Государственной противопожарной службы

МЧС РОССИИ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОТИВОПОЖАРНОЙ СЛУЖБЫ

 

 

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Рабочая программа учебной дисциплины

По специальности 030501.65 «Юриспруденция»

 

Санкт-Петербург

МЧС РОССИИ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОТИВОПОЖАРНОЙ СЛУЖБЫ

 

 

Муталиева Л.С., Немченко С. Б.

 

 

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Рабочая программа учебной дисциплины

По специальности 030501.65 «Юриспруденция»

 

 

Под общей редакцией

доктора военных наук, доктора технических наук, профессора,

заслуженного работника высшей школы Российской Федерации,

лауреата премии Правительства Российской Федерации

в области науки и техникиВ.С. Артамонова

 

Санкт-Петербург

МЧС РОССИИ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОТИВОПОЖАРНОЙ СЛУЖБЫ

 

 

УТВЕРЖДАЮ Начальник Санкт – Петербургского университета ГПС МЧС России генерал – лейтенант внутренней службы _____________________ В.С. Артамонов   "____" _______________ 2009 г.

 

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Рабочая программа учебной дисциплины

по специальности 030501.65 «Юриспруденция»

 

Санкт- Петербург

Рецензенты:

кандидат юридических наук, доцент К. Г. Сварчевский

(Санкт-Петербургский институт гуманитарного образования)

 

кандидат юридических наук, доцент П. А. Чебоксаров

(Санкт-Петербургский университет ГПС МЧС России)

Муталиева Л.С., Немченко С.Б.

Финансовое право:Рабочая программа учебной дисциплины по специальности 030501.65 «Юриспруденция» / Под общей ред.
В.С. Артамонова. – СПб.: Санкт-Петербургский университет ГПС МЧС России, 2009. – 21 с.

Учебная дисциплина «Финансовое право» относится к циклу общепрофессиональных дисциплин, федеральному блоку. Рабочая программа учебной дисциплины разработана в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по специальности 030501.65 – «Юриспруденция», устанавливающего требования к обязательному минимуму содержания основной образовательной программы подготовки юриста, а также квалификационных характеристик.

Рассмотрена и одобрена на заседании Ученого совета Санкт-Петербургского университета ГПС МЧС России (протокол № 7 от «25» марта 2009 г).

 

 

ã Санкт-Петербургский университет ГПС МЧС России, 2009

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

 

Финансовое право представляет собой самостоятельную отрасль российского права, регулирующую общественные отношения, возникающие в процессе финансовой деятельности государства для обеспечения непрерывного осуществления его задач и функций в каждый период его развития.

Цель учебной дисциплины - овладение слушателями и курсантами теоретически­ми знаниями, практическими умениями и навыками, позволяющими при­нимать участие в регулировании и контроле современных финансовых от­ношений в России правовыми средствами, в борьбе с правонарушениями и преступлениями в сфере экономики, финансов и предпринимательства; формирование понимания первостепенности государственных и общест­венных интересов, привитие уважения к принципу законности в области финансовой деятельности государства.

Основные задачи учебной дисциплины

изучить:

предмет, систему и метод финан­сового права, разграничение с другими отраслями права, взаимосвязь с финансовым правом смежных дисциплин;

содержание и сущность финансово-правовых актов, их структуру, особенности;

систему органов, осуществляющих финансовый контроль, документальное оформ­ление результатов (актов) проверки финансовой деятельности хозяйст­вующих субъектов, правовой статус этих документов;

правовые основы финансовой деятельности предприятий, организаций, учреждений;

сущность и содержание государст­венного бюджета, его структуру, порядок и сроки утверждения;

правовые основы составления бюджетной сметы и отчетов о ее испол­нении;

правовое регу­лирование государственных доходов, виды и системы налогов в Россий­ской Федерации, деятельность налоговой службы и других органов по обеспечению законности образова­ния государственных доходов;

сущность, содержание и назначение налогов юриди­ческих и физических лиц, их виды, размеры ставок, сроки и порядок исчисления, юридическую ответственность за нарушение налогового зако­нодательства;

правовой режим государственных рас­ходов, смету расходов бюджетной организации;

правовое регулирование государственного и банковского кре­дита, условия и порядок предоставления кредита;

правовые основы денежного обращения, роль право­охранительных органов в предупреждении правонарушений в сфере денеж­ного обращения, порядок осуществления и контроля за соблюдением пла­тежной дисциплины;

правовое регулирование валютного обра­щения, правовые основы валютного законодательства.

