Список вопросов для написания эссе

Тематика эссе № 1

1. Характеристика налоговых сборов и их влияние на финансовое состояние налогоплательщика.

2. Методы и целевые задачи государственного налогового регулирования.

3. Налоговое планирование – необходимость, содержание и задачи.

4. Принципы налогового планирования, его разновидности.

5. Налогово-правовые отношения организаций с налоговыми органами.

6. Пути снижения налоговой нагрузки.

7. Способы контроля налоговых баз. Методы оценки влияния изменения налоговой базы на финансовые результаты.

8. Анализ динамики и структуры налоговых платежей в организации

9. Налоговый бюджет в системе бюджетирования предприятия.

10. Роль налогового менеджмента в развитии специальных налоговых режимов

Тематика эссе № 2

1. Международный опыт налогового планирования при специальных налоговых режимах.

2. Совершенствование налогового планирования при применении специальных налоговых режимов.

3. Международные аспекты налогового планирования.

4. Международные проблемы при уплате НДС.

5. Проблема двойного налогообложения.

6. Преимущества и проблемы оффшорного налогообложения

7. Взаимосвязь бухгалтерского учета и налогового менеджмента.

8. Налоговый учет как часть бухгалтерского учета.

9. Учетная политика и налоговый менеджмент.

10. Недобросовестный налогоплательщик

Оценивание эссе

Критерии оценки эссе могут трансформироваться в зависимости от их конкретной формы, при этом общие требования к качеству эссе могут оцениваться по следующим критериям:

Эссе может быть оценен положительно если:

– содержание соответствует заданной теме;

– текст лаконичен по форме, но емок по содержанию;

– четко прослеживается индивидуальная авторская позиция;

– тезисы, положения и сделанные выводы объективны и обоснованы;

– не вызывает сомнений самостоятельность выполнения работы;

– соблюдены все формальные требования.

№	Критерий	Требования к студенту	Максимальное количество баллов
	Знание и понимание теоретического материала	Определяет рассматриваемые понятия четко и полно, приводя соответствующие примеры: - используемые понятия строго соответствуют теме- - самостоятельность выполнения работы	2 балла
	Анализ и оценка информации	- грамотно применяет категории анализа; - умело использует приемы сравнения и обобщения для анализа взаимосвязи понятий и явлений; - способен объяснить альтернативные взгляды на рассматриваемую проблему и прийти к сбалансированному заключению; - диапазон используемого информационного пространства (студент использует большое количество различных источников информации); - обоснованно интерпретирует текстовую информацию с помощью графиков и диаграмм; - дает личную оценку проблеме;	4 балла
	Построение суждений	- ясность и четкость изложения; - логика структурирования доказательств - выдвинутые тезисы сопровождаются грамотной аргументацией; - приводятся различные точки зрения и их личная оценка. - общая форма изложения полученных результатов и их интерпретации соответствует жанру проблемной научной статьи	3 балла
	Оформление работы	- работа отвечает основным требованиям к оформлению и использованию цитат; - соблюдение лексических, фразеологических, грамматических и стилистических норм русского литературного языка; - оформление текста с полным соблюдением правил русской орфографии и пунктуации; - соответствие формальным требованиям	1 балл
Максимальное количество баллов, которое студент может получить

 

Возможна публичная защита результатов работы в виде выступления с докладом на практическом (семинарском занятии).

При необходимости на каждом из этапов выполнения эссе студентом может быть получена индивидуальная консультация у преподавателя в целях устранения потенциально возможных ошибок и несоответствий. По факту представления работы на кафедру, эссе считается завершенным видом самостоятельной работы студента.

Представление эссе на кафедру обязательно должно быть в виде распечатанного машинописного текста, оформленного в соответствии с установленными требованиями (Приложение 1).

 

Требования и тематика рефератов

Цель выполнения реферата по учебной дисциплине «Фискальная среда предпринимательства» на заданную тему –углубление знаний студентов по отдельным вопросам изучаемой дисциплины и получение навыков проведения научного исследования.

Реферат – самостоятельная письменная аналитическая работа, выполняемая на основе преобразования документальной информации, раскрывающая суть изучаемой темы; представляет собой краткое изложение содержания книги, научной работы, результатов изучения научной проблемы по изучаемой дисциплине. Реферат отражает различные точки зрения на исследуемый вопрос, в том числе точку зрения самого автора.

