Понятие безналичного денежного обращения и сфера его применения

План

Введение

1. Основные понятия безналичного денежного обращения

1.1 Понятие безналичного денежного обращения и сфера его применения

1.2 Классификация безналичных расчетов

1.3 Организация безналичного денежного обращения

2. Основные расчетные документы и формы безналичных денежных расчетов

2.1 Расчеты платежными требованиями

2.2 Расчеты платежными поручениями

2.3 Расчеты аккредитивами

2.4 Расчеты с использованием чеков

2.5 Расчеты с использованием банковских карт

3. Проблемы развития безналичных расчетов

Заключение

Литература

Введение

 

Поскольку в наше время широкое распространение получают различные формы денег, такие как пластиковые банковские карточки, чеки и т.д., а так же повсеместное распространение банкоматов и терминалов оплаты в крупных, а порой даже в мелких магазинах и супермаркетах, все больше набирают популярность безналичные денежные расчеты.

Хоть использование безналичных расчетов и имеет свои недостатки, все же можно выделить и множество положительных сторон, так, например, совершение операций по расчетам занимает значительно меньше времени, т.к. на задний план уходит привычный подсчет выданной сдачи в магазине. Зачастую отсутствует возможности разменять крупную купюру на мелкие, а так же прочие неудобства, которые испытывают люди при использовании наличных денег. Однако в настоящее время структура денежного оборота РФ характеризуется достаточно высокой долей наличных денег (доля наличных денег сейчас составляет 25% от общей денежной массы на 19 января 2012 года), в то время как в экономически развитых странах доля налично-денежных платежей существенно ниже и составляет не более 3-8 % совокупного денежного оборота. Поэтому создание стройной системы платежей, всемирное развитие системы безналичных расчетов имеет особую значимость для России и является одной из основных проблем проводимых в стране экономических преобразований.

денежный безналичный расчет оборот

Основные понятия безналичного денежного обращения

 

Расчеты аккредитивами

 

Аккредитив (нем. akkreditiv - доверительный) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку произвести такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Аккредитивы делятся на денежный и документарный.

Денежный аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок.

Для расчетов применяется документарный аккредитив, представляющий собой денежное обязательство банка.

При расчетах аккредитивами, очень важно правильно выбрать вид аккредитива. Открытие аккредитива осуществляется банками по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик.

Банками могут открываться следующие виды аккредитива:

·         покрытый (депонированный) аккредитив и непокрытый (гарантированный) аккредитив;

·         отзывный аккредитив и безотзывный аккредитив. Безотзывной аккредитив может быть подтвержденным аккредитивом.

Покрытый аккредитив (депонированный) - это когда при открытии аккредитива банк - эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Непокрытый аккредитив (гарантированный) - это когда при открытии аккредитива банк - эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка - эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком - эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка - эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Безотзывный подтвержденный аккредитив, это когда по просьбе банка - эмитента, исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив, и такой аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Получатель средств по аккредитиву, может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.

Процедуры расчетов по аккредитиву включают:

1. Плательщик направляет в свой банк аккредитив на бланке установленной форме, № счета, открытый в исполнительном банке для оплаты отгруженных товаров. Кроме того, в аккредитиве указываются сумма аккредитива в рублях, срок действия, наименование товара и документов, подтверждающих отгрузку товара.

2. Банк-эмитент направляет в другой банк для зачисления на счете "Аккредитив" указанной денежной суммы, списывая ее с расчетного счета плательщика. В результате в исполнительном банке открыт специальный счет "Аккредитив", на котором депонированы денежные средства для оплаты отгруженных товаров - депонируемый аккредитив.

.   Поставщик отгружает товары, оформляет предусмотренные аккредитивом документы, подтверждающие отгрузку товара и исполнительный банк, производит оплату. Таким образом, сроки расчета значительно сокращаются.

Аккредитив дает гарантию поставщику, что отгруженный товар будет оплачен в установленный срок.

Заключение

 

В настоящее время безналичный оборот становится более предпочтительной формой расчетов.

Внедрение инструментов безналичных расчетов, базирующихся на современных банковских технологиях, таких как платежные карты, является одним из важных направлений развития платежной системы и нацелено на сокращение наличного денежного оборота в стране.

Хотя в Росси доля наличных денег и недостаточно мала, как в экономически-развитых странах, тем не менее наблюдается устойчивый рост безналичных расчетов.

После завершения работы стало ясно, что безналичный денежный оборот представляет собой форму денежного оборота без участия наличных денег, путем записи на счетах. Были выявлены и охарактеризованы принципы организации безналичных расчетов.

Были охарактеризованы основные формы безналичных расчетов и специфика документооборота и его движения при различном характере расчетов. Формы расчетов - это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций. В соответствии с действующим российским законодательством применяются следующие формы безналичных расчетов и документы: платежные поручения, требования, аккредитивы и чеки. Формы расчетов между плательщиком и получателем определяются ими самими в хозяйственных договорах.

Так же стали известны основные проблемы, которые служат помехой развития безналичного денежного обращения в странах.

Основной вывод можно связать с тем, что организация и развитие денежных расчетов с использованием безналичных денег позволяет экономить на издержках обращения, и дает возможность государству регулировать макроэкономические процессы, т.е. преимущества безналичного денежного оборота очевидны. Поэтому, я считаю, что необходимо уделять большое внимание развитию системы безналичных расчетов в стране, стабилизировать безналичное денежное обращение и совершенствовать уже существующие формы безналичных платежей.

Литература

 

1. <http://konspekts.ru/dengi-kredit-banki> (информация о сферах денежного обращения)

.   <http://www.grandars.ru/student/finansy/platezhnye-porucheniya.html> (информация о платежных поручениях)

.   <http://www.inventech.ru/lib/money/money0026/> (Информация о платежных требованиях)

.   http://www.finekon.ru/plat%20poruchenie. php <http://www.finekon.ru/plat%20poruchenie.php> (Информация о расчетах платежными поручениями)

.   http://ru. wikipedia.org <http://ru.wikipedia.org> (информация о платежных поручениях)

.   <http://www.bibliotekar.ru/vneshneeconomicheskie-svyazi/100> (Информация об Аккредитиве)

.   Пашковский, В.С. Деньги, кредит, банки. 2006 (Онлайн учебник)

.   Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления развития. // Финансы - 2006

.   Курс лекций по дисциплине ДКБ Шевцовой

.   Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е.А. Павлодский. - М.: Волтерс Клувер, 2006.

11. ПЛАТЕЖНЫЕ, КЛИРИНГОВЫЕ И РАСЧЕТНЫЕ СИСТЕМЫ В РОССИИ (Красная книга Банка международных расчетов) / Сентябрь 2011 года /Центральный банк Российской Федерации /Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов год.

План

Введение

1. Основные понятия безналичного денежного обращения

1.1 Понятие безналичного денежного обращения и сфера его применения

1.2 Классификация безналичных расчетов

1.3 Организация безналичного денежного обращения

2. Основные расчетные документы и формы безналичных денежных расчетов

2.1 Расчеты платежными требованиями

2.2 Расчеты платежными поручениями

2.3 Расчеты аккредитивами

2.4 Расчеты с использованием чеков

2.5 Расчеты с использованием банковских карт

3. Проблемы развития безналичных расчетов

Заключение

Литература

Введение

 

Поскольку в наше время широкое распространение получают различные формы денег, такие как пластиковые банковские карточки, чеки и т.д., а так же повсеместное распространение банкоматов и терминалов оплаты в крупных, а порой даже в мелких магазинах и супермаркетах, все больше набирают популярность безналичные денежные расчеты.

Хоть использование безналичных расчетов и имеет свои недостатки, все же можно выделить и множество положительных сторон, так, например, совершение операций по расчетам занимает значительно меньше времени, т.к. на задний план уходит привычный подсчет выданной сдачи в магазине. Зачастую отсутствует возможности разменять крупную купюру на мелкие, а так же прочие неудобства, которые испытывают люди при использовании наличных денег. Однако в настоящее время структура денежного оборота РФ характеризуется достаточно высокой долей наличных денег (доля наличных денег сейчас составляет 25% от общей денежной массы на 19 января 2012 года), в то время как в экономически развитых странах доля налично-денежных платежей существенно ниже и составляет не более 3-8 % совокупного денежного оборота. Поэтому создание стройной системы платежей, всемирное развитие системы безналичных расчетов имеет особую значимость для России и является одной из основных проблем проводимых в стране экономических преобразований.

денежный безналичный расчет оборот

Основные понятия безналичного денежного обращения

 

Понятие безналичного денежного обращения и сфера его применения

 

Безналичный денежный оборот отражает движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, когда деньги списываются со счета заемщика и зачисляются на счет получателя.

Участники безналичного оборота открывают счета в банках и других кредитных организациях. Движение безналичных денег осуществляется по поручению клиента соответствующей кредитной организации, оформленному соответствующим документом.

Безналичный оборот осуществляется в различных формах, устанавливаемых центральным банком. Он же определяет формы платёжных документов и порядок их оформления. Выбор формы расчётов зависит от конкретных условий сделок и операций и фиксируется в договорах между контрагентами.

Безналичный оборот можно классифицировать в зависимости от характера осуществляемых операций.

·   Безналичный оборот, обслуживающий коммерческие операции, осуществляется параллельно с оборотом материальных ценностей.

·   Безналичный оборот, обслуживающий финансовые операции, можно разделить на две части. Одна из них связана с выполнением обязательств предприятий и граждан перед государством по уплате налогов и сборов. Другая часть обслуживает финансовые операции, совершаемые участниками рынка с различными денежными инструментами через специализированные финансово-кредитные учреждения.

В форме безналичного оборота совершается также оборот ценных бумаг. Он имеет существенную специфику, так как ценные бумаги являются менее ликвидным активом по сравнению с деньгами. Наиболее распространенными ценными бумагами являются векселя и эмиссионные ценные бумаги.

Наличный и безналичный обороты тесно взаимосвязаны между собой. Наличный оборот легко превращается в безналичный, например, при инкассации наличной денежной выручки, полученной предприятием, или при открытии физическими лицами счёта в банке и т.д. Единство наличного и безналичного оборотов проявляется также в том, что они образуют денежную массу, являющуюся объектом денежного таргетирования.

Наличный и безналичный денежный оборот отражают общее состояние экономики и одновременно подвержены активному воздействию со стороны всех участников денежных отношений. Нормальное состояние наличного и безналичного оборота означает, что экономика развивается успешно, имеет место экономический рост и устойчивое развитие домашних хозяйств. И, наоборот, кризисное состояние экономики ведёт к спаду производства, сокращению инвестиций, росту безработицы, при этом деньги теряют устойчивость, обесцениваются, наблюдается рост цен, дисбаланс между спросом <http://konspekts.ru/ekonomika-2/ekonomiaheskaia-teoria/sushhnost-sprosa-zakon-sprosa-sledstvie-iz-zakona-sprosa/> и предложением, инфляция.

Сферы применения наличного денежного оборота и безналичных расчетов строго разграничены законодательством. Безналичный денежный оборот опосредствует такие сферы хозяйственных отношений, как:

реализация продукции, услуг, работ;

распределение и перераспределение национального дохода;

получение и возврат банковских кредитов;

выплата и использование денежных доходов населения.

Участниками этих отношений являются объединения, предприятия, организации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население. Безналичные расчеты сокращают потребность денежного оборота в наличных денежных знаках. Расходы при осуществлении безналичных расчетов намного меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением, перевозкой, приемом и подсчетом денежных знаков. Безналичные расчеты, концентрируя все временно свободные денежные средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для краткосрочного кредитования.