Для груп 501/10-503/10 заочної форми навчання

Н.р.

Варіант 1

І. Теоретичне питання

Збір за спеціальне використання лісових ресурсів, порядок обчислення та сплати.

ІІ. Тестові завдання.

 

1. Податки – це:

а) грошові кошти, які надходять в дохід бюджету;

б) обов'язкові платежі юридичних і фізичних осіб до бюджету;

в) надходження в бюджет належних сум.

 

2. Найшвидше змінюють структуру споживчого вибору різноманітних продуктів наступні податки:

а) податок з обороту;

б) податок на визначений продукт (акциз);

в) прибутковий податок з громадян;

г) податок на прибуток;

д) фіксований сільськогосподарський податок.

 

3. Податкова квота – це:

а) частка податку в доході платника;

б) повне або часткове звільнення від оподаткування;

в) величина податку на одиницю оподаткування.

 

4. Специфічні акцизи — це:

а) вид непрямих податків, що встановлюються державою з метою

обліку імпортних товарів в умовах вільної зовнішньої торгівлі;

б) вид непрямих податків, що встановлюються для окремих товарів

за окремими ставками;

в) вид непрямих податків, що встановлюються для окремих товарів

за окремими ставками залежно від величини прибутку.

 

5. Нульова ставка ПДВ застосовується:

а) до всіх операцій, крім операцій на внутрішньому ринку;

б) до імпортних операцій;

в) до експортних операцій;

г) усі відповіді правильні.

 

6. Платниками акцизного податку є:

а) юридичні особи - виробники підакцизних товарів;

б) громадяни, котрі ввозять на митну територію України підакцизні товари;

в) особи підприємницької діяльності – імпортери підакцизних товарів;

г) усі відповіді вірні.

7. Податкова соціальна пільга застосовується до доходів:

a)	фізичних осіб;
б)	юридичних осіб.

 

8. До податків і зборів, в рахунок яких сплачується фіксований сільськогосподарський податок, відносяться:
а) акцизний податок;
б) збір за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні;
в) податок на нерухомість;
г) земельний податок;
д) податок на додану вартість.

 

9. На величину єдиного податку із суб'єктів малого підприємництва (юридичних осіб) впливають наступні фактори:
а) сума балансового прибутку підприємств;
б) сума виручки від реалізації продукції;
в) обсяг реалізації продукції;
г) розмір ставки єдиного податку;
д) сума податку на прибуток, що його сплачувало мале підприємство;
е) сума податку на додану вартість, що його сплачувало мале підприємство.

 

10. Від обчислення земельного податку звільняються:

а) землі сільськогосподарського призначення;

б) землі кладовищ;

в) землі в населених пунктах.

ІІІ. Задачі.

1. На основі нижче вказаних обчислити суму акцизного податку.

Лікеро-горілчаний завод реалізував продукцію:

 

Назва товару	Відсотковий вміст спирту, %.	Обсяг реалізації (літр).
1. Горілка
2. Коньяк
3. Шампанське
4. Лікер

Ставки акцизного збору на спирт етиловий та алкогольні напої:

1. Вина ігристі, шампанське – 3,38 грн. за 1 л.

2. Спирт етиловий неденатурований із вмістом спирту не менш як 80% - 45,87 грн. за 1 л. 100% спирту.

3. Лікери та інші спиртові напої – 45,87 грн. за 1 л. 100 % спирту.

4. Коньяк – 27 грн. за 1 л. 100% спирту.

Ставки встановлено Податковим кодексом України.

2. Юридична особа ввезла на митну територію України 3 автомобілі Mazda з об’ємами циліндрів двигунів 1490 куб.см та терміном експлуатації 10 років, а також автомобіль KIA з об’ємом циліндрів двигуна 1793 куб.см та терміном експлуатації 5 років.

Необхідно: розрахувати суму збору за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні.

Домашня контрольна робота з курсу «Податкова система»

Для груп 501/10-503/10 заочної форми навчання

Н.р.