Тематика рефератов

 

1.	Налоги в экономической системе общества.
2.	Налоговая система Российской Федерации.
3.	Федеральные налоги и сборы.
4.	Региональные налоги и сборы.
5.	Местные налоги.
6.	Субъекты налоговых отношений.
7.	Налоговое обязательство и его исполнение.
8.	Налоговые правонарушения и ответственность за их свершение.
9.	Налоги, предъявляемые покупателю в цене товара.
10.	Налоги и сборы, относимые к прочим расходам, связанным с производством и реализацией продукции.
11.	Налог на прибыль организаций.
12.	Налог на добавленную стоимость.
13.	Акцизы: понятие, виды проблемы исчисления и уплаты
14.	Специальные налоговые режимы, действующие на территории РФ.
15.	Единый социальный налог.
16.	Транспортный налог.
17.	Налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами на территории Российской Федерации.
18.	Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве.
19.	Пошлины, налоги, сборы и платежи, уплачиваемы на таможне.
20.	Налоги и сборы, уплачиваемые организациями, осуществляющими торговую деятельность.
21.	Налоги и сборы, уплачиваемые организациями- субъектами малого предпринимательства.
22.	Налоги и сборы, уплачиваемые московскими налогоплательщиками.
23.	Особенности налогообложения организаций с иностранными инвестициями.
24.	Особенности налогообложения иностранных юридических и физических лиц.
25.	Устранение двойного налогообложения доходов и имущества. Состав и структура механизма устранения двойного налогообложения.

РАЗДЕЛ 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОДГОТОВКЕ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ

Видом промежуточной аттестации студентов, обучающихся по 080100.68 «Экономика» магистерская программа «Экономика фирмы» по дисциплине «Фискальная среда предпринимательства» является зачет.

3.1 Список вопросов для подготовки к зачету

1. Актуальные проблемы фискального регулирования деятельности предпринимателя

2. Понятие налоговой и фискальной среды предпринимательства.

3. Основные принципы функционирования и формирования фискальной среды предпринимательства.

4. Основные категории, принципы, цели и задачи государственной фискальной политики

5. Источники налогового и тарифного регулирования

6. Участие предпринимателя в изменении фискальной среды предпринимательства

7. Налоговое законодательство РФ

8. Тарифное законодательство РФ

9. Особенности лицензирование отдельных видов предпринимательской деятельности

10. Основные характеристики системы государственных фискальных органов

11. Особенности деятельности налоговых органов

12. Особенности деятельности тарифных органов

13. Особенности деятельности таможенных органов

14. Особенности уплаты отдельных налогов (НДС, налог на прибыль)

15. Налоги, исчисляемые с фонда оплаты труда

16. Налоги, уплачиваемые предпринимателем без образования юридического лица

17. Особенности налогообложение малого и среднего бизнеса

18. Особенности тарифного и таможенного регулирования деятельности предпринимателя

19. Основные цели и задачи системы финансового и налогового учета на предприятии.

20. Основные инструменты проверки надежности системы налогового и иного фискального учета

21. Налоговый календарь предпринимателя

22. Оптимизация налоговых платежей предпринимателя

23. Права и обязанности государственных фискальных органов при проведении проверок деятельности предпринимателя

24. Права и обязанности предпринимателя при проведении проверок их деятельности фискальными органами

25. Основные характеристики и процедура привлечения предпринимателя к ответственности фискального характера.

26. Особенности разрешения спорных ситуаций с участием государственных фискальных органов

27. Таможенная политика РФ

28. Виды таможенных пошлин и порядок их уплаты

29. Таможенные режимы и таможенный брокер

30. Урегулирование налоговых и таможенных споров

Общие положения проведения зачета

Зачет проводится в письменной форме. Предварительно студент получает билет и готовит ответ по содержанию входящих в его структуру одного теоретического вопроса и двух практических ситуации.

При подготовке ответов студентом должны быть систематизированы знания, полученные в ходе самостоятельного изучения отдельных разделов и тем, на практических (семинарских) занятиях, в процессе работы с литературой.

В содержании ответа на вопросы билета следует придерживаться понятийного аппарата, определенного Рабочей программой учебной дисциплины и содержанием лекционного материала.

Ответ должен быть развернутым, но при этом лаконичным, логично выстроенным.

Ответ оценивается дифференцированно в зависимости от уровня представленных студентом знаний, степени его компетентности в предметной области учебной дисциплины «Фискальная среда предпринимательства».

Оценка является итоговой по дисциплине и проставляется в приложение к диплому (выписке из зачетной книжки).

Приложение 1

Требования к оформлению различных видов

самостоятельной работы студентов

Самостоятельная работа студентов выполняется с применением компьютерных печатающих устройств при использовании текстового редактора Microsoft Office Word. Иллюстративный материал (графики, диаграммы и т. п.) выполняется в Excel.

Работа выполняется на белой бумаге на одной стороне листа А4 (210´297 мм) через 1,5 интервала, шрифтом Times New Ro­man, 14 пт., форматирование текста по ширине, заголовков — по центру; страница должна иметь поля: левое – 2,5 см, правое – 1,5 см, верхнее – 2 см, нижнее – 2 см. Абзацный отступ – 1,25 см.

Титульный лист письменной работы выполняется по установленной форме:

Министерство образования и науки Российской Федерации Новосибирский государственный университет экономики и управления – «НИНХ» Кафедра Экономики и предпринимательства   Учебная дисциплина: «Фискальная среда предпринимательства»   ЭССЕ (РЕФЕРАТ)   на тему: «……………………………………………»   Выполнил: Студент (ФИО) Номер группы:   Проверил: ФИО преподавателя     Дата регистрации на кафедре: «___» ________ 20 г.   Новосибирск 20 _