Тема 15. Правовые основы финансов государственных и муниципальных предприятий.

(2 часа)

1. Общая характеристика финансов государственных и муниципальных предприятий, как объекта правового регулирования.

2. Источники финансовых ресурсов государственных и муниципальных предприятий.

3. Порядок финансового планирования на государственном и муниципальном предприятии.

4. Прибыль и порядок ее распределения на государственных и муниципальных предприятиях.

 

Основная литература:

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.:Норма,2004.

2. Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2002.

Нормативный материал:

2. О государственных и муниципальных унитарных предприятиях. Федеральный закон от 14.11.2002г. № 161-ФЗ (ред. От 08.12.2003) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 48. Ст. 4746.

 

 

По заочной форме обучения (в т.ч. заочная форма с сокращенным сроком обучения)

 

Тема 1. Финансовое право как отрасль российского права

1. Предмет и понятие финансового права.

2. Финансовое право в системе российского права.

3. Система и источники финансового права РФ.

4. Понятие и виды финансово-правовых норм.

5. Финансовые правоотношения.

6. Субъекты финансового права.

 

Основная литература:

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.:Норма,2004.

Дополнительная литература:

1. Анишин А.Ю. К эволюции взглядов на предмет финансового права: от истории к современному состоянию // Финансовое право. 2004. № 3.

2. Рукавишникова И.В. К вопросу об особенностях метода финансового права // Государство и право. 2004. № 4.

3. Древаль Л.Н. К вопросу о предмете, методе и системе финансового права // Финансовое право. 2005. № 2.

4. Химичева Н.И. Проблемы финансового права на новом этапе развития Российского государства // Финансовое право. 2006. № 4.

5. Виницкий Д.В. Финансовое право в современных условиях: традиции и инновации // Финансовое право. 2006. № 8.

6. Лукашев А.А. К вопросу о методологии построения системы финансового права // Финансовое право. 2006. № 7.

 

Тема 2. Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации

1. Понятие, роль и правовая форма государственного и местного бюд­жетов.

2. Бюджетное право и бюджетные правоотношения.

3. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ.

4. Состав доходов и расходов бюджета.

5. Бюджетные права Российской Федерации, субъектов Федерации и муниципальных образований.

6. Правовые основы бюджетного процесса

 

Основная литература:

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.:Норма,2004.

Нормативный материал:

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. (ред. от 06.12.2007) // Собрание законодательства Российской Федерации 1998. № 31. Ст. 3823.

Дополнительная литература:

1. Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм / Под ред. Н.И. Химичевой. М., 2001.

2. Кучеров И.Н. Бюджетное право России: Курс лекций. М. 2002

 

Тема 3. Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов

1. Понятие, система (виды) государственных и муниципальных дохо­дов.

2. Полномочия государственных и муниципальных органов власти по формированию доходов.

3. Понятие налога и сбора, их роль в обществе.

4. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

5. Налоговое право Российской Федерации, его источники.

6. Налоговые правоотношения, их субъекты.

7. Основные элементы закона о налоге (юридический состав налога).

 

Основная литература:

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.:Норма,2004.

Нормативный материал:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1(в ред. от 17.05.2007).

2. Налоговый кодекс РФ. Часть 2(в ред. от 06.12.2007).

Дополнительная литература:

1. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина – 2-е изд., перераб. М.: Норма, 2006. -720с.

2. Бельский К.С. Налоговая система: генезис, основные элементы, принципы // Государство и право. 2006. № 9.

3. Орлов М.Ю. Особенности норм налогового права // Финансовое право. 2007. № 2.

4. Рыбасова Е.А. Способы правового регулирования налоговых отношений // Финансовое право. 2006. № 6.

 

3. Контроль за изучением дисциплины.

 

Комплект экзаменационных вопросов по дисциплине.

1. Финансовое право как наука: история, современность и тенденции развития.

2. Понятие, функции, формы и роль финансов.

3. Финансовая система РФ: понятие, общая характеристика звеньев.