Варіант 2

І. Теоретичне питання

Збір за спеціальне використання води. Платники, об’єкт оподаткування, ставки збору, порядок обчислення, пільги, строки сплати в бюджет.

ІІ. Тестові завдання.

1. За допомогою фіскальної функції податків держава:

а) одержує постійні, стабільні кошти у вигляді податкових надходжень;

б) впливає на різні сторони діяльності платників податків;

в) проводить перерозподіл вартості валового національного продукту.

Уряд країни прийняв рішення про те, що річний дохід, який не перевищує 5 тис. грошових одиниць, буде оподатковува­тися податком за ставкою 12%, від 5 до 7 тис. грошових оди­ниць - за ставкою 20%, вище 7 тис грошових одиниць- за ставкою 30%. Це:

а) пропорційний прибутковий податок;

б) прогресивний прибутковий податок;

в) фіксований прибутковий податок;

г) податок на додану вартість.

 

2. Непрямими є податки:

а) які встановлюються в цінах товарів, послуг і їх розмір для окремого платника не залежить від його доходу;

б) які встановлюються безпосередньо щодо платників і їх розмір залежить від масштабів об'єкта оподаткування;

в) які передбачають встановлення спочатку ставок, а потім розміру податку до кожного платника.

 

3. Податок на додану вартість - це:

a)	прямий податок;
б)	місцевий податок;
в)	загальнодержавний податок;
г)	непрямий податок.

4. Для відображення ПДВ використовують:

а) податкову декларацію про податок на додану вартість;

б) декларацію про податок на прибуток;

в) розрахунок коригування.

 

5. Акцизний податок в Україні нараховується за ставками:

а) процентними;

б) твердими;

в) комбінованими;

г) правильні відповіді б), в).

6. Обов’язковими умовами для отримання податкової знижки платником податку на доходи фізичних осіб є:

a)	платник є резидентом;
б)	платник здійснює підприємницьку діяльність згідно чинного законодавства;
в)	платник має ідентифікаційний номер;
г)	платник подав до ДПІ відповідну декларацію;
д)	платник упродовж звітного року отримував доходи у вигляді заробітної плати;
е)	платник упродовж звітного року поніс витрати, підтверджені документально.

7. Назвіть, який з указаних суб'єктів господарювання може бути платником фіксованого сільськогосподарського податку:
а) виробник, що вирощує і реалізує сільськогосподарську продукцію;
б) переробляє сільськогосподарську продукцію, придбану в інших виробників, і її реалізує;
в) регулярно сплачує податки і збори і не має податкової заборгованості;
г) бажає сплачувати фіксований сільськогосподарський податок;
д) виробник, у якого обсяг реалізації вирощеної і переробленої сільськогосподарської продукції за попередній рік перевищує 75% валового доходу;
е) виробник, у якого обсяг реалізації вирощеної і переробленої сільськогосподарської продукції за попередній рік перевищує 75 відсотків валового доходу і котрий виявив бажання сплачувати фіксований сільськогосподарський податок.

 

8. Назвіть суб'єктів малого підприємництва (юридичних осіб), які не можуть бути переведені на сплату єдиного податку:
а) довірче товариство;
б) підприємство торгівлі;
в) фінансово-кредитні на небанківські фінансові установи;
г) підприємства, які мають стійку податкову заборгованість (недоїмку);
д) підприємства, у статутному фонді яких частка, що належить юридичним особам - учасникам та засновникам даних підприємств (які не є суб'єктами малого підприємництва), перевищує 25%;
е) страхова компанія.

 

9. Ставки для обчислення земельного податку для багаторічних насаджень встановлена в розмірі:

а) 0,03% від грошової оцінки;

б) 0,1% від грошової оцінки;

в) 1% від грошової оцінки.

 

10. Не є об’єктами оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні:

а) колісні трактори;

б) мопеди;

в) автобуси.

ІІІ. Задачі.

1. Працівнику за травень 2012 року нараховано 11100 грн. Інших доходів за місяць не було.

