Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь FAQ Написать работу КАТЕГОРИИ:  Археология Биология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия ЭкологияТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву 
Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Условия и допущения, принятые для расчетаСодержание книги
Поиск на нашем сайте · финансово-экономическая оценка выполнена в Excel; · расчет выполнялся в постоянных ценах; · на этапе осуществления инвестиций и освоения производственных мощностей расчеты выполнены поквартально; · значения всех исходных и расчетных данных приводятся в валюте России – рубль; · остаточная стоимость активов проекта на конец расчетного периода не учитывается при анализе показателей его эффективности (не предполагается их продажа и закрытие предприятия). Стоимость капиталовложений, перечень оборудования и работ Таблица 2. Стоимость капиталовложений и работ, тыс. руб.
Таблица 3. Перечень оборудования и его стоимость
Оборудование | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Газкомплектурал» (котельная, лучистое отпление) | 6596,92 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Промышленные технологии строительства» – генеральный подрядчик (бетоносмесительный узел) | 7181,95 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Промышленные технологии строительства» (технологическое оборудование) | 24 748,67 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Промышленные технологии строительства» (технологическое оборудование) | 13 547,7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| НИКЦИМ (лабораторное оборудование) | 1169,03 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Лабораторное оборудование | 354 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Оборудование прочее НОГП | 4670 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ОАО «Уралхиммаш» (модернизация аспирации и реконструкция мельниц) | 7500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого оборудование | 65 768,27 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Проектные работы | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Газкомплектурал» | 500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ОАО «Институт Уралниас» | 1500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ОАО «Институт Уралниас» | 750 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Промышленные технологии строительства» | 292,5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого проектные работы | 3042,5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Строительно-монтажные работы | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Газкомплектурал» | 1000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «ВСУ Ремстрой» | 550,2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Промышленные технологии строительства» | 300 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Промышленные технологии строительства» | 790 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| НОГП (хозспособ) | 5800 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого строительно-монтажные работы | 8440,2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Автотранспортные средства | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Камаз (IVEKO) | 4000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Погрузчики | 5000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого автотранспортные средства | 9000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сооружения | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Оборудование складов для хранения, подачи сырья и готовой продукции | 10 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого сооружения | 10 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Непредвиденные расходы | 7000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Всего капиталовложений | 103 250,97 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Номенклатура и цены на продукцию
Плита ПБ 60-12-8 (7,2 кв. м), цена без НДС – 912 руб. за 1 кв. м.
Номенклатура и цены на сырье, материалы, энергоресурсы
Таблица 4. Расход сырья на производство плит
| Сырье | Расход сырья в среднем на 1 кв. м плиты | Цена за ед., руб. | Сумма, руб. | Структура, % |
| Цемент (ПЦ 400 Д0), т | 0,0678 | 3500,00 | 237,44 | 54,23 |
| Песок, т | 0,1152 | 370,00 | 42,624 | 9,74 |
| Щебень, т | 0,1152 | 355,00 | 40,896 | 9,34 |
| Вода, куб. м | 0,0147 | 14,20 | 0,209024 | 0,05 |
| Добавка (TENSEM), кг | 0,1344 | 100,00 | 13,44 | 3,07 |
| Проволока (Вр 2), т | 0,0030 | 24 800,00 | 74,4 | 16,99 |
| Смазка (PRIMUS), л | 0,1600 | 110,00 | 17,6 | 4,02 |
| Вода для мойки, куб. м | 0,0185 | 14,20 | 0,2627 | 0,06 |
| Теплоэнергия на подогрев дорожек, Гкал | 0,0020 | 1000,00 | 2 | 0,46 |
| Электроэнергия, тыс. кВт | 0,0069 | 1300,00 | 8,97 | 2,05 |
| Всего прямые затраты на 1 кв. м | 437,84 | 100 |
Прямые затраты на производство 1 кв. м плиты – 437,84 руб.
Себестоимость полученного цемента на ООО «Никомогнеупор» – 3500 руб. за 1 т.
Таблица 5. Численность персонала и зарплата
| Персонал | Количество, чел. | Средняя зарплата, руб. |
| Основной производственный | 16 | 13 000 |
| Вспомогательный | 4 | 13 000 |
| Руководители, специалисты | 6 | 24 000 |
| Прочие | 7 | 11 000 |
| Всего | 33 | – |
Таблица 6. Накладные расходы
| Статья затрат | Сумма, тыс. руб. в квартал |
| Ремонтный фонд | 90,00 |
| Содержание основных средств | 30,00 |
| Охрана труда | 20,00 |
| Подготовка персонала | 30,00 |
| Прочие цеховые расходы (сертификаты, лаборатория) | 60,00 |
| Общецеховые расходы | 105,00 |
| Коммерческие расходы | 70,00 |
| Постоянные расходы, нормативы | |
| Непредвиденные | 5,00% |
| Общехозяйственные | 10,00% |
Нормозапас сырья – 10 суток.
Остаток готовой продукции – 6 дней.
Таблица 7. Потребность в первоначальных оборотных средствах, тыс. руб.
| Расходы на приобретение сырья | Сумма |
| Цемент, ПЦ 400 Д0 | 2188,25 |
| Песок | 392,82 |
| Щебень | 376,90 |
| Добавка, TENSEN | 123,86 |
| Проволока, Вр 2 | 685,67 |
| Смазка, PRIMUS | 162,20 |
| Всего без НДС | 3929,70 |
| Всего с НДС | 4637,04 |
Таблица 8. Себестоимость готовых изделий, тыс. руб.
| Показатели | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Переменные расходы всего, в т. ч.: | 30 759,94 | 101 685,76 | 101 685,76 | 101 685,76 | 101 685,76 |
| сырье | 29 956,12 | 99 028,50 | 99 028,50 | 99 028,50 | 99028,50 |
| вода | 33,14 | 109,55 | 109,55 | 109,55 | 109,55 |
| электроэнергия | 630,17 | 2083,22 | 2083,22 | 2083,22 | 2083,22 |
| теплоэнергия | 140,51 | 464,49 | 464,49 | 464,49 | 464,49 |
| переменные расходы на 1 кв. м | 437,84 | 437,84 | 437,84 | 437,84 | 437,84 |
| Условно-постоянные расходы всего, в т. ч.: | 9877,53 | 20 477,22 | 20 477,22 | 20 477,22 | 20 477,22 |
| зарплата | 1938,60 | 5772,00 | 5772,00 | 5772,00 | 5772,00 |
| ЕСН | 536,99 | 1598,84 | 1598,84 | 1598,84 | 1598,84 |
| амортизация | 4776,82 | 6369,09 | 6369,09 | 6369,09 | 6369,09 |
| ремонтный фонд | 270,00 | 360,00 | 360,00 | 360,00 | 360,00 |
| содержание основных средств | 90,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 |
| охрана труда | 60,00 | 80,00 | 80,00 | 80,00 | 80,00 |
| подготовка персонала | 90,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 |
| прочие расходы | 180,00 | 240,00 | 240,00 | 240,00 | 240,00 |
| непредвиденные расходы | 1935,12 | 5817,28 | 5817,28 | 5817,28 | 5817,28 |
| Производственная себестоимость | 40 637,47 | 122 162,98 | 122 162,98 | 122 162,98 | 122 162,98 |
| Полная себестоимость всего, в т. ч.: | 46 349,34 | 136 454,17 | 136 314,05 | 136 173,93 | 136 033,81 |
| коммерческие расходы | 210,00 | 280,00 | 280,00 | 280,00 | 280,00 |
| общехозяйственные расходы | 4084,75 | 12 244,30 | 12 244,30 | 12 244,30 | 12 244,30 |
| налог на имущество | 1417,12 | 1766,89 | 1626,77 | 1486,65 | 1346,53 |
| Себестоимость 1 кв. м в руб. | 659,74 | 587,55 | 586,95 | 586,34 | 585,74 |
| Средняя цена 1 кв. м плиты, руб. | 912,5 | 912,5 | 912,5 | 912,5 | 912,5 |
| Структура себестоимости, %: | |||||
| сырье | 64,63 | 72,57 | 72,65 | 72,72 | 72,80 |
| вода | 0,07 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 |
| электроэнергия | 1,36 | 1,53 | 1,53 | 1,53 | 1,53 |
| теплоэнергия | 0,30 | 0,34 | 0,34 | 0,34 | 0,34 |
| зарплата с ЕСН | 5,34 | 5,40 | 5,41 | 5,41 | 5,42 |
| амортизация | 10,31 | 4,67 | 4,67 | 4,68 | 4,68 |
| прочие условно-постоянные расходы | 5,66 | 4,94 | 4,94 | 4,95 | 4,95 |
| коммерческие расходы | 0,45 | 0,21 | 0,21 | 0,21 | 0,21 |
| налог на имущество | 3,06 | 1,29 | 1,19 | 1,09 | 0,99 |
| общехозяйственные расходы | 8,81 | 8,97 | 8,98 | 8,99 | 9,00 |
Доходы и расходы по проекту
Таблица 9. Расчет прибылей и убытков в агрегированном виде
| Показатель | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Выручка от продажи продукции, тыс. руб. | 58 808,33 | 211 921,92 | 211 921,92 | 211 921,92 | 211 921,92 |
| Себестоимость, тыс. руб. | -40 637,47 | -122 162,98 | -122 162,98 | -122 162,98 | -122 162,98 |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 18 170,86 | 89 758,94 | 89 758,94 | 89 758,94 | 89 758,94 |
| Коммерческие расходы, тыс. руб. | -210,00 | -280,00 | -280,00 | -280,00 | -280,00 |
| Управленческие расходы, тыс. руб. | -4084,75 | -12 244,30 | -12 244,30 | -12 244,30 | -12 244,30 |
| Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. | 13 876,11 | 77 234,64 | 77 234,64 | 77 234,64 | 77 234,64 |
| Проценты к уплате, тыс. руб. | -8425,37 | -8458,97 | -1591,64 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие доходы, тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие расходы, тыс. руб. | -1417,12 | -1766,89 | -1626,77 | -1486,65 | -1346,53 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. | 4033,62 | 67 008,79 | 74 016,23 | 75 747,99 | 75 888,11 |
| Налог на прибыль, тыс. руб. | -2414,89 | -16 082,11 | -17 763,90 | -18 179,52 | -18 213,15 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб. | 1618,74 | 50 926,68 | 56 252,34 | 57 568,47 | 57 674,97 |
| EBITDA, тыс. руб. | 17 235,81 | 81 836,84 | 81 976,96 | 82 117,08 | 82 257,20 |
| EBIT, тыс. руб. | 12 459,00 | 75 467,75 | 75 607,87 | 75 747,99 | 75 888,11 |
| Рентабельность EBITDA (EBITDA margin), % | 29,31 | 38,62 | 38,68 | 38,75 | 38,81 |
| Рентабельность EBIT (EBIT margin), % | 21,19 | 35,61 | 35,68 | 35,74 | 35,81 |
| Net profit margin, % | 2,75 | 24,03 | 26,54 | 27,16 | 27,22 |
|
| Поделиться: |