По окончании изучения учебной дисциплины обучающиеся должны

знать:

основные нормы финансового права;

уметь:

ориентироваться в современном законодательстве, регулирующем правоотношения в сфере экономики и финансов;

толковать нормативные акты и применять полученные знания в практической деятельности;

юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства, связанные с финансовой деятельностью;

принимать правовые решения в точном соответствии с законом;

делать выводы о возможных злоупотреблениях и нарушениях финансовой дисциплины на основе документально оформленных резуль­татов проверки финансовой деятельности хозяйствующих субъектов;

иметь представление:

иметь представление о финансовой системе России и основ­ных финансово-правовых отношениях;

 

На изучение дисциплины обучения отводится 144 ч.

По очной форме обучения предусматривается 72 ч. аудиторных занятий (лекций – 38 ч., семинарских занятий – 24 ч., практических занятий – 10 ч.) и 72 ч. самостоятельной работы.

По заочной форме обучения предусматривается:

со сроком обучения 6 лет – 20 ч. аудиторных занятий (лекций – 12 ч., семинарских занятий – 4 ч., практических занятий – 4 ч.) и 124 ч. самостоятельной работы;

со сроком обучения 4 года – 20 ч. аудиторных занятий (лекций – 12 ч., семинарских занятий – 4 ч., практических занятий – 4 ч.) и 124 ч. самостоятельной работы;

Слушатели заочной формы обучения при самостоятельном изучении дисциплины выполняют контрольную работу.

Формами итогового контроля изучения дисциплины являются:

по очной форме обучения - экзамен в 6 семестре;

по заочной форме обучения – экзамен.

Распределение часов по темам приведено в тематических планах.

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

по дисциплине «Финансовое право»

для очной формы обучения

Общее количество часов – 144, аудиторных занятий – 72 ч., самостоятельная работа – 72 ч.

 

№ пп

Наименование тем

Всего часов

Количество часов по видам занятий

Самостоятельная работа

Материально-техническое обеспечение*

Наименование дисциплины и номера тем, изучаемых до данной темы

Примечание

Лекции

Семинары

Практические

Деловые игры

1.

Понятие финансового права

МП, ИС

ТГП тема 11, 12, 13, 14

2.

Финансовый контроль в Российской Федерации

МП, ИС

Конст. право тема 15, Адм. право тема 13.

3.

Общие положения бюджетного права и бюджетное устройство

МП, ИС

Конст. право тема 15, Адм. право тема 6.

4.

Общие положения налогового права Российской Федерации

МП, ИС

Конст. право тема 15, Адм. право тема 6.

5.

Федеральные, региональные и местные налоги и сборы

МП, ИС

Конст. право тема 15.

6.

Ответственность за нарушение налогового законодательства

МП, ИС

Адм. право тема 12.

7.

Банковское законодательство и его составные элементы

МП, ИС

Конст. право тема 20, Адм. право тема 7.

8.

Правовые основы государ­ственного кредита

МП, ИС

Адм. право тема 17.

9.

Правовые основы страхования и инвестиционной деятельности

МП, ИС

Адм. право тема 17.

10.

Валютное регулирование и валютный контроль в России

МП, ИС

Конст. право тема 20, Адм. право тема 17.

Итого за год

Примечание: * - Материально- техническое обеспечение (МТО):

МП - мультимедийный проектор;

ИС - информационные слайды;

ГР – графопроектор;

СТ – стенды;

УМ – учебные макеты.

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

по дисциплине «Финансовое право»

для заочной формы обучения (срок обучения – 6 лет)

Общее количество часов – 144, аудиторных занятий – 20 ч., самостоятельная работа – 124 ч.

 

№ пп

Наименование тем

Всего часов

Количество часов по видам занятий

Самостоятельная работа

Материально-техническое обеспечение*

Наименование дисциплины и номера тем, изучаемых до данной темы

Примечание

Лекции

Семинары

Практические

Деловые игры

1.

Понятие финансового права

МП, ИС

ТГП тема 11, 12, 13, 14

2.