Необхідно:

- визначити суму Єдиного соціального внеску за місяць;

- розрахувати суму податку на доходи фізичних осіб, що необхідно утримати з робітника за місяць.

 

2. Фізична особа придбала в автосалоні автомобіль Lexus з об’ємом циліндрів двигуна 3969 куб.см.

Необхідно: розрахувати суму збору за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні.

Домашня контрольна робота з курсу «Податкова система»

Для груп 501/10-503/10 заочної форми навчання

Н.р.

Варіант 3

І. Теоретичне питання

Збір за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні. Порядок обчислення та сплати.

ІІ. Тестові завдання.

 

1. Не є функцією податків:

а) фіскальна;

б) оборона та охорона громадян;

в) розподільча;

г) соціальна.

 

2. Найбільше значення в реалізації регулюючої функції податків має:

а) величина ставок податків;

б) об'єкт оподаткування;

в) джерело сплати податків;

г) пільги при оподаткуванні.

 

3. До місцевих податків відносяться:

а) податок на прибуток;

б) єдиний податок;

в) плата за землю.

4. Обов’язковій реєстрації як платник ПДВ підлягає особа, загальна сума здійснюваних оподатковуваних цим податком операцій з поставки товарів (робіт, послуг) якої протягом останніх календарних 12 місяців сукупно перевищує (без урахування ПДВ):

a)	120 тисяч гривень;
б)	300 тисяч гривень;
в)	20 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
г)	20 розмірів мінімальної заробітної плати, установленої законом на 1 січня звітного податкового року.

 

5. Підприємства “Сатурн” і “Марс” закупили в Німеччині за валюту ідентичні легкові авто “AUDI”. Але підприємство “Сатурн” згідно з контрактом заплатило 12000 дол., а “Марс” — 15000 дол. За таких умов акцизний податок сплатить:

а) “Марс” більшу суму;

б) “Сатурн” більшу суму;

в) однакову суму.

6. Назвіть базові ставки податку на доходи фізичних осіб:

a)	0%;
б)	15%;
в)	17%;
г)	20%.

 

7. Об 'єктом оподаткування фіксованим сільсь­когосподарським податком є:

а) земельні ділянки сільськогосподарського призначення;

б) земельні ділянки, що розміщені в сільській місцевості;

в) дохід, отриманий в розрахунку на 1 га;

г) сума податків та обов'язкових платежів сільськогосподарських това­ровиробників за попередній рік;

д) немає правильної відповіді.

 

8. Назвіть об'єкти оподаткування, що використовуються при обчисленні єдиного податку для суб'єктів господарювання (юридичних осіб):
а) отриманий балансовий прибуток підприємства;
б) сума виплаченої заробітної плати;
в) середньооблікова чисельність працівників за рік;
г) обсяг виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг);
д) обсяг прибутку від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг);
е) собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг.

 

9. Від обчислення земельного податку звільняються:

а) землі під садами;

б) землі під виноградниками;

в) землі під гібридними насадженнями.

 

10. На легковий автомобіль інваліда, що придбаний за рахунок бюджету, не буде нараховуватись збір за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні, якщо об’єм циліндрів двигуна не перевищує:

а) 1500 куб. см;

б) 2000 куб. см;

в) 2500 куб. см.

ІІІ. Задачі.

1. Працюючий пенсіонер у березні 2012 р. одержав 3410 грн. заробітної плати, 1380 грн. пенсії за віком та 15000 грн. виграшу у державну лотерею.

Необхідно:

- визначити суму Єдиного соціального внеску за місяць;

- розрахувати суму податку на доходи фізичних осіб, що необхідно утримати з робітника за місяць.

2. Юридична особа ввезла на митну територію України 2 автомобілі Alfa Romeo з об’ємами циліндрів двигунів 2959 куб.см та терміном експлуатації 6 років, а також автомобіль Chevrolet з об’ємом циліндрів двигуна 5666 куб.см та терміном експлуатації 3 роки.

Необхідно: розрахувати суму збору за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні.