Филиал ноу впо «мпси» в Г. Электростали мо

CoolReferat.com

Филиал НОУ ВПО «МПСИ» в г. Электростали МО

Контрольная работа

По дисциплине: «Учет и анализ в коммерческих банках».

 

Выполнила: студентка гр.УФ-07

Киселева С.Л.

Проверила: старший препод. Супроткина В.И.

 

 

г.Электросталь 2010г.

I. Тесты

 

1. Какой из перечисленных счетов является активным:

1. 10207

2. 20302

3. 30401

4. 32505

 

2. Какой из перечисленных счетов является пассивным:

1. 30226

2. 31901

3. 44101

4. 61002

 

3. Какой из перечисленных счетов является активным:

1. Резервный фонд

Основные средства банка

3. Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям

4. Ценные бумаги, выпущенные банками (облигации), со сроком погашения до 30 дней

 

4. Какой из перечисленных счетов является пассивным:

1. Касса кредитных организаций

2. Денежные средства в банкоматах

Резервный фонд

4. Нематериальные активы

 

5. Сколько дней действительно платежное поручение:

1. 1 день

2. 3 дня

Дней

 

6. На каком счете учитываются выданные гарантии и поручительства:

1. 91406

2. 91315

3. 20202

 

7. Какие функции выполняют коммерческие банки:

1. Эмиссионного центра

Посредничества в кредите

3. Выпуска кредитных денег

 

8. Какие средства коммерческого банка относятся к собственным:

Уставной капитал

Резервный фонд

3. Срочные вклады населения

4. Страховые взносы

 

9. К пассивным операциям коммерческих банков относятся:

1. Операции с ценными бумагами

2. Прием вкладов (депозитов)

3. Получение межбанковских кредитов

 

10. В каких функциях проявляется сущность кредита:

1. Планирования, организации, мотивации, регулирования, контроля

Перераспределительной, замещения действительных денег

3. Концентрации и накопления капитала

 

II. Вопросы.

Номера и названия корреспондирующих счетов.

 

Раздел 7 Корреспондирующие счета

99998 Счет для корреспонденции с пассивными А

счетами при двойной записи

99999 Счет для корреспонденции с активными П

счетами при двойной записи

 

 

Название 5-го раздела главы А «Балансовые счета». Название подразделов, которые он включает.

Раздел 5 Операции с ценными бумагами

1 подраздел Вложения в долговые обязательства

2 подраздел Вложения в долевые ценные бумаги

3 подраздел Учтенные векселя

4 подраздел Выпущенные ценные бумаги

 

Условиях закрывается аккредитив, и как поступают кредитные организации с неиспользованным остатком.

Закрытие аккредитива

1. Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

- по истечении срока аккредитива;

- по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

- по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.

2. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.

 

Документы, которые оформляются при кассовые операции по выдаче наличных денег.

Денежные чеки.

На денежных чеках, расходных кассовых и мемориальных ордерах, на основании которых выдаются деньги и другие ценности, учиняются расписки получателей (ручками с пастой или чернилами).

Кроме того, на этих документах делаются отметки о предъявлении паспорта или иного документа, удостоверяющего личность. Допускается заполнение реквизитов предъявленных документов самими получателями, причем бухгалтерский работник кредитной организации, после проверки предъявленного получателем паспорта или заменяющего его документа, проверяет правильность заполнения реквизитов этого документа. Правильность отметки о паспорте или другом документе, удостоверяющем личность получателя, заверяется подписью бухгалтерского работника на чеке или ордере.

 

Банковские документы.

Документы, которые содержат необходимую и достоверную информацию для осуществления банковских операций, подтверждают их законность и являются основанием для отражения операций в бухгалтерском учете. Банковские документы делятся на входные, выходные и внутрибанковские. Входные документы представляются в банк клиентами. Выходные документы составляются в банке и выдаются клиентам. К ним относятся лицевые счета и выписки из лицевых счетов. Внутрибанковские документы обращаются только внутри банка. Банковские документы составляются на унифицированных бланках, приспособленных к заполнению и обработке с помощью вычислительной техники.

Документы клиентов банка.

Входные документы представляются в банк клиентами: к ним относятся платежные документы по безналичным расчетам через банки (платежное требование, платежное поручение, расчетный чек и др.), документы по кредитным операциям банков: документы по контролю банков за расходованием фондов заработной платы: документы по финансированию капитальных вложений; документы по операциям банков, связанным с международными расчетами.

Внутрибанковский контроль.

Контроль операций. Банк осуществляет предварительный и последующий контроль по своим операциям. При ведении предварительного контроля банковские операции контролируются в момент их совершения или до этого момента. Большинство банковских операций подлежат предварительному контролю (кассовые, вкладные, расчетные). При приеме денежно - расчетных документов ответственный исполнитель (бухгалтер, контролер) обязан проверить, соответствует ли документ установленной форме бланка, заполнены ли все предусмотренные бланком реквизиты, правильность указания банковских реквизитов (в случае отсутствия - проставляются работниками банка), соответствует ли печать и подписи распорядителя счетом заявленным банку образцам. После этого документ заверяется подписью ответственного исполнителя. Ордера по счетам фондов банка, драгоценных металлов, по расходу наличных средств, прибылей и убытков, по учету просроченной задолженности и процентов, долгов, списанных в убыток, а также ордера на закрытие расчетных, текущих, бюджетных счетов и ордера по закрытию корреспондентских счетов, ордера по исправлению допущенных ошибок в бухгалтерском учете должны иметь контрольную подпись. Контрольная подпись по видам операций предоставляется старшим лицам, назначаемым приказом по банку.

CoolReferat.com

Филиал НОУ ВПО «МПСИ» в г. Электростали МО

Контрольная работа

По дисциплине: «Учет и анализ в коммерческих банках».

 

Выполнила: студентка гр.УФ-07

Киселева С.Л.

Проверила: старший препод. Супроткина В.И.

 

 

г.Электросталь 2010г.

I. Тесты

 

1. Какой из перечисленных счетов является активным:

1. 10207

2. 20302

3. 30401

4. 32505

 

2. Какой из перечисленных счетов является пассивным:

1. 30226

2. 31901

3. 44101

4. 61002

 

3. Какой из перечисленных счетов является активным:

1. Резервный фонд

Основные средства банка

3. Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям

4. Ценные бумаги, выпущенные банками (облигации), со сроком погашения до 30 дней

 

4. Какой из перечисленных счетов является пассивным:

1. Касса кредитных организаций

2. Денежные средства в банкоматах

Резервный фонд

4. Нематериальные активы

 

5. Сколько дней действительно платежное поручение:

1. 1 день

2. 3 дня

Дней

 

6. На каком счете учитываются выданные гарантии и поручительства:

1. 91406

2. 91315

3. 20202

 

7. Какие функции выполняют коммерческие банки:

1. Эмиссионного центра

Посредничества в кредите

3. Выпуска кредитных денег

 

8. Какие средства коммерческого банка относятся к собственным:

Уставной капитал

Резервный фонд

3. Срочные вклады населения

4. Страховые взносы

 

9. К пассивным операциям коммерческих банков относятся:

1. Операции с ценными бумагами

2. Прием вкладов (депозитов)

3. Получение межбанковских кредитов

 

10. В каких функциях проявляется сущность кредита:

1. Планирования, организации, мотивации, регулирования, контроля