4. Понятие, признаки и виды финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

5. Методы и формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

6. Органы, осуществляющие финансовую деятельность государства и муниципальных образований.

7. Понятие, предмет и методы финансового права.

8. Система финансового права.

9. Источники финансового права.

10. Общая характеристика и виды финансово-правовых норм.

11. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, классификация.

12. Субъекты финансового права: понятие, классификация.

13. Понятие, принципы, сущность и значение финансового контроля.

14. Финансовая дисциплина: понятие, характерные черты.

15. Виды финансового контроля: общая характеристика.

16. Общегосударственный (общемуниципальный) и ведомственный финансовый контроль. Органы, осуществляющие финансовый контроль.

17. Внутрихозяйственный финансовый контроль: понятие, основные положения бухгалтерского учета в РФ.

18. Аудиторский финансовый контроль: понятие, основные положения аудиторской деятельности в РФ.

19. Формы финансового контроля.

20. Методы финансового контроля.

21. Понятие, функции и признаки финансово-правовой ответственности.

22. Понятие, правовая форма, функции и роль бюджета.

23. Бюджетное устройство и бюджетная система РФ: понятие, основополагающие принципы построения.

24. Бюджетное право: понятие, предмет и методы регулирования.

25. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, виды, юридический состав.

26. Основные бюджетные права РФ.

27. Основные бюджетные права субъектов РФ.

28. Основные бюджетные права муниципальных образований.

29. Доходы бюджетов: понятие и классификация.

30. Расходы бюджетов: понятие и виды.

31. Межбюджетные трансферты: понятие, общая характеристика видов, условия предоставления.

32. Понятие, стадии и принципы бюджетного процесса.

33. Правовой статус законодательных (представительных) и исполнительных органов власти как участники бюджетного процесса.

34. Правовой статус контрольно-счетных органов и иных органов государственного (муниципального) финансового контроля как участников бюджетного процесса.

35. Правовой статус главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств как участников бюджетного процесса.

36. Правовой статус казенных учреждений.

37. Общие правила составления, рассмотрения и утверждения закона (решения) о бюджете.

38. Основы исполнения закона (решения) о бюджете.

39. Составление и утверждение бюджетной отчетности РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.

40. Понятие и правовые основы государственных и муниципальных доходов.

41. Система (виды) государственных и муниципальных доходов.

42. Понятие налога и сбора, их роль в обществе.

43. Система налогов и сборов в РФ.

44. Налоговое право РФ: понятие, предмет и методы.

45. Источники налогового права РФ.

46. Налоговые правоотношения: понятие, признаки, виды.

47. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

48. Правовой статус налоговых агентов.

49. Правовой статус органов налогового контроля.

50. Юридический состав налога.

51. Юридический состав налога на добавленную стоимость.

52. Юридический состав акцизов.

53. Юридический состав налога на прибыль организаций.

54. Юридический состав транспортного налога.

55. Юридический состав налога на имущество организаций.

56. Юридический состав земельного налога.

57. Юридический состав налога на имущество физических лиц.

58. Правовая характеристика налогового контроля в РФ.

59. Понятие и значение государственного (муниципального) кредита (долга).

60. Правовые основы регулирования отношений по государственному (муниципальному) кредиту.

61. Правовые основы регулирования отношений по государственному (муниципальному) долгу.

62. Правовые основы банковской системы РФ.

63. Финансово-правовой статус Центрального банка РФ (Банка России).

64. Правовые основы взаимоотношений Банка России с кредитными организациями.

65. Страхование как объект правового регулирования финансового права: понятие, характерные черты, функции страхования.

66. Объекты и формы страхования.

67. Правовая характеристика основных видов обязательного страхования.

68. Государственное регулирование страховой деятельности.

69. Правовые основы денежной системы РФ и организации денежного обращения.

70. Правовые основы организации наличного денежного обращения в РФ.

71. Правила ведения кассовых операций.

72. Правовые основы безналичных расчетов: понятие, формы расчетов, оформление расчетных документов.

