-финансовой политики ЦБ РФ.

Роль и функции коммерческих банков. Понятие и виды кредита. Стандартные банковские операции: общая характеристика. Специфические банковские операции: общая характеристика.

Тема 17. Правовые основы денежного обращения в России.

Правовое регулирование денежного обращения в России и основы наличного денежного оборота. Участие банков в безналичных операциях. Правила ведения кассовых операций на территории Российской федерации. Кассовые операции юридических лиц.

 

 

Тема 18. Расчетные правоотношения.

Основы расчетных отношений. Юридическое оформление счетов юридических лиц в банке. Переоформление и закрытие счетов. Правила совершения безналичных расчетов.

Ответственность банков и предприятий за нарушение правил расчетов.

 

Тема 19. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.

Валютные системы: этапы развития. Понятие и виды валюты. Конвертируемость валюты. Понятие валютных ценностей.

Валютное регулирование. Действующее законодательство в области валютного регулирования. Валютные операции: понятие, виды. Ограничения валютных операций со стороны Правительства РФ и Центрального Банка РФ. Требование специального счета. Требование резервирования.

Валютный контроль. Органы валютного контроля. Агенты валютного контроля.

РАЗДЕЛ № 4 «УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ»

Нормативные документы:

1. Конституция Российской Федерации.

2. О Правительстве Российской Федерации: федер. конституционный закон от 17.12.1997 г. № 2- ФКЗ (с учетом изм. и доп.)// СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) (с учетом изм. и доп.)// СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301; (часть 2) // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.

4. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2002. № 1 (часть 1). Ст. 1.

5. Бюджетный кодекс от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 1998 г. № 31, ст.3823.

6. Налоговый кодекс часть первая от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

8. О валютном регулировании и валютном контроле: федер. закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

9. О банках и банковской деятельности в РФ: закон РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 (с учетом изм. и доп.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. 1990. № 27. Ст. 357.

10. О Счетной Палате Российской Федерации: федер. закон от 11.01.1995 г. № 4-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 1995. № 3. Ст.167.

11. Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации: федер. закон от 28.08.1995. № 154-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 1995. № 35. Ст. 3506.

12. Об аудиторской деятельности в Российской Федерации: федер. закон от 07.08.2001 г. № 119-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2001. № 33 (часть 1). Ст. 3422.

13. О переводном и простом векселе: федер. закон от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ // СЗ РФ. 1997. № 11. Ст. 1238.

14. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт: федер. закон от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ // СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.

15. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: федер. закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2003. № 52 (часть 1). Ст. 5029.

16. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федер. закон 07.08.2001 № 115-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2001. № 33 (часть 1). Ст. 3418.

17. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

18. О деятельности иностранных банков и совместных банков с участием средств нерезидентов на территории Российской Федерации: указ Президента РФ от 17.11.1993. № 1924 (с учетом изм. и доп.) // Рос. газета от 01.12.1993.

19. Об автономных учреждениях: федер. закон 03.11.2006 № 174-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2006. № 45. Ст. 4626.

20. О мерах по усилению контроля за использованием средств федерального бюджета: указ Президента РФ от 12.05.1997 г. № 477 (с учетом изм. и доп.) // Рос. газета от 15.05.1997.

21. О структуре федеральных органов исполнительной власти: указ Президента РФ от 14.08.1996 г. № 1177 (в редакции 2004 г.) // СЗ РФ. 2004. № 4. ст. 945.

22. Об утверждении Положения о Контрольном управлении Президента РФ: указ Президента от 08.07.2004 г. № 729 // СЗ РФ. 2004. №24. Ст. 2395.

23. Налоговое право: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки 521400 «Юриспруденция» (бакалавр), по специальностям 021100 «Юриспруденция», 023100 «Правоохранительная деятельность» (специалист) / Ю. А. Крохина. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 451 с.

Основная литература:

1. Финансовое право Российской Федерации: учебник / П. Н. Бирюков [и др.]; отв. ред. М. В. Карасева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2009. - 604 с.

2. Финансовое право: учебно-метод. пособие для студ. вузов, обуч. по спец. 030501 Юриспруденция/ Е.В. Шеховцева; ЛГУ им. А.С. Пушкина.- СПб.: ЛГУ им. А.С. Пушкина, 2009. - 88 с.

