Комплектный резерв увеличения объема продаж продукции

За счет внутренних резервов использования ресурсов

(тыс. руб.)

№	Показатель	Резерв увеличения объема продаж, выявленный в процессе анализа	Резерв увеличения объема продаж при комплектном использовании имеющихся резервов улучшения использования ресурсов
1	2	3	4
1	Увеличение стоимости продаж за счет лучшего использования трудовых ресурсов
2	Увеличения стоимости продаж за счет лучшего использования материальных ресурсов
3	Увеличения стоимости продаж за счет лучшего использования основных производственных средств
4	Итого комплектный ресурс	Х

 

Таблица 6

Критический объем продаж за отчетный год

и на планируемый объем продаж, обеспеченный спросом

 

№ п/п	Показатели	За отчетный год	На планируемый период, обеспеченный спросом
1	2	3		4
1	Выручка от продаж, тыс. руб.
2	Переменные затраты, тыс. руб.
6	Постоянные затраты, тыс. руб.
5	Прибыль от продаж, тыс. руб.
3	Маржинальный доход в составе выручки от продаж, тыс.руб.
4	Доля маржинального дохода в выручке от продаж
8	«Критическая точка» объема продаж, тыс. руб.
9	Запас финансовой прочности, тыс. руб.
10	Уровень запаса финансовой прочности в объеме продаж, %

 

Таблица 7

Расходы по обычным видам деятельности

 в поэлементном разрезе за прошлый и отчетный годы

 

№ п/п	Элементы затрат по обычным видам деятельности	Прошлый год		Отчетный год		Изменение, (+,-)
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	4	5	6	7	8	9
1	Материальные затраты
2	Затраты на оплату труда
3	Отчисления на социальные нужды
4	Амортизация
5	Прочие затраты
6	Итого

 

Таблица 8

Состав, структура и динамика доходов и расходов

 

№ п/п	Показатель	Прошлый год		Отчетный год		Изменение(+.-)
		Сумма, тыс.руб.	% к итогу	Сумма, тыс.руб.	% к итогу	Сумма, тыс.руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Выручка (нетто)
2.	Проценты к получению
3.	Прочие доходы
4.	Всего доходов
5.	Себестоимость продукции
6.	Коммерческие расходы
7.	Управленческие расходы
8.	Проценты к уплате
9.	Прочие расходы
10.	Всего расходов
11.	Превышение доходов над расходами (прибыль до налогообложения)

 

Таблица 9

Анализ показателей прибыли и факторов, повлиявших на чистую прибыль организации

(тыс. руб.)

№ п/п	Наименование показателя	Прошлый год	Отчетный год	Измене-ния (+,-)
1	2	3	4	5
1.	Валовая прибыль
2.	Прибыль от продаж
3.	Прибыль (убыток) по прочим операциям
4.	Прибыль (убыток) до налогообложения
5.	Налог на прибыль
6.	Чистая прибыль (убыток)
7.	Изменение чистой отчетного периода прибыли за счет:	Х	Х	Х
	а) изменения прибыли до налогообложения	Х	Х
	б) изменения суммы налога на прибыль и др. аналогичных обязательных платежей	Х	Х

 

Таблица 10

Анализ рентабельности активов организации

№ п/п	Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Изменение (+,-)
1	2	3	4	5
1	Чистая прибыль, тыс. руб.
2	Средняя стоимость активов, тыс. руб.
3	Рентабельность активов, %
4	Влияние на изменение рента-бельности активов следующих факторов:	Х	Х	Х
	а) изменения коэффициента оборачиваемости собственного капитала	Х	Х
	б) изменения коэффициента независимости	Х	Х
	в) изменения чистой прибыли на 1 руб. выручки от продаж	Х	Х

Таблица 11

Анализ рентабельности собственного капитала

№ п/п	Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Изменение, (+,-)
1	2	3	4	5
1	Чистая прибыль, тыс. руб.
2	Среднегодовая стоимость собственного капитала, тыс. руб.
3	Рентабельность собственного капитала, %
4	Влияние на изменение рентабельности собственного капитала следующих факторов:
	а) изменения финансового рычага
	б) изменения коэффициента оборачиваемости заемного капитала
	в) изменения рентабельности продаж, рассчитываемой на основании чистой прибыли

 

Таблица 12