Тема 4.1 Управление общественными финансами

Студент должен

знать:

- типы финансовой политики;

- составляющие финансовой политики

Содержание, значение и задачи финансовой политики. Три основных типа финансовой политики: классический, регулирующий и планово-директивный.

Важнейшие составляющие финансовой политики: бюджетная, налоговая, денежно-кредитная, инвестиционная, социальная, таможенная.

Общее понятие об управлении финансами. Объекты и субъекты управления. Органы управления финансами в Российской Федерации, их функции.

Финансовое планирование. Система финансовых планов – перспективные финансовые планы, сводные финансовые балансы (общегосударственные и территориальные). Внутрифирменное финансовое планирование. Методы финансового планирования: расчетно- аналитический, балансовый, нормативный, метод оптимизации плановых решений, экономико-математическое моделирование. Финансовое планирование в отраслях бюджетной сферы.– Финансовое прогнозирование.

Практическое занятие №17. Обсуждение вопроса: финансовый механизм как инструмент реализации финансовой политики. Понятие финансового механизма, его структура.

Внеаудиторная самостоятельная работа № 17 Составить таблицу «Основные методы планирования бюджетных расходов» и провести сравнительный анализ методов планирования бюджетных расходов: программно-целевого и нормативного.

Тема 4.2 Бюджетный контроль

Студент должен

знать:

- формы бюджетного контроля;

- органы, осуществляющие бюджетный контроль;

- ответственность за нарушение бюджетного законодательства РФ;

уметь:

- определять меры ответственности за нарушение бюджетного законодательства.

Основы государственного и муниципального финансового контроля. Бюджетный контроль как разновидность финансового контроля. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства РФ

Практическое занятие № 18 На основании действующего законодательства, используя специализированную литературу рассказать о мерах принуждения за нарушение бюджетного законодательства РФ и основания их применения.

Семинар № 6 Назначение и формы финансового контроля

Подготовка и проведение семинарского занятия по вопросам:

1. Классификация объектов финансового контроля.

2. Документальный и фактический контроль.

3. Назовите виды финансового контроля по времени его проведения.

Внеаудиторная самостоятельная работа №18 Работа с нормативной документацией: глава 26-28 Бюджетного кодекса РФ.

Тема 4.3 Ревизии бюджетных учреждений

Студент должен

знать:

- цель ревизий

Подготовка плана обследований и проверок. Инвентаризация. Отчет о проведении ревизии.

Практическое занятие № 19 Проанализировать и оценить финансовую деятельность предприятия (на примере) по форме и содержанию нормам действующего законодательства.

 

Внеаудиторная самостоятельная работа №19 Написать план-задание на проведение ревизии организации

Тема 4.4 Анализ бюджета

Студент должен

знать:

- цели и задачи бюджетного анализа;

- место и роль контроля в процессе исполнения бюджета

Анализ исполнения отдельных видов бюджетов. Отчет об исполнении бюджета. Оценка эффективности контроля за исполнением бюджетов всех уровней и пути его совершенствования.

Практическое занятие № 20 Привести примеры типов устойчивости состояния бюджета

 

Внеаудиторная самостоятельная работа №20 Привести примеры направлений исследования при анализе составления бюджета

 

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

1. Содержание и основные черты государственного бюджета как экономической категории.

2. Функции государственного бюджета.

3. Роль государственного бюджета как финансовой базы социально-экономического развития общества.

4. Бюджетная политика государства.

5. Основы бюджетного устройства в разных типах государства.

6. Развитие бюджетного устройства и бюджетной системы.

7. Принципы построения бюджетной системы РФ.

8. Бюджетное устройство и бюджетная система РФ.

9. Бюджетное право и его источники.

10. Субъекты и нормы бюджетного права.

11. Бюджетный федерализм – основа построения бюджетной системы Российской Федерации.

12. Понятие и роль бюджетных прав Российской Федерации.

13. Компетенция федеральных органов государственной власти Российской Федерации в регулировании бюджетных правоотношений.

14. Компетенция органов власти субъектов Российской Федерации в регулировании бюджетных правоотношений.