Финансовый контроль в Российской Федерации

МП, ИС

Конст. право тема 15, Адм. право тема 13.

3.

Общие положения бюджетного права и бюджетное устройство

МП, ИС

Конст. право тема 15, Адм. право тема 6.

4.

Общие положения налогового права Российской Федерации

МП, ИС

Конст. право тема 15, Адм. право тема 6.

5.

Федеральные, региональные и местные налоги и сборы

МП, ИС

Конст. право тема 15.

6.

Ответственность за нарушение налогового законодательства

МП, ИС

Адм. право тема 12.

7.

Банковское законодательство и его составные элементы

МП, ИС

Конст. право тема 20, Адм. право тема 7.

8.

Правовые основы государ­ственного кредита

МП, ИС

Адм. право тема 17.

9.

Правовые основы страхования и инвестиционной деятельности

МП, ИС

Адм. право тема 17.

10.

Валютное регулирование и валютный контроль в России

МП, ИС

Конст. право тема 20, Адм. право тема 17.

Итого за год

 

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

по дисциплине «Финансовое право»

для заочной формы обучения (срок обучения – 4 года)

Общее количество часов – 144, аудиторных занятий – 20 ч., самостоятельная работа – 124 ч.

 

№ пп

Наименование тем

Всего часов

Количество часов по видам занятий

Самостоятельная работа

Материально-техническое обеспечение*

Наименование дисциплины и номера тем, изучаемых до данной темы

Примечание

Лекции

Семинары

Практические

Деловые игры

1.

Понятие финансового права

МП, ИС

ТГП тема 11, 12, 13, 14

2.

Финансовый контроль в Российской Федерации

МП, ИС

Конст. право тема 15, Адм. право тема 13.

3.

Общие положения бюджетного права и бюджетное устройство

МП, ИС

Конст. право тема 15, Адм. право тема 6.

4.

Общие положения налогового права Российской Федерации

МП, ИС

Конст. право тема 15, Адм. право тема 6.

5.

Федеральные, региональные и местные налоги и сборы

МП, ИС

Конст. право тема 15.

6.

Ответственность за нарушение налогового законодательства

МП, ИС

Адм. право тема 12.

7.

Банковское законодательство и его составные элементы

МП, ИС

Конст. право тема 20, Адм. право тема 7.

8.

Правовые основы государ­ственного кредита

МП, ИС

Адм. право тема 17.

9.

Правовые основы страхования и инвестиционной деятельности

МП, ИС

Адм. право тема 17.

10.

Валютное регулирование и валютный контроль в России

МП, ИС

Конст. право тема 20, Адм. право тема 17.

Итого за год

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Тема 4. Общие положения налогового права Российской Федерации

Налоговое право как подотрасль финансового права. Конституционные основы налогового права. Принципы налогового права. Система налогового права. Понятие налога. Понятие сборов. Функции и роль налогов. Принципы налогообложе­ния. Налоговая система РФ. Виды налогов, их общая характеристика. Пра­вовое регулирование налоговых правоотношений. Источники налогового права. Основные элементы налогообложения. Налоговый кодекс РФ. Налогоплательщики. Налоговые органы в Российской Федерации.

Семинарское занятие. Налоговая система РФ

Самостоятельная работа. Изучить: конституционные основы налогового права. Принципы налогового права. Систему налогового права. Понятие налога. Понятие сборов. Функции и роль налогов и рекомендуемую литературу.

Рекомендуемая литература:

основная [1, 2, 3];

дополнительная [1, 6, 7];

нормативные правовые акты [1, 4, 8, 10, 20].

ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

1. Понятие и значение финансов в Российской Федерации.

2. Финансовая система Российской Федерации.

3. Понятие и методы финансовой деятельности государства и муни­ципальных образований.

4. Система налоговых органов Российской Федерации.

5. Система банков в Российской Федерации.

6. Особенности правового положения Центрального Банка Россий­ской Федерации (Банка России).

7. Федеральное казначейство; правовое положение.

8. Система и источники финансового права.

9. Понятие и виды финансово-правовых норм.

10. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды.

11. Субъекты финансового права.

12. Финансовый контроль: понятие и значение.

13. Виды и органы финансового контроля.

14. Особенности проведения налоговых проверок.

