Трудоемкость выполнения работ

 

Наименование операции технологичес­кого процесса	Объем работ в год, раз	Трудоемкость работ, чел.-ч				Отклоне­ние в год, чел.-ч +/-
		База		Проект
		на одну операцию	в год	на одну операцию	в год
Пример Квартальный отчет . .	4	60	240	5	20	+220
Итого                                      Т0=				Т1=		ΔТ=Т0-Т1

 

Сокращение персонала (ΔЧ) можно определить по формуле, чел:

К трудовым показателям относятся следующие:

1) абсолютное снижение трудовых затрат (ΔТ)

ΔТ = Т₀ - Т₁,

 

где Т₀,Т₁ – базовые и проектные трудозатраты, соответственно, чел.час;

2) коэффициент относительного снижения трудовых затрат К_т

;

3) индекс снижения трудовых затрат или – повышение производительности труда (J_Т)

.

В результате сокращения численности персонала экономию по заработной плате рассчитывают по формуле

 

,

где DЧ – сокращение численности; З_мес – оплата труда в месяц; Т_эф – эффективный фонд рабочего времени в год, мес.; Х – размер доплат, премий, %; Y – отчисления на социальные нужды (35,6%).

Экономия за счет планируемого снижения материальных затрат (сырья, материалов, топлива, энергии) в результате внедрения АРМ определяют по формуле

 

Э_м = (Н₁ - Н₂)*Ц₁*А₂,

где Н₁ и Н₂ – удельные нормы расхода материалов до и после внедрения АРМ; Ц₁ – цена на соответствующие материалы; А₂ – объем производства.

Если внедрение автоматизации существенно влияет на изменение выпуска готовой продукции, то экономия в этом случае определяется по формуле

Э_УП = У_П*(А₂ - А₁),

где У_П – условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, д.е.; А₁ и А₂ – годовой объем продукции до и после внедрения мероприятия.

 

Источники финансирования проекта

 

В качестве источников финансирования для всех вариантов принять:

70% – собственные средства организации;

30% – кредит коммерческого банка сроком на 1-2 года, под 10% годовых.

Возврат кредита осуществляется равномерно, после начала эксплуатации АРМ.

Результаты расчетов за кредит по годам представить в табл.20.

 

Таблица 20

Расчеты за кредит

Показатель	Год
	1-й	2-й	3-й
Возврат кредита
Сумма непогашенного долга
Проценты за кредит
Итого (сумма 1стр + 3стр)

 

 

7. Финансовый план проекта

 

Инвестиционный процент с финансовой точки зрения объединяет два противоположных процесса: – создание производственного объекта и получение дохода. Поэтому для оперативного управления финансами необходимо составить таблицу денежных потоков в соответствии с графиком реализации проекта. Таблица денежных потоков наличности должна содержать сводные данные об объемах продаж, увеличении доходов, инвестициях производственных и финансовых издержках по каждому периоду осуществления проекта. Вначале необходимо оценить ликвидность проекта.

Под ликвидностью понимают способность проекта отвечать по имеющимся финансовым обязательствам, которые включают в себя все выплаты, связанные с осуществлением всего жизненного цикла инноваций.

Оценка ликвидности проекта основывается на планировании движения денежных средств. Для этой цели по каждому выделенному временному периоду (год, квартал, месяц) отдельно рассматриваются доходы и расходы объекта, и разность между ними в денежном выражении.

Как правило, для кратко- и среднесрочных проектов временной период для расчета ликвидности составляет месяц, квартал или полугодие, а для крупномасштабных и длительных проектов - год.

С позиции бюджетного подхода под ликвидностью понимают положительную разницу (сальдо) поступлений и платежей в течение всего срока жизни проекта.

Отрицательное значение сальдо поступлений и платежей говорит о дефиците денежных средств.

Для оценки финансовой состоятельности проекта представим исходные и расчетные данные в табл.21.

 

Таблица 21