73. Правовые основы расчетов платежными поручениями и чеками.

74. Правовые основы расчетов по аккредитиву и по инкассо.

75. Правовые основы валютного регулирования в РФ.

76. Правовые основы валютного контроля в РФ.

 

Варианты контрольных работ по отдельным темам для текущего контроля.

Студенты заочной формы обучения (в том числе с сокращенным сроком обучения) выполняют контрольную работу по одному из вариан­тов в зависимости от алфавитного расположения фамилий. Работа выполняется, оформляется и сдается на Кафедру конституционного, адми­нистративного и финансового права в соответствии с общими требова­ниями, предъявляемыми к контрольным работам студентов. Ответы на вопросы задач должны быть юридически обоснованны ссылками на со­ответствующие статьи (пункты) использованных нормативных актов.

Вариант 1

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв «А»- «Е»)

Задача 1

Муниципальному образованию законом субъекта РФ о бюджете субъекта РФ в прошлом году были переданы сроком на три года 50 % акцизов на спирт (т.е. федеральные налоги, закрепленные за субъектом РФ). В этом финансовом году законом субъекта РФ о бюджете на теку­щий год акцизы на спирт были переданы муниципальному образованию из бюджета субъекта РФ в размере 30 %.

Муниципальное образование не согласилось с таким решением субъекта РФ и решило обратиться в суд с иском о признании закона субъекта РФ о бюджете на текущий год недействительным в части пере­дачи муниципальному образованию акцизов на спирт. Обоснован ли иск муниципального образования?

Задача 2

000 «Лотос» уплачивает в бюджеты различных уровней налог на прибыль, НДС и прочие налоги, поступающие в региональный и мест­ный бюджеты. В результате налоговой проверки налоговыми органами было установлено, что 000 «Лотос» в 2006 году получило выручку за ремонтно-строительные работы в сумме 240 тыс. руб. НДС был уплачен в сумме 40 тыс. руб. Расходы, связанные с выполнением указанных ра­бот, составили 100 тыс. руб. Кроме того, 000 «Лотос» в 2006 году на су­дебные споры затратило 20 тыс. руб. и 10 тыс. руб. в виде процентов (платы) коммерческому банку за ранее предоставленный организации кредит.

Рассчитайте налог на прибыль, который должно уплатить 000 «Лотос».

 

Нормативный материал

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. // СЗ РФ. 1998. №31.Ст.3823.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. Федераль­ный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ; от 29.12.2000 № 166-ФЗ (ред.от 30.12.2006) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2000. № 32. Ст. 3340.

Вариант 2

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв «Ж» - «М»)

 

Задача 1

Во втором квартале текущего года стало очевидно, что объем по­ступлений доходов в федеральный бюджет в данном квартале снизился по сравнению с запланированным в бюджете. Это привело к неполному по сравнению с утвержденным бюджетом финансированию расходов, но не более чем на 5%.

Какие меры и кем могут быть приняты в этом случае?

Какие меры и кем согласно закону могут быть приняты при со­кращении расходов федерального бюджета:

А) более чем на 5%, но не более чем на 10%;

Б) более чем на 10%.

Задача 2

Предприятие ОАО «Гранит» 12 марта 2006 года выдало заем сво­ему работнику К. на 9 месяцев из расчета 5% годовых. Размер займа со­ставил 200 тыс. руб. Условиями договора займа предусмотрено, что уп­лата процентов и возврат займа производится одновременно не позднее 11 декабря 2006 года. Ставка рефинансирования составляет 13% годо­вых. Работник ОАО «Гранит» К. на заемные средства купил квартиру по договору купли-продажи.

А) Высчитайте материальную выгоду работника К., которая подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.

Б) Какие налоговые льготы предоставляются работнику К.?

В) Какие документы и в какой орган должен предоставить ра­ботник К. для того, чтобы воспользоваться льготой по налогу?

Нормативный материал

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3823.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. Федераль­ный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ; от 29.12.2000 № 166-ФЗ (ред.от 30.12.2006) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2000. № 32. Ст. 3340.