15. Особенности правового положения Счетной палаты РФ.

16. Бюджетное право как подотрасль финансового права.

17. Субъекты бюджетных правоотношений.

18. Бюджетная система Российской Федерации.

19. Доходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.

20. Расходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.

21. Правовое регулирование бюджетного процесса в Российской Фе­дерации.

22. Казначейская система исполнения бюджета.

23. Государственные и муниципальные внебюджетные фонды.

24. Налоговая система Российской Федерации (система налогов и сборов РФ). Порядок установления налоговых платежей.

25. Источники налогового права.

26. Общая характеристика налогов с физических лиц.

27. Общая характеристика налогов с организаций.

28. Ответственность за налоговые правонарушения.

29. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита.

30. Государственное управление в сфере страхо­вания.

31. Виды страхования.

32. Обязательное государственное страхование сотрудников МЧС России.

33. Правовое регулирование инвестиций.

34. Особенности валютного регулирования в Российской Федерации.

35. Органы валютного контроля в Российской Федерации.

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ВЫНОСИМЫХ НА ЭКЗАМЕН

1. Финансовая система, ее структура и развитие в Россий­ской Федерации на современном этапе.

2. Понятие и методы финансовой деятельности государства.

3. Правовое положение и функции Министерства финансов РФ.

4. Система налоговых органов, их правовое положение и функции.

5. Центральный банк РФ (Банк России). Особенности пра­вового положения, функции.

6. Федеральное казначейство (федеральная служба): право­вое положение, функции.

7. Понятие и предмет финансового права, основные особенности финансового права как отрасли права.

8. Конституционные основы (принципы) финансового права.

9. Система и источники финансового права.

10. Понятие и виды финансово-правовых норм.

11. Финансовые правоотношения: понятие, особенности и виды.

12. Субъекты финансового права. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.

13. Понятие и значение финансового контроля.

14. Виды и органы финансового контроля.

15. Финансовый контроль, осуществляемый представительными органами государственной власти и местного самоуправления.

16. Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми органами.

17. Налоговые правонарушения и ответственность за них

18. Счетная палата РФ.

19. Аудиторский финансовый контроль.

20. Характеристика налога на добавленную стоимость и акциза.

21. Правовое регулирование инвестиционной деятельности.

22. Денежная система. Правовые основы обращения денеж­ных знаков.

23. Соотношение Бюджетного кодекса РФ и Федерального закона о бюджете на очередной год.

24. Методы финансового контроля. Акт ревизии.

25. Понятие и роль государственного и местного бюджета.

26. Понятие и предмет бюджетного права, его источники.

27. Бюджетные правоотношения. Субъекты бюджетных правоотношений.

28. Бюджетная система и бюджетное устройство в Российской Федерации.

29. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния РФ.

30. Понятие бюджетного процесса, его стадии, финансовый (бюджетный) год, бюджетная классификация.

31. Порядок составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета России.

32. Порядок исполнения бюджета. Распорядители и получа­тели бюджетных средств.

33. Контроль за исполнением бюджета. Отчет об исполнении
бюджета.

34. Федеральные и территориальные внебюджетные фонды.

35. Бюджетный кодекс РФ как источник бюджетного права.

36. Федеральный закон о бюджете на очередной год и на плановый период.

37. Характеристика налога на доходы физических лиц.

38. Понятие и система государственных и муниципальных доходов.

39. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований.

40. Понятие, юридические особенности и роль налогов.

41. Система налогов и сборов. Порядок установления налоговых платежей.

42. Налоговое право и налоговое правоотношение.

43. Источники налогового права.

44. Основные элементы налогообложения.

45. Права и обязанности налогоплательщиков.

46. Федеральные налоги, их особенности и виды.

47. Обязательное государственное страхование сотрудников МЧС России.

48. Федеральные пошлины и сборы.

49. Региональные налоги: общая характеристика и виды.

50. Специальные налоговые режимы.

51. Налоговый контроль, его формы. Налоговые проверки, их виды.

52. Местные налоги и сборы: общая характеристика и виды.

53. Понятие государственного и муниципального кредита и долга.

54. Государственный внутренний долг.

55. Особенности правоотношений, возникающих в области государственного кредита.

56. Правовое регулирование внутренних государственных займов.