15. Компетенция органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных отношений.

16. Понятие бюджетной классификации и ее состав.

17. Классификация доходов бюджета.

18. Функциональная классификация расходов бюджета.

19. Экономическая и ведомственная классификация расходов бюджета.

20. Экономическая роль и законодательные основы федерального бюджета.

21. Доходы федерального бюджета.

22. Расходы федерального бюджета.

23. Дефицит и профицит бюджета.

24. Роль региональных бюджетов в социально-экономическом развитии регионов.

25. Доходы бюджетов субъектов Российской Федерации.

26. Расходы бюджетов субъектов Российской Федерации

27. Роль местных бюджетов в социально-экономическом развитии муниципальных образований.

28. Формирование доходов местных бюджетов.

29. Расходы местных бюджетов.

30. Понятие консолидированного бюджета и его использование.

31. Показатели консолидированного бюджета Российской Федерации.

32. Классификация налогов Российской Федерации.

33. Федеральные налоги, их характеристика и роль в формировании доходов бюджетной системы.

34. Региональные налоги, их характеристика и роль в формировании доходов бюджета.

35. Местные налоги, их характеристика и роль в формировании доходов бюджета.

36. Расходы на государственное управление и местное самоуправление.

37. Расходы бюджетной системы на судебную власть, правоохранительную деятельность и обеспечение безопасности государства.

38. Расходы на международную деятельность и национальную оборону.

39. Бюджетные расходы на фундаментальные научные исследования и содействие научно-техническому прогрессу.

40. Бюджетные расходы на поддержку отраслей промышленности, энергетики, строительства.

41. Бюджетные расходы на поддержку сельского хозяйства.

42. Бюджетные расходы на поддержку и развитие транспорта, дорожное хозяйство и информатику.

43. Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство.

44. Характеристика общих расходов бюджета на социальную сферу.

45. Бюджетные расходы на образование.

46. Расходы бюджета на поддержку отраслей культуры, искусства, кинематографии и средств массовой информации.

47. Расходы бюджета на здравоохранение и физическую культуру.

48. Расходы бюджета на социальную политику.

49. Экономическое содержание государственного долга.

50. Формы долговых обязательств.

51. Бюджетные расходы на обслуживание и погашение государственного долга.

52. Управление государственным и муниципальным долгом.

53. Принципы межбюджетных отношений.

54. Формы финансовой поддержки субъектов Федерации, их характеристика.

55. Субвенции регионам из федерального бюджета.

56. Помощь из Фонда государственной финансовой поддержки.

57. Предоставление бюджетных ссуд субъектам Федерации на финансирование кассовых разрывов.

58. Понятие и правовые основы образования внебюджетных фондов.

59. Пенсионный фонд Российской Федерации, его правовой статус, характеристика, состав бюджета.

60. Фонд социального страхования Российской Федерации, его правовой статус, характеристика, состав бюджета.

61. Фонды обязательного медицинского страхования, их правовой статус, характеристика, состав бюджета.

62. Отраслевые внебюджетные фонды научных исследований и опытно-конструкторских работ.

63. Понятие бюджетного процесса, принципы его организации и стадии.

64. Полномочия участников бюджетного процесса федерального уровня.

65. Перспективный финансовый план – его цель и содержание.

66. Порядок составления проекта федерального бюджета и внесения его в Государственную Думу.

67. Рассмотрение и утверждение законодательства о бюджете на очередной финансовый год в Государственной Думе.

68. Исполнение федерального бюджета.

69. Составление, рассмотрение и утверждение территориальных и местных бюджетов.

70. Понятие, назначение и виды финансового контроля.

71. Формы и методы финансового контроля.

72. Государственные органы, осуществляющие финансовый контроль в бюджетной сфере, их полномочия.

73. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль.

74. Формы проведения налогового контроля.

 

ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ

 

1. Задачи государственного бюджета. Перераспределение средств ВВП

2. Государственные фонды. Контроль деятельности государственных фондов

3. Особенности бюджетных прав субъектов Российской Федерации. Анализ состава и структуