Получение вычета в налоговом органе

КАК ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ СОЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОВЫМ ВЫЧЕТОМ

ПО ВЗНОСАМ НА НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

И ДОПОЛНИТЕЛЬНЫМ ВЗНОСАМ

НА НАКОПИТЕЛЬНУЮ ПЕНСИЮ?

 

Граждане РФ, которые уплачивают дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию или взносы на негосударственное пенсионное обеспечение (НГО) в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников, вправе воспользоваться социальными вычетами по НДФЛ, уменьшив на эти взносы сумму налогооблагаемого по ставке 13% дохода. Право на получение социального налогового вычета по взносам на НГО возникает после заключения гражданином или его работодателем договора с НПФ и уплаты взносов самостоятельно или путем удержания из зарплаты. В отношении дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию право на получение социального налогового вычета возникает в случае подачи соответствующего заявления в ПФР и уплаты этих дополнительных взносов также самостоятельно или через работодателя путем удержания из зарплаты.

Существует два варианта получения социального налогового вычета по НДФЛ. Рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

 

Получение вычета в налоговом органе

Вычет в налоговом органе могут получить физические лица, которые производили уплату взносов самостоятельно или которые подали работодателю заявление на удержание заработной платы в счет перечисления соответствующих сумм взносов в НПФ (ПФР), но не подавали заявления о предоставлении им вычетов работодателем.

 

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы.

1. Для вычета по взносам на НГО:

- справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий истекший год по форме 2-НДФЛ. Справка подтвердит, что суммы взносов не учитывались работодателем при исчислении налога в течение налогового периода;

- копию договора с НПФ. Если договор не содержит информации о лицензии НПФ, необходимо подготовить и копию лицензии, заверенную подписью руководителя и печатью фонда;

- копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении (документы об усыновлении), свидетельство о рождении ребенка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), справка об установлении ребенку инвалидности);

- копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);

- выписку из именного пенсионного счета налогоплательщика, в которой указаны ФИО и сумма взносов, уплаченных по соответствующему договору в течение налогового периода.

2. Для вычета по дополнительным взносам на накопительную пенсию:

- копии представляемых в ПФР платежных документов, подтверждающих уплату взносов в ПФР, с отметками кредитной организации об исполнении лично либо через орган, с которым у ПФР заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей, либо:

- справку налогового агента (работодателя) о суммах удержанных им и перечисленных по вашему поручению дополнительных страховых взносов;

- справку (справки) из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за соответствующий истекший год (форма 2-НДФЛ).

Отметим, что хотя налоговое законодательство не содержит требования о представлении справки по форме 2-НДФЛ, лучше ее подготовить.

 

КАК ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ СОЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОВЫМ ВЫЧЕТОМ

ПО ВЗНОСАМ НА НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

И ДОПОЛНИТЕЛЬНЫМ ВЗНОСАМ

НА НАКОПИТЕЛЬНУЮ ПЕНСИЮ?

 

Граждане РФ, которые уплачивают дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию или взносы на негосударственное пенсионное обеспечение (НГО) в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников, вправе воспользоваться социальными вычетами по НДФЛ, уменьшив на эти взносы сумму налогооблагаемого по ставке 13% дохода. Право на получение социального налогового вычета по взносам на НГО возникает после заключения гражданином или его работодателем договора с НПФ и уплаты взносов самостоятельно или путем удержания из зарплаты. В отношении дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию право на получение социального налогового вычета возникает в случае подачи соответствующего заявления в ПФР и уплаты этих дополнительных взносов также самостоятельно или через работодателя путем удержания из зарплаты.

Существует два варианта получения социального налогового вычета по НДФЛ. Рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

 

Получение вычета в налоговом органе

Вычет в налоговом органе могут получить физические лица, которые производили уплату взносов самостоятельно или которые подали работодателю заявление на удержание заработной платы в счет перечисления соответствующих сумм взносов в НПФ (ПФР), но не подавали заявления о предоставлении им вычетов работодателем.