57. Государственное управление страхованием.

58. Виды страхования.

59. Страховые фонды.

60. Валютное регулирование и валютный контроль.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ:

I. СРЕДСТВА ОБУЧЕНИЯ

1. Технические средства обучения: мультимедийный проектор и презентации; ПЭВМ и программные средства.

2. Правовые базы данных.

 

II. РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

 

Основная

1. Миляков Н.В.Налоговое право. Учебник. – М.: Инфра-М, 2008. – 384 с.

2. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Финансовое право. Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2006. – 432 с.

3. Финансовое право. Учебник. Под ред Н.И.Химичевой. – М.: Норма, 2008. – 768с.

4. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право. – М.: Норма, 2007. – 464 с.

5. Эриашвили Н.Д. Банковское право. Учебник. – М.: Юнити-Дана, 2007. – 544с.

 

Дополнительная

1. Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок. – М.: Юстицинформ. 2009. – 416 с.

2. Вострикова Л.Г. Валютное право: учебное пособие для вузов. – М.: Юстицинформ, 2006. – 122 с.

3. Грачева Е.Ю. Финансовое право. Схемы с комментариями. – М.: Проспект, 2008. – 112 с.

4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д., Ивлиева М.Ф. Финансовое право в вопросах и ответах. Учебное пособие. – М.: Велби, 2006. – 232 с.

5. Запольский С.В. Финансовое право. Учебник. – М.: Эксмо, 2006. – 640 с.

6. Иванов И.С. Институт вины в налоговом праве. Теория и практика. – М.: Проспект, 2009. – 160 с.

7. Налоговое право России. Учебник. – М.: Эксмо. 2008. – 576 с.

Нормативные правовые акты

Федеральные законы

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 01.12.2007, с изм. от 06.12.2007) // СЗ РФ, 03.08.1998, № 31, ст. 3823.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации // СЗ РФ № 31, 03.08.1998, ст. 3824; "СЗ РФ № 32, 07.08.2000, ст. 3340.

5. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ (ред. от 30.10.2007, с изм. от 06.12.2007) // СЗ РФ, 02.06.2003, № 22, ст. 2066.

6. Гражданский кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301; 1996. № 5. Ст. 410; 2001. № 49. Ст. 4552; Ст. 4553; 2006. № 52 (1 ч.). Ст. 5496.

7. Федеральный закон от 11.01.1995 № 4-ФЗ (ред. от 29.03.2008) "О Счетной палате Российской Федерации" // СЗ РФ, 16.01.1995, № 3, ст. 167.

8. Федеральный закон от 24.07.2007 № 198-ФЗ (ред. от 03.03.2008) "О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов" // СЗ РФ, 30.07.2007, № 31, ст. 3995.

9. Федеральный закон от 29.12.1994 № 79-ФЗ (ред. от 02.02.2006) "О государственном материальном резерве" // СЗ РФ, 02.01.1995, № 1, ст. 3.

10. Федеральный закон от 25.09.1997 № 126-ФЗ (ред. от 28.12.2004) "О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации" // СЗ РФ, 29.09.1997, № 39, ст. 4464.

11. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 24.07.2007) "О кредитных историях" // СЗ РФ, 03.01.2005, № 1 (часть 1), ст. 44.

12. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 13.03.2007) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" // СЗ РФ, 29.12.2003, № 52 (часть I), ст. 5029.

13. Федеральный закон от 07 августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (ред. от 03.11.2006) // СЗ РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3422.

14. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.04.2007) // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

15. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 30.10.2007) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

 

Законы

16. Закон Российской Федерации от 25 мая 1995 г. № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 16. Ст. 499.

17. Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. № 395-1 // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

 

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Рабочая программа учебной дисциплины

по специальности 030501.65 «Юриспруденция»

 

 

____________________________________________________________________________________

Подписано в печать и свет Формат 60 х 84 1/16

Печать офсетная Объем 2,8 п.л. Тираж 100 экз. _____________________________________________________________________________________

Отпечатано в Санкт-Петербургском университете ГПС МЧС России

196105, Санкт-Петербург, Московский пр., 149.

МЧС РОССИИ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОТИВОПОЖАРНОЙ СЛУЖБЫ

 

 

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Рабочая программа учебной дисциплины