Вариант 3

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв «Н» - «Т»)

 

Задача 1

В федеральном законе о федеральном бюджете на текущий год ут­верждено следующее распределение ассигнований, направляемых на содержание Вооруженных Сил:

- денежное довольствие военнослужащих - 100 млрд. руб.;

- заработная плата гражданского персонала - 10 млрд. руб.;

- транспортные расходы - 10 млрд. руб.;

- оплата услуг связи - 8 млрд. руб.;

- коммунальные услуги - 2 млрд. руб.;

- текущий ремонт зданий и сооружений - 9 млрд. руб.

Поясните, какие виды бюджетной классификации в данном слу­чае имеют место.

Задача 2

Заработная плата муниципального служащего в 2006 году соста­вила 120 тыс. руб. Кроме того, в течение года он получил за свой труд от преподавательской деятельности в вузе 40 тыс. руб., выиграл по облига­ции муниципального займа 20 тыс. руб. и продал принадлежавший ему автомобиль за 100 тыс. руб. В апреле месяце 2006 года муниципальный служащий находился на лечении в медицинском учреждении, за услуги которого он заплатил 10 тыс. руб.

Исчислите размер налога на доходы физических лиц, который должен уплатить указанный гражданин.

 

Нормативный материал

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3823.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. Федераль­ный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ; от 29.12.2000 № 166-ФЗ (ред.от 30.12.2006) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2000. № 32. Ст. 3340.

3. О бюджетной классификации Российской Федерации. Федеральный закон от 15.08. 1996 г. № 185-ФЗ // Собрание законодательства Россий­ской Федерации. 2000. № 32. Ст. 3338.

 

Вариант 4

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв «У» - «Я»)

Задача 1

В соответствии с Федеральным законом о федеральном бюджете на текущий год трансферты выделяются различным субъектам РФ из фонда финансовой поддержки субъекта РФ. Между тем в соответствии со ст. ст. 69, 75 Бюджетного кодекса РФ в качестве формы расходов бюджетов предусмотрены «трансферты населению», а не субъектам РФ.

Поясните, нет ли в этом противоречия.

Задача 2

000 «Антей» решило создать дочернее предприятие «Кредит», ко­торое бы занималось, в частности, куплей-продажей иностранной валю­ты. В этих целях учредители обратились в Центральный банк РФ для получения лицензии на осуществление банковской операции купли-продажи валюты.

Дайте юридически обоснованное решение, которое должен при­нять ЦБ РФ.

 

Нормативный материал

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. 1998. №31.Ст.3823.

2. О валютном регулировании и валютном контроле. Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон от 10 июля 2002 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 2000. № 28. Ст. 2790.

4. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ // Собрание законодательства Российской Фе­дерации. 1996. № 6. Ст. 492; 1998. № 12. Ст. 1147; № 31. Ст. 3829; 1999. № 28. Ст. 3470; Ст. 3472; Ст. 3459.

 

Контрольные вопросы по темам программы для самоконтроля в ходе самостоятельной работы студентов.

1. Усиление роли финансов в условиях перехода к рыночным отноше­ниям в экономике.

2. Особенности финансов как экономической категории.

3. Функции финансов.

4. Активное использование механизма финансов государством и му­ниципальными образованьями - необходимое условие реализации экономических реформ.

5. Финансовая система РФ как экономическая категория, ее внутрен­нее строение.

6. Понятие финансовой деятельности государства, финансовая дея­тельность муниципальных образований, ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, цели, основное содержание функций.

7. Методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований, ее организационно-правовые особенности.

8. Общественные отношения, входящие в предмет финансового права, их общее содержание и основные группы, цели и содержание фи­нансово-правового регулирования этих отношений.

9. Методы финансово-правового регулирования.

10. Особенности предмета и метода финансового права как отрасли права.

11. Связь финансового права с другими отраслями права и отграниче­ние от них.

12. Понятие системы финансового права, подразделение его на общую и особенную части, содержание этих частей.

13. Институты и подотрасли финансового права. Понятие и особенно­сти источников финансового права.

14. Конституционная основа финансового права.

15. Нормативные финансово-правовые акты федерального уровня, субъектов Федерации, муниципальных образований. Локальные финансово-правовые акты.

16. Постановления Конституционного Суда РФ как источника финан­сового права. Финансово-правовая норма - разновидность правовых норм.

17. Особенности содержания нормы финансового права, характера ус­тановленных предписаний, мер ответственности, порядок защиты прав участников финансовых правоотношений.

18. Императивность норм финансового права. Классификация норм фи­нансового права.

19. Логическая структура нормы финансового права.

20. Санкции норм финансового права, их особенности.

21. Особенности финансовых правоотношений по их содержанию, по субъектному составу.

22. Государственно-имущественный (денежный) характер финансовых правоотношений.

23. Классификация финансовых правоотношений.

24. Понятие субъекта финансового права и субъекта финансового пра­воотношения.

25. Особенности круга субъектов финансового права.

26. Основные группы субъектов финансового права, их состав.

27. Финансовый контроль как специализированная отрасль контроля, осуществляемого в стране, и составная часть финансовой деятель­ности государства и муниципальных образований.

28. Содержание финансового контроля, его основные направления. Фи­нансовая дисциплина.

29. Виды финансового контроля, выделяемые в зависимости: а) от ор­ганов, его осуществляющих; б) волеизъявления субъектов кон­трольных правоотношений.

30. Государственный, муниципальный, ведомственный, внутрихозяйст­венный и независимый финансовый контроль.

31. Предварительный финансовый контроль, текущий финансовый кон­троль и последующий финансовый контроль.

32. Методы финансового контроля: наблюдение, обследование, анализ, проверка и ревизия.

33. Особенности и значение ревизии как метода финансового контроля. Виды ревизий. Акт ревизии.

34. Бюджет как звено финансовой системы. Понятие бюджета в экономическом, материальном и юриди­ческом аспектах.

35. Правовая форма бюджетов. Консолидированный бюджет, его зна­чение.

36. Минимальная бюджетная обеспеченность.

37. Понятие и предмет бюджетного права как подотрасли финансового права.

38. Субъекты бюджетного права.

39. Виды норм бюджетного права.

40. Источники бюджетного права.

41. Понятие бюджетного устройства и бюджетной системы.

42. Особенности бюджетной системы и бюджетного устройства РФ.

43. Принципы бюджетной системы и бюджетного устройства РФ.

44. Бюджетная классификация (классификация доходов и расходов бюджета), ее юридическое значение.

45. Доходы бюджета, их социально-экономическая характеристика, подразделение на налоговые, неналоговые и безвозмездные перечисления.

46. Порядок распределения доходов между звеньями бюджетной систе­мы.

47. Бюджетное регулирование.

48. Методы бюджетного регулирования.

49. Межбюджетные трансферты: дотации и субвенции.

50. Субсидии

51. Основные направления расходов бюджетов.

52. Конкретизация расходов в соответствии с бюджетной классифика­цией.

53. Сбалансированность доходов и расходов бюджета.

54. Бюджетный дефицит и профицит бюджета.

55. Компетенция РФ в области регули­рования бюджетных правоотношений.

56. Компетенция субъектов Федерации в области регулирования бюджетных правоотношений.

57. Компетенция муниципальных образований в области регули­рования бюджетных правоотношений.

58. Стадии бюджетного процесса, последовательность их прохождения.

59. Участники бюджетного процесса.

60. Распределение компетенции между органами государственной вла­сти (органами местного самоуправления) по осуществлению стадий бюджетного процесса.

61. Принципы бюджетного процесса.

62. Порядок составления проекта закона (решения) о бюджете.

63. Роль Правительства РФ и других органов исполнительной власти общей компетенции, финансовых органов.

64. Сведения, необходимые для составления проекта бюджета.

