Тема 9. Налог на прибыль организаций – важнейший регулирующий налог в РФ

Введение

 

1.Место налога на прибыль в формировании бюджетов разных уровней бюджетной системы РФ.

Роль налоговых доходов в системе доходов бюджетов разных уровней, место налога на прибыль в формировании доходов бюджетов, динамика поступлений налога на прибыль организаций в период формирования рыночных структур в РФ.

 

2.Плательщики налога на прибыль, налоговая база.

Плательщики налога на прибыль, объекты обложения, налоговая база, особенности ее исчисления при методе начислений и кассовом методе, особенности исчисления доходов и расходов разными категориями плательщиков, налоговые ставки.

 

3.Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

Распределение налога между бюджетами разных уровней.

Заключение

Список литературы

 

 

Тема 10. НДС – основной оборотный налог в РФ

Введение

 

1.Место НДС в формировании доходной базы федерального бюджета.

Налоговые доходы, их роль в формировании доходов федерального бюджета. Динамика поступлений НДС за период рыночных преобразований в РФ.

 

2.Плательщики и налоговая база по НДС, ставки, льготы.

Характеристика плательщиков НДС, объекты обложения. Виды ставок налога, условия применения разных ставок. Порядок исчисления налоговой базы. Перечень товаров и услуг, не облагаемых НДС.

 

3.Порядок исчисления и уплаты НДС.

Механизм налоговых вычетов. Учет поступлений по НДС, отражение в отчетности.

 

Заключение

 

Список литературы

 

 

Тема 11. Акцизы как традиционный вид доходов бюджета государства

Введение

 

1.Место акцизов в формировании доходов бюджета государства

Налоговые доходы, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ. Место акцизов в формировании доходов бюджета государства на разных этапах его развития и на современном этапе.

 

2.Плательщики и налоговая база акцизов, ставки, льготы.

Особенность акцизов как характерных представителей косвенных налогов. Плательщики акцизов. Подакцизные товары. Объекты обложения. Порядок исчисления налоговой базы. Ставки акцизов, особенности их введения, налоговые льготы.

 

3.Порядок исчисления и уплаты акцизов.

Механизм налоговых вычетов. Учет поступлений по акцизам, отражение в отчетности.

 

Заключение

 

Список литературы

Тема 12. Налог на доходы физических лиц как основной платеж в бюджет государства от населения в РФ

 

Введение

 

1.Экономическая сущность налога на доходы физических лиц.

Налоговые доходы, их роль в формировании доходов государства. Налог на доходы физических лиц, его место в формировании доходов государства в РФ и зарубежных странах.

Динамика поступлений от налога на доходы физических лиц, его роль в сбалансированности территориальных бюджетов РФ на современном этапе.

 

2.Плательщики и налоговая база по налогу на доходы физических лиц, ставки, льготы.

Плательщики налога на доходы физических лиц, объекты обложения, налоговая база, ставки налога, льготы при его уплате.

 

3.Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц, налоговые вычеты. Учет поступлений от налога, отражение в отчетности.

Порядок расчетов по налогу на доходы физических лиц при обложении налоговыми агентами. Порядок расчетов по налогу индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающими частной практикой.

 

Заключение

 

Список литературы

 

 

Тема 13. Единый социальный налог как важнейший источник социальных гарантий в РФ

Введение

 

1.Роль внебюджетных фондов социального назначения и единого социального налога.

Понятие внебюджетных специальных фондов, их место в бюджетной системе страны, роль внебюджетных фондов социального назначения для социального обеспечения населения РФ, источники внебюджетных фондов, роль единого социального налога в формировании доходной базы федерального бюджета и внебюджетных фондов.

 

2.Плательщики и налоговая база единого социального налога, ставки, льготы.

Плательщики единого социального налога, объекты обложения, формирование налоговой базы. Налоговые ставки, их дифференциация зависимости от величины налоговой базы и категории плательщиков. Льготы по ЕСН.

 

3.Порядок исчисления и уплаты ЕСН.

Порядок исчисления и уплаты ЕСН разными категориями плательщиков. Отчисления в Пенсионный фонд как налоговый вычет в отношении части ЕСН, зачисляемый в федеральный бюджет РФ. Учет поступлений ЕСН, отражение в отчетности.

 

Заключение

 

Список литературы