Данные для выполнения курсовой работы.

 

Остатки средств на синтетических счетах по данным главной книги на начало месяца:

Номер счета	Наименование счета	Сумма, р.
	Основные средства	7 970 777
	Амортизация основных средств	3 390 777
	Нематериальные активы	5 277
	Амортизация нематериальных активов	1 677
	Вложения во внеоборотные активы	76 177
	Материалы	254 057
10.1	Основные материалы	170 000
	Отклонения в стоимости материальных ценностей	27 777
16.1	Отклонения в стоимости основных материалов	15 000
	НДС по приобретенным ценностям	12 577
	Вспомогательные производства
23.1	Котельная	-
23.2	Ремонтно-механический цех(РМЦ)	7 800
	Обслуживающие производства	4 300
	Готовая продукция	75 777
	Касса	11 800
	Расчетный счет	450 777
	Финансовые вложения	53 777
58.3	Предоставленные займы	23 000
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	78 405
	Расчеты по налогам и сборам	22 577
68.1	НДС	12 000
	Расчеты по социальному страхованию и обес­печению	1 637
	Расчеты с персоналом по оплате труда	17 977
71Дт	Расчеты с подотчетными лицами
76Дт	Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами	18 677
	Уставный капитал	?
	Резервный капитал	125 777
	Добавочный капитал	17 877
	Нераспределенная прибыль	67 077
84.2	Нераспределенная прибыль прошлых лет	22 000
	Резервы предстоящих расходов	49 250
96.1	Резерв на ремонт основных средств	20 000
96.2	Резерв предстоящей оплаты отпусков	29 250
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	37 777

 

Расшифровка остатка по счету 10.1 «Основные материалы»

№ п/п	Наименование материалов	Кол-во, ед.	Цена, руб/ед.	Сумма, руб.
1.	Материал А			80 000
2.	Материал Б			90 000
Итого:	170 000

 

 

Расшифровка остатка по счету 16.1 «Отклонения в стоимости основных материалов»

№ п/п	Наименование материалов	Отклонение («-» -экономия/ «+» - перерасход), руб.
1.	Материал А	+ 7000
2.	Материал Б	+ 8000
Итого:	15 000

 

Расшифровка остатка по счету 43 «Готовая продукция»

№ п/п	Наименование изделия	Кол-во, ед.	Себестоимость ед.	Сумма, руб.
1.	Изделия заказа №1	-	-
2.	Изделия заказа №2		1262.95	75 777
Итого:	75 777

 

Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Поставщик/ подрядчик	Сумма задолженности, руб.
1.	ООО «Водоканал»	40 000
2.	ООО «АЛГА»	16 405
3.	ОАО «Арно»	22 000
Итого:

 

Комментарий.

¾ бухгалтерский учет ведется с применением журнально-ордерной системы;

¾ готовая продукция оценивается по учетным ценам;

¾ предприятием создаются резервы:

1. Резерв на ремонт основных средств
2. Резерв предстоящей оплаты отпусков

 

¾ поступление материалов на склад оценивается по учетным ценам с использованием счетов 15 и 16;

¾ общепроизводственные и общехозяйственные расходы списываются на себестоимость продукции пропорционально расходам на отдельные виды продукции;

¾ приняты следующие ставки по налогам: 18% - налог на добавленную стоимость (НДС), 20% - налог на прибыль предприятия (за 2011 год), 26% - единый социальный налог, денежные единицы выражены в рублях.

 

Бухгалтерский баланс на начало периода по упрощенной форме.

 

На основании исходных данных составим бухгалтерский баланс по упрощенной форме. При этом величину уставного капитала рассчитаем как разницу между суммой статей актива и другими статьями пассива.

Баланс предприятия на _____ 200_ г.

№	Наименование статьи актива	Сумма, руб.	№	Наименование статьи пассива	Сумма, руб.
	Основные средства	7 970 777		Амортизация основных средств	3 390 777
	Нематериальные активы	5 277		Амортизация нематериальных активов	1 677
	Вложения во внеоборотные активы	76 777		Расчеты с поставщиками и подрядчиками	78 405
	Материалы	254 057		Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	37 777
	Отклонения в стоимости материальных ценностей	27 777		Расчеты по налогам и сборам	22 577
	НДС по приобретенным ценностям	12 777		Расчеты по социальному страхованию и обес­печению	1 637
	Вспомогательные производства	7 800		Расчеты с персоналом по оплате труда	17 977
	Обслуживающие производства	4 300		Уставный капитал	5 159 557
	Готовая продукция	75 777		Резервный капитал	125 777
	Касса	11 800		Добавочный капитал	17 877
	Расчетный счет	450 777		Нераспределенная прибыль	67 077
	Финансовые вложения	53 777		Резервы предстоящих расходов	49 250
	Расчеты с подотчетными лицами
	Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами	18 677
Итого:	8 970 365	Итого:	8 970 365