65. Порядок внесения проекта закона (решения) о бюджете для рассмотрения законода­тельным (представительным) органом власти. Рассмотрение проекта закона (решения) о бюджете.

66. Правовое регулирование порядка утверждения актов о бюджетах разных уровней.

67. Органы, исполняющие бюджет.

68. Казначейское исполнение бюджета.

69. Принцип единства кассы.

70. Исполнение бюджета по доходам.

71. Исполнение бюджета по расходам.

72. Главные распорядители бюджетных средств, распорядители бюд­жетных средств, получатели бюджетных средств.

73. Бюджетная роспись.

74. Бюджетное обязательство.

75. Лимит бюджетных обязательств.

76. Подтверждение денежных обязательств.

77. Завершение бюджетного года.

78. Органы, осуществляющие бюджетный контроль. Предварительный, текущий и последующий контроль в бюджетном процессе.

79. Составление и утверждение бюджетной отчетности РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.

80. Роль целевых государственных денежных фондов, их особенности.

81. Целевые внебюджетные и бюджетные денежные фонды.

82. Классификация фондов по времени функционирования, по целевому назначению, по субъектам их создания.

83. Особенности и виды внебюджетных целевых фондов.

84. Государственные социальные внебюджетные фонды.

85. Целевые правительственные и отраслевые фонды, их особенности.

86. Особенности целевых бюджетных фондов, их виды, тенденции раз­вития.

87. Различия в источниках формирования целевых бюджетных фондов.

88. Понятие и значение государственных и муниципальных доходов.

89. Единство системы государственных и муниципальных доходов. До­ходы федеральные, субъектов Федерации, муниципальные.

90. Классификация доходов по социально-экономическому признаку, по методу аккумуляции.

91. Централизованные и децентрализованные доходы.

92. Налоговые и неналоговые доходы.

93. Полномочия федеральных органов власти по формированию дохо­дов Российской Федерации.

94. Полномочия органов государственной власти субъектов РФ по формированию доходов субъектов Федерации.

95. Полномочия органов местного самоуправления по формированию муниципальных доходов.

96. Понятие налога и сбора как финансово-правовых категорий, их пуб­личный характер.

97. Фискальная роль налогов и сборов.

98. Налоги как механизм регулирования социально-экономических процессов.

99. Общие черты и различия между налогами и сборами.

100. Система налогов как плод исторического национального развития.

101. Классификация налогов и сборов.

102. Прямые и косвенные налоги.

103. Налоги и сборы с организаций и физических лиц.

104. Налоги и сборы федеральные, региональные, местные, порядок их установления и введения.

105. Понятие налогового права.

106. Предмет налогового права.

107. Источники налогового права. Налоговый кодекс РФ как источник налогового права.

108. Понятие налоговых правоотношений, их признаки, субъектный со­став, содержание

109. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

110. Права и обязанности налоговых органов. Обязанности кредитных организаций в области налогообложения, ответственность за их на­рушение.

111. Обязательные элементы юридического состава налога: налогопла­тельщик, объект налога, налоговая база, налоговая ставка, налого­вый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

112. Факультативные элементы юридического состава налога: налоговые льготы, порядок удержания и возврата неправильно удержанных сумм налога, ответственность за нарушение налогового законода­тельства.

113. Налоговый кодекс о федеральных налогах и сборах. Порядок их ус­тановления и введения в действие.

114. Виды федеральных налогов и сборов.

115. Юридическая характеристика основных элементов налога на добав­ленную стоимость.

116. Юридическая характеристика акцизов.

117. Юридическая характеристика основных элементов налога на при­быль организаций.

118. Юридическая характеристика налога на доходы физических лиц.

119. Юридическая характеристика иных видов федеральных налогов и сборов.

120. Налоговый кодекс о региональных налогах и сборах. Порядок их установления и введения в действие.

121. Виды региональных налогов и сборов.

122. Юридическая характеристика налога на имущество организаций.

123. Юридическая характеристика налога на игорный бизнес.