3. Финансовое право: учебник/ под ред. Грачевой Е.Ю. – М.: Проспект, 2011. – 520 с.

4. Финансовое право: учебник 4-е изд./ Крохина Ю.А. – М.: Норма, 2011. – 720 с.

Дополнительная литература:

1. Банковское право: учебник / ред.: Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2009.

2. Валютное право: учебник для Вузов / Ю.А. Крохина, Ю.Л. Смирнова, Ю. В. Тютина - М.: Юристъ, 2007.

3. Валютное право: учебное пособие для студ. вузов, обуч. по спец. 030501 Юриспруденция / Е. В. Шеховцева; рец. Д. Ю. Гришин; ЛГУ им. А.С. Пушкина. - СПб.: ЛГУ им. А. С. Пушкина, 2011.

4. Валютное право [Текст]: учебное пособие / А. А. Тедеев. - СПб.: Питер, 2009.

5. Налоговое право России: учебник / М-во юстиции РФ; РПА; отв. ред. Ю. А. Крохина. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2008.

6. Родионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль. – М.: Финансы и статистика, Изд. 2-е. доп. и перераб. 2006.

7. Финансовое и банковское право: Словарь-справочник [Текст] / Сост. В.H. Додонов, М.А. Крылова, А.В. Шестаков; Под ред. О.H. Горбуновой. - М.: ИHФРА-М, 1997.

8. Финансовое право Российской Федерации: учебник / отв. ред. М. В. Карасёва. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2007.

РАЗДЕЛ № 5 «МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ»

Задания преподавателем составляются таким образом, чтобы не только помочь студентам закрепить знания, полученные на лекциях и семинарских занятиях, но и помочь выработать собственные правовые взгляды и способности обучающихся давать самостоятельную оценку правовым ситуациям и различным суждениям по процессуальным проблемам.

Таким образом, самостоятельная работа студентов является важной частью учебной дисциплины «Финансовое право». По окончанию курса студенты сдают экзамен.

Вопросы к экзамену составлены в соответствии с программой содержания дисциплины «Финансовое право».

Для подготовки к экзамену студентам рекомендуется использовать дополнительную литературу.

Вопросы к экзамену

1. Финансовая деятельность государства: понятие, принципы, методы.

2. Предмет, метод, система и источники финансового права РФ.

3. Место финансового права в системе отраслей права.

4. Финансовое право как наука. Предмет науки финансового права. Место финансового права в системе юридических наук.

5. Субъекты финансового права. Субъекты финансового правоотношения.

6. Источники финансового права. Финансовое законодательство.

7. Понятие, элементы и виды финансовых правоотношений.

8. Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.

9. Формы защиты финансовых правоотношений.

10. Понятие финансово-правовых норм и их классификация.

11. Понятие финансов, их роль. Финансовые фонды.

12. Правовое положение и функции федеральных органов государственной власти, осуществляющих финансовую деятельность.

13. Правовой статус Правительства РФ как участника финансового правоотношения.

14. Исполнительные и представительные органы субъектов РФ и муниципальных образований как участники финансовых правоотношений.

15. Система финансовых органов РФ.

16. Правовой статус Министерства финансов РФ как участника финансового правоотношения.

17. Правовой статус Счетной палаты РФ как участника финансового правоотношения.

18. Правовой статус Федерального Казначейства РФ как участника финансового правоотношения.

19. Правовой статус Федеральной налоговой службы РФ как участника финансового правоотношения.

20. Правовой статус Центрального банка РФ как участника финансового правоотношения.

21. Правовой статус Контрольно-ревизионных управлений как участников финансового правоотношения.

22. Конституционные основы финансовой деятельности в РФ.

23. Понятие, задачи, методы и функции финансового контроля.

24. Виды финансового контроля, органы его осуществления.

25. Финансовый контроль, осуществляемый финансово-кредитными органами, органами федеральной налоговой службы.

26. Ведомственный и внутрихозяйственный финансовый контроль.

27. Аудиторская деятельность как вид финансового контроля. Субъекты аудита.

28. Понятие и виды аудита. Стандарты аудита.

29. Бюджетное право: понятие, предмет, конституционные основы.

30. Бюджетное устройство и бюджетная система по Российскому законодательству.

31. Федеральный бюджет: состав доходов и расходов.

32. Дефицит бюджета и механизм его сбалансированности.

33. Бюджетные права субъектов РФ и органов местного самоуправления.

34. Консолидированный бюджет, бюджет развития.

35. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии.

36. Участники бюджетного процесса. Организация бюджетного процесса в РФ.

37. Общая характеристика стадии – составление проекта федерального бюджета.

38. Общая характеристика стадии – рассмотрение и утверждение федерального бюджета.

39. Исполнение бюджетов. Органы, исполняющие бюджеты.

40. Общая характеристика стадии – утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.

41. Бюджетная классификация.

42. Понятие и виды межбюджетных отношений.

43. Бюджетное регулирование: понятие, методы и субъекты.

44. Понятие и виды ответственности за нарушение бюджетного законодательства.

45. Понятие и система государственных доходов, и их классификация.

46. Основные методы мобилизации государственных доходов.

47. Понятие, система государственных расходов, их правовые основы.

48. Понятие финансирования, его принципы и источники.

49. Режимы финансирования; особенности сметно-бюджетного финансирования, утверждение государственного (муниципального) задания, целевые программы.

50. Внебюджетные государственные фонды.

51. Понятие налогового права и источники налогового права РФ.

52. Принципы налогового права. Понятие и функции налогов.

53. Классификация налогов. Налог и сбор: сходства и различия.

54. Налоговое законодательство РФ. Принципы взимания налогов на территории РФ.

55. Основные элементы закона о налоге.

56. Налоговые правоотношения: понятие, элементы.

57. Права налогоплательщиков. Право на отсрочку, рассрочку, инвестиционный налоговый кредит.

58. Обязанности налогоплательщиков. Обязанность подать налоговую декларацию.

59. Ответственность налогоплательщиков за нарушение норм налогового законодательства РФ.

60. Понятие налоговых агентов. Обязанности налоговых агентов по законодательству РФ.

61. Права налоговых органов РФ. Выемка документов.

62. Налоговые проверки: понятие и виды.

63. Обязанности налоговых органов РФ. Налоговая тайна.

64. Обязанности должностных лиц налоговых органов. Зачет, возврат сумм излишне уплаченных (излишне взысканных) налогов.

65. Ответственность банков за нарушение налогового законодательства.

66. Роль налоговых инспекций в обеспечении соблюдения налогового законодательства РФ.

67. Юридические лица как субъекты налоговых платежей, их правовой статус в налоговых отношениях.

68. Резиденство в налоговых правоотношениях.

69. Физические лица как субъекты налоговых платежей, их правовой статус в налоговых отношениях.

70. Представительство в налоговых правоотношениях. Взаимозависимые лица.

71. Сроки давности в налоговых правоотношениях.

72. Налоговая пеня: правовая природа платежа.

73. Понятие и структура кредитной системы РФ.

74. Понятие, формы и роль государственного кредита.

75. Государственный внешний и внутренний долг РФ. Источники погашения государственного долга.

76. Банковская система РФ: структура, принципы функционирования.

77. Понятие и виды государственного страхования в РФ.

78. Обязательное страхование. Страхование сотрудников таможенных органов России.

79. Понятие денежной системы в РФ. Денежная единица РФ. Денежная масса.

80. Понятие и правовые особенности денежного обращения в РФ. Эмиссия денежных знаков.

81. Полномочия Центрального Банка России в сфере денежно-кредитного регулирования.

82. Инструменты денежно-кредитной политики, осуществляемой ЦБ РФ: общая характеристика.

83. Формы безналичных расчетов: общая характеристика.

84. Понятие кассовых операций. Лимит кассы. Денежная масса.

85. Понятие и виды банковских операций и сделок.

86. Валютное законодательство РФ.

87. Мировые и региональные валютные системы: понятие, виды и элементы.

88. Валютная система РФ: понятие и элементы.

89. Валютные операции, их участники.

90. Валютный контроль, органы и агенты его осуществления.