Технико-экономические показатели деятельности предприятия до внедрения мероприятий.

3.1.1 Расчет годового фонда заработной платы персонала проводится по формуле:

 

ЗП = Ч×СЗП×12; (1)

где ЗП – годовой фонд заработной платы, руб.;

Ч – численность работников, чел.;

СЗП – среднемесячная заработная плата, руб.

Расчет оформляется в таблице 1

 

Таблица 1 – Расчет годового фонда заработной платы

Наименование показателя	Величина показателя
Численность, чел.
Среднемесячная заработная плата работника, руб.
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

 

3.1.2 Расчет затрат на производство и реализацию продукции.

 

Зарплатоемкость показывает долю заработной платы в общей сумме затрат и рассчитывается по формуле:

(2)

где ЗЕ – зарплатоемкость продукции, %;

ЗТ – затраты на производство и реализацию продукции, руб.

Таблица 2 – Расчет затрат на производство и реализацию продукции

Затраты:	Величина показателя
сумма, тыс. руб.	процент к итогу, %.
- сырье и материалы
- топливо, энергия
- заработная плата
- амортизация
- прочие затраты
Итого

 

Из формулы (2) известны зарплатоемкость и годовой фонд заработной платы,

ЗЕ, по варианту, равна 29%, отсюда затраты равны:

Расчет затрат на производство и реализацию продукции оформляем в таблице 2.

Распределим затраты по элементам затрат. Находим долю затрат в общем итоге. Общий итог принимаем за 100%.

аходим долю затрат в общем итоге. трат. ские показатели предприятия

3.1.3 Расчет выручки от продажи продукции определяется из соотношения выраженного формулой:

(3)

где З – затраты на 1 рубль выручки от продажи, руб;

ВП – выручка от продажи продукции, руб.

 

Известна величина затрат (19584 тыс. руб.) и затраты на 1 рубль выручки от продажи по варианту (0,95 руб.) тогда выручка от продажи составит 20615 тыс.руб.

Таблица 3 – Расчет выручки от продажи продукции

Наименование показателя	Величина показателя
Затраты на производство и реализацию продукции, тыс. руб.
Затраты на 1 рубль выручки от продажи, руб.	0,95
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.

 

3.1.4 Расчет объема производства продукции проводится исходя из соотношения средней цены, выручки от продажи продукции и объема продажи продукции.

(4)

где СЦ – средняя цена 1 единицы продукции, руб.;

ОПР – объем продажи продукции в натуральных единицах измерения.

Пусть цена одной двери равна 4000 руб., тогда объем производства будет равен 5154 шт. Расчет введем в таблицу 4.

Таблица 4 – Расчет объема производства

Наименование показателя	Величина показателя
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.
Средняя цена 1 единицы продукции, руб.
Объем продажи продукции, шт.

 

3.1.5 Расчет производительности труда рассчитывается по формуле:

(5)

где ПТ – производительность труда 1 работника, руб.;

Ч – численность работающего персонала, чел.

Таблица 5 – Расчет производительности труда работников

Наименование показателя	Величина показателя
Выручка от продажи продукции, тыс.руб.
Численность персонала, чел.
Производительность труда одного работника, тыс. руб.

 

3.1.6 Расчет затрат на 1 единицу продукции выполняется по формуле:

(6)

где ЗТед - затраты на 1 единицу продукции, руб.

Результаты заносим в таблицу 6.

Таблица 6 – Расчет затрат на 1 единицу продукции

Наименование показателя	Величина показателя
на весь выпуск продукции (5154 шт.), тыс. руб.	на 1 единицу продукции, руб.
Затраты: - сырье и материалы
- топливо, энергия
- заработная плата
- амортизация
- прочие затраты
Итого

 

3.1.7 Расчет прибыли от продажи и рентабельности продукции выполняется по формулам:

П = ВП – ЗТ (7)

где П – прибыль от продажи продукции, руб.

(8)

где Р – рентабельность продукции, %.

Таблица 7 – Расчет прибыли от продажи и рентабельности продукции.

Наименование показателя	Величина показателя
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.
Затраты на производство и реализацию продукции, тыс. руб.
Прибыль от продажи, тыс. руб.
Рентабельность продукции, %

 

3.1.8 Расчет среднегодовой стоимости основных средств и показателей эффективности их использования. Взаимосвязь между средней нормой амортизации основных средств и среднегодовой стоимостью основных средств выражается формулой:

(9)

где НА – средняя норма амортизации основных средств, %;

ОС – среднегодовая стоимость основных средств, руб.;

А – сумма амортизации основных средств на весь выпуск продукции, руб.

Фондоотдача рассчитывается по формуле 10, фондовооруженность труда 11, фондорентабельность 12.

(10)

где ФО – фондоотдача, руб.

(11)

где ФВ – фондовооруженность труда, руб./чел.

(12)

где ФР – фондорентабельность, %.

Расчет среднегодовой стоимости основных средств и показателей их использования выполняется в таблице 8

 

Таблица 8 – Расчет среднегодовой стоимости основных средств и показателей их использования.

Наименование показателя	Величина показателя
Сумма амортизации на весь выпуск продукции, тыс. руб.
Средняя норма амортизации основных средств, %	12%
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.
Фондоотдача, руб./руб.	1,40
Численность персонала, чел.
Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.
Прибыль, тыс. руб.
Фондорентабельность, %	7,0

 

3.1.9 Расчет среднего остатка оборотных средств и показателей их использования. Величина среднего остатка оборотных средств находим по формуле 13, отражающей взаимосвязь выручки от продажи продукции, коэффициента оборачиваемости оборотных средств.

(13)

где Кобс – коэффициент оборачиваемости оборотных средств;

ОБС – средний остаток оборотных средств, руб.

Выручка от продажи равна 20615 тыс. руб., коэффициент оборачиваемости по варианту 2,5. Получаем, что величина среднего остатка оборотных средств составит 8246 тыс. руб.

Период оборота оборотных средств находится по формуле 14, рентабельность – по формуле 15

(14)

где Побс – период оборота оборотных средств, дни.

(15)

где Робс – рентабельность оборотных средств, %.

Расчеты по формулам 13 – 15 сведены в таблицу 9

 

Таблица 9 – Расчеты среднего остатка оборотных средств и показателей их использования

Наименование показателя	Величина показателя
Выручка от продажи, тыс. руб.
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	2,5
Средний остаток оборотных средств, тыс. руб.
Период оборота оборотных средств, дни
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.
Рентабельность оборотных средств, %	12,5

 

 

3.1.10 Исходные данные для экономического моделирования влияния мероприятия на технико-экономические показатели предприятия заносятся в таблицу 10

 

Таблица 10 – Исходные данные для экономического моделирования

Наименование показателя	Величина показателя
1.ПРОДУКЦИЯ
1.1 Выручка от продажи, тыс. руб.
1.2 Объем продажи продукции, шт.
1.3 Средняя цена продукции, тыс. руб.
2.ПЕРСОНАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА
2.1 Численность персонала, чел.
2.2 Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.
2.3 Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
2.4 Производительность труда, тыс. руб./чел.
3. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
3.1 Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
3.2 Средняя норма амортизации основных средств, %	12%
3.3 Фондоотдача, руб/руб.	1,40
3.4 Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.
3.5 Фондорентабельность, %	7,0
4. ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА
4.1 Средний остаток оборотных средств
4.2 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	2,5
4.3 Период оборота оборотных средств, дни
5. ЗАТРАТЫ НА ВЕСЬ ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ, тыс. руб. в том числе:
5.1 сырье и материалы
5.2 топливо энергия
5.3 заработная плата
5.4 амортизация
5.5 прочие
6.ЗАТРАТЫ НА 1 ЕДИНИЦУ ПРОДУКЦИИ, руб. в том числе:
6.1 сырье и материалы
6.2 топливо, энергия
6.3 заработная плата
6.4 амортизация
6.5 прочие затраты
7.ПРИБЫЛЬ. РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ
7.1 Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.
7.2 Затраты на 1 рубль выручки от продажи, руб.	0,95
7.3 Рентабельность продукции, %

 

Исходные данные, отраженные в таблице 10 заносятся в соответствующие строки таблиц 11 – 17.