Аксентьев Никита, Елезов Андрей, Пономарчук Дарья

 

Кафедра финансового менеджмента

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 2

Задача 1. Для исчисления НДС организация имеет следующие данные:

Стоимость приобретенных и оплаченных по счету-фактуре

поставщика материальных ресурсов по ценам без НДС,

облагаемых по ставке 20%                                                       200 000 руб.

Стоимость оплаченных нематериальных активов по

счету-фактуре поставщика с учетом НДС, принятых на учет 54 000 руб.

Стоимость оплаченных, принятых на учет основных средств

производственного назначения по счету-фактуре поставщика

с учетом НДС                                                                            43 200 руб.

Стоимость реализованных товаров без учета НДС по ставке

10%                                                                                            60 000 руб.

Стоимость реализованных без учета НДС по ставке 20%     350 000 руб.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Реализовано алкогольной продукции 40 000 л. Ставка акциза за литр безводного (100%) этилового спирта содержащегося в подакцизном товаре 544 руб. Содержание спирта в продукции 30%.

Определите сумму акциза по алкогольной продукции.

Задача 3. Налогоплательщик купил квартиру в истекшем налоговом периоде за 4 800 тыс. руб. и зарегистрировал на нее право собственности. Квартира приобретена за счет собственных средств. В истекшем году доходы, облагаемые по ставке 13%, составили 700 000 руб. Налогоплательщик имеет право на стандартный налоговый вычет 3000 руб.

Определить:

1. Сумму НДФЛ, удержанную налоговым агентом.

2. Сумму возврата налогоплательщику НДФЛ и сумму неиспользованного налогового вычета.

Задача 4. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Реализовано изделий                                                            40 000 шт.

Отпускная цена с НДС за единицу изделия                         240 руб.

Расходы на производство и реализацию продукции          7 000 тыс. руб.

Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году          200 тыс. руб.

Сумма дебиторской задолженности, по которой истек срок

исковой давности                                                                  100 тыс. руб.

Определить сумму налога прибыль и распределить ее между бюджетами.

 

Аксёнова Анастасия, Есаков Иван, Радина Дарья

 

Кафедра финансового менеджмента

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 3

Задача 1. Для исчисления НДС организация имеет следующие данные:

Реализация продукции                                                         4500 шт.

Полная себестоимость единицы продукции                        800 руб.

Рентабельность продукции                                                   30%

Стоимость приобретенного, принятого на учет сырья и

материалов для производственных целей по счету-фактуре

поставщика без НДС                                                             600 тыс. руб.

Стоимость оплаченных, принятых на учет основных

средств производственного назначения по счету-фактуре

поставщика с НДС                                                                1 000 тыс. руб.

Ставка НДС                                                                           20%

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Реализовано сигарет 4 500 пачек. Ставка акциза 1 966 руб. за 1000 шт. + 14,5% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 671 руб. за 1000 шт. Количество сигарет в 1 пачке 20 шт. Расчетная стоимость 1 пачки 80 руб.

Определите сумму акциза по подакцизной продукции.

 

Задача 3. Работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке, имеющей двух детей в возрасте до 18 лет, ежемесячно начислялась зарплата за период январь-март в сумме 50 000 руб. Работница 20 января вступила в брак. Супруг усыновил детей.

Определить сумму НДФЛ за период январь-март.

 

Задача 4. Доходы организации в виде выручки от реализации продукции с учетом акциза и НДС – 840 000 руб. Сумма акциза – 80 000 руб. Расходы организации, связанные с производством и реализацией продукции, - 400 000 руб. Ставка НДС – 20%.

Определить налог на прибыль и распределить ее между бюджетами.

 

 

Баранова Нэлли, Зубина Дарья, Райкова Валерия

Кафедра финансового менеджмента

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 4

 

Задача 1. Для исчисления НДС организация розничной торговли за январь текущего года имеет следующие данные:

Стоимость закупленных для дальнейшей реализации

товаров с НДС                                                                        531 000 руб.

Товары были реализованы в этом же месяце с торговой

надбавкой                                                                                25%

Оплачен счет-фактура за услуги транспортной организации

с учетом НДС                                                                          35 400 руб.

За наличный расчет приобретены материальные ценности у

другого предприятия розничной торговли с НДС без счета-

фактуры                                                                                   10 000 руб.

Ставка НДС                                                                             20%

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Предприятие ввозит на территорию РФ 2 легковых автомобиля марки Toyota Corolla с мощностью двигателя один 110 л.с. и 120 л.с. Ставка акциза на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 90 л.с. до 150 л.с. включительно 49 руб. за 1 л.с.

Определите сумму налога, подлежащую уплате.

 

Задача 3. Кузнецов А.А. продал дом с земельным участком за 3 000 000 руб. и автомобиль за 320 000 руб., которые находились в его собственности:

I вариант – более 5-ти лет;

II вариант – 1 год.

Определить: размер имущественного вычета и сумму НДФЛ.

Задача 4. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Реализовано изделий                                                                24 000 шт.

Оптовая цена предприятия без НДС за единицу изделия      50 руб.

Расходы на производство и реализацию продукции              700 тыс. руб.

Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств 20 тыс. руб.

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации

основных средств                                                                      50 тыс. руб.

Определить сумму налога прибыль и распределить ее между бюджетами.