Виходячи з потреби прискорення обігу готівкових коштів і своєчасного їх надходження до кас банків для Товарситва, установлюються ліміт каси та строки здавання готівкової виручки.

7. Товариство може тримати в позаробочий час у своїй касі готівкову виручку (готівку) в межах, що не перевищують установлений ліміт каси. Готівкова виручка (готівка), що перевищує встановлений ліміт каси, обов’язково здається до банків для її зарахування на банківські рахунки. Відокремлені підрозділи Товарситва можуть здавати готівкову виручку (готівку) безпосередньо до каси Товариства або до будь-якого банку для її переказу і зарахування на банківські рахунки Товариства. За відсутності банків готівкова виручка (готівка) для переказу на банківські рахунки Товарситва може здаватися до операторів поштового зв’язку та небанківських фінансових установ, які мають ліцензію Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України на здійснення переказу коштів.

Здавання готівкової виручки (готівки) здійснюється самостійно або через відповідні служби, яким згідно із законодавством України надано право на перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів.

Здавання готівкової виручки (готівки) може здійснюватися для зарахування на будь-який банківський рахунок Товариства.

8. Готівкова виручка (готівка) Товариства, у тому числі готівка, одержана з банку, використовуються ним для забезпечення потреб, що виникають у процесі його функціонування, а також для проведення розрахунків з бюджетами та державними цільовими фондами за податками і зборами (обов’язковими платежами).

Товариство не повинно накопичувати готівкову виручку (готівку) у своїй касі понад установлений ліміт каси для здійснення потрібних витрат до настання строків цих виплат.

Товариство має право зберігати у своїй касі готівку, одержану в банку для виплат, що належать до фонду оплати праці, дивідендів (доходу), понад установлений ліміт каси протягом трьох робочих днів, уключаючи день одержання готівки в банку. Готівка, що одержана в банку на інші виплати, видається Товариством своїм працівникам у той самий день. Суми готівки, що одержані в банку і не використані за призначенням протягом установлених вище строків, повертаються Товариством до банку не пізніше наступного робочого дня банку або можуть залишатися в його касі (у межах установленого ліміту).

Товариство має право зберігати в касі готівку для виплат, які належать до фонду оплати праці та здійснюються за рахунок виручки, понад установлений йому ліміт каси протягом трьох робочих днів з дня настання строків цих виплат у сумі, що зазначена в переданих до каси платіжних (розрахунково-платіжних) відомостях (далі – видаткові відомості).

Видача готівкових коштів під звіт або на відрядження (далі – під звіт) здійснюється відповідно до законодавства України.

Якщо підзвітній особі одночасно видана готівка як на відрядження, так і для вирішення в цьому відрядженні виробничих (господарських) питань, то строк, на який видана готівка під звіт на ці завдання, може бути продовжено до завершення терміну відрядження.

Видача відповідній особі готівкових коштів під звіт проводиться за умови звітування нею у встановленому порядку за раніше отримані під звіт суми.

Звітування за одержані під звіт готівкові кошти здійснюється відповідно до законодавства України.

Товариство під час здійснення розрахунків за готівку зобов’язане приймати у сплату за послуги без обмежень банкноти і монети (у тому числі обігові, пам’ятні, ювілейні монети, зношені банкноти та монети) усіх номіналів, які випускає Національний банк України в обіг, що є дійсним платіжним засобом і не викликають сумніву в їх справжності та платіжності. Крім того, Товариство має забезпечувати наявність у касі банкнот і монет для видачі здачі.

Порядок оформлення касових операцій

Касові операції оформляються касовими ордерами, видатковими відомостями, розрахунковими документами, документами за операціями із застосуванням платіжних карток, іншими касовими документами, які згідно із законодавством України підтверджували б факт надання послуг, отримання (повернення) готівкових коштів.