124. Юридическая характеристика других видов региональных налогов.

125. Конституционное право органов местного самоуправления устанав­ливать местные налоги и сборы.

126. Налоговый кодекс о местных налогах и сборах. Особенности право­вого регулирования местных налогов и сборов.

127. Виды местных налогов и сборов.

128. Юридическая характеристика земельного налога.

129. Юридическая характеристика налога на имущество физических лиц.

130. Роль государственного и муниципального кредита (долга), ее воз­растание в условиях перехода к рыночным отношениям.

131. Правоотношения в области государственного и муниципального кредита (долга). Субъекты указанных правоотношений.

132. Правовая основа государственного и муниципального кредита.

133. Содержание государственного и муниципального кредита.

134. Бюджетные кредиты и государственный кредит иностранным госу­дарствам.

135. Комплексный характер правоотношений, возникающих в области государственного и муниципального кредита. Особенности финан­совых отношений в этой области.

136. Субъекты финансовых правоотношений по государственному и му­ниципальному кредиту.

137. Бюджетный кодекс РФ о понятии и содержании государственного и муниципального долга.

138. Формы и состав государственного и муниципального долга.

139. Внешний долг Российской Федерации. Государственный и муници­пальный внутренний долг.

140. Управление государственным и муниципальным долгом. Государ­ственные и муниципальные заимствования.

141. Правовое регулирование внутренних государственных и муници­пальных заимствований.

142. Понятие страхования как звена финансовой системы. Значение страхования.

143. Характеристика страхования как правовой категории.

144. Характерные черты страхования, его функции.

145. Основы организации страхового дела.

146. Государственное регулирование и надзор в области страхования.

147. Органы, осуществляющие страховой надзор.

148. Добровольная и обязательная формы страхования.

149. Обязательное страхование, осуществляемое за счет средств соответ­ствующего бюджета и за счет средств страхователей.

150. Характеристика видов обязательного страхования.

151. Необходимость затрат государства и муниципальных образований.

152. Публичный характер расходов государства и муниципальных обра­зований.

153. Финансовые правоотношения в области осуществления государст­венных и муниципальных расходов.

154. Система государственных и муниципальных расходов.

155. Классификация расходов по экономическому и функциональному признакам.

156. Понятие финансирования государственных и муниципальных рас­ходов.

157. Гарантии и поручительства за счет бюджетных средств.

158. Принципы финансирования государственных и муниципальных расходов.

159. Два основных правовых режима финансирования: финансирование коммерческих и некоммерческих государственных и муниципаль­ных организаций.

160. Понятие капитальных вложений, их источники.

161. Использование бюджетных средств на возвратной, срочной и воз­мездной основе.

162. Условия финансирования капитальных вложений (предоставления бюджетных инвестиций).

163. Федеральные, региональные и муниципальные целевые программы.

164. Бюджетное учреждение как субъект правоотношений в области сметно-бюджетного финансирования.

165. Понятие бюджетного учреждения, виды бюджетных учреждений.

166. Объекты сметно-бюджетного финансирования, особенности сметно-бюджетного финансирования.

167. Понятие сметы доходов и расходов бюджетного учреждения, ее со­держание, юридическое значение.

168. Порядок составления, утверждения и исполнения сметы. Изменения в содержании сметы на основании Бюджетного кодекса РФ.

169. Нормы расходов бюджетных смет.

170. Банковское право. Роль финансового права в регулировании бан­ковского кредитования.

171. Конституционные основы банковской деятельности и государствен­ного регулирования банковского кредитования.

172. Банковская система РФ.

173. Правовое положение Банка России.

174. Правовое положение кредитных организаций.

175. Функции Центрального банка РФ по кредитованию кредитных ор­ганизаций.

176. Установление Банком России экономических нормативов для кре­дитных организаций.

177. Функции контроля и надзора Банка России за деятельностью кре­дитных организаций.

178. Меры принудительного воздействия, применяемые Центральным банком РФ в отношении кредитных организаций в случае наруше­ния ими банковского законодательства.

179. Понятие денежной системы, ее основные элементы.

180. Понятие, сущность и функции денежных расчетов.

181. Правовое регулирование денежного обращения в РФ.

182. Эмиссия как начальный этап обращения наличных денег.

183. Эмиссионные функции Центрального банка РФ, их содержание, по­рядок осуществления.

184. Банкноты и монета Банка России как единственно законные средст­ва платежа.

185. Расчеты в наличной иностранной валюте.

186. Признаки и правила определения платежности банкнот и монеты Банка России.

187. Понятие кассовых операций.

188. Основные денежные документы при осуществлении кассовых опе­раций.

189. Роль Банка России в регулировании кассовых операций.

190. Порядок ведения кассовых операций для субъектов, получающих денежные знаки от населения, значение применения контрольно-кассовых машин.

191. Понятие и формы безналичных расчетов.

192. Расчеты платежными поручениями.

193. Расчеты платежными требованиями.

194. Расчеты чеками.

195. Расчеты по инкассо.

196. Расчеты по аккредитивам.

197. Российское законодательство о понятии валюты и валютных ценно­стей, их содержание.

198. Понятие валютного регулирования, особенности регулирования ва­лютных отношений в РФ в условиях перехода к рыночным отноше­ниям.

199. Правовое регулирование валютных отношений, его конституцион­ные основы.

200. Центральный банк РФ как орган государственного валютного регу­лирования.

201. Статус резидентов и нерезидентов в валютных отношениях, правила осуществления ими валютных операций.

202. Порядок реализации гражданами на территории России товаров (ра­бот, услуг) за иностранную валюту.

203. Порядок осуществления операций с драгоценными камнями.

204. Понятие валютного контроля.

205. Основные направления валютного контроля.

206. Органы валютного контроля, их компетенция в области валютного контроля.

207. Агенты валютного контроля

 

4. Курсовые и дипломные работы.

Тематика курсовых работ:

Тема 1. Вклад русской финансовой мысли в развитие науки о финансах и финансовом праве.

Тема 2. История развития налоговой системы России.

Тема 3. Концепция развития банковской системы РФ.

Тема 4. История развития денежного обращения в России.

Тема 5. Финансовая деятельность государства: цели и методы.

Тема 6. Правовые основы и особенности финансовой деятельности органов местного самоуправления.

Тема 7. Становление и развитие науки финансового права.

Тема 8. Особенности предмета финансового права.

Тема 10. Принцип федерализма в финансовом праве.

Тема 11. Принцип публичности в финансовом праве.

Тема 12. Принцип законности в финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

Тема 13. Место финансового права в системе права России.

Тема 14. Банковское право в системе финансового права.

Тема 15. Налоговое право в системе финансового права.

Тема 16. Финансово-правовые нормы: понятие и особенности.

Тема 17. Система источников финансового права.

Тема 18. Актуальные проблемы совершенствования финансового законодательства.

Тема 19. Понятие и признаки финансового правоотношения.

Тема 20. Структура финансового правоотношения.

Тема 21. Финансово-правовые санкции.

Тема 22. Организация финансового контроля в Российской Федерации.

Тема 23. Эффективность и правовые проблемы финансового контроля.

Тема 24. Виды финансового контроля.

Тема 25. Общегосударственный (общемуниципальный) финансовый контроль.

Тема 26. Ведомственный и внутрихозяйственный финансовый контроль.

Тема 27. Правовые основы аудиторского финансового контроля.

Тема 28. Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми органами.

Тема 29. Контроль и надзор Центрального банка Российской Федерации (Банка России).

Тема 30. Методы финансового контроля.

Тема 31. Государственный бюджет как категория финансового права.

Тема 32. Бюджетное устройство Российской Федерации: вопросы теории и законодательного регулирования.

Тема 33. Бюджетное право в системе финансового права России.

Тема 34. Актуальные проблемы совершенствования бюджетного законодательства.

Тема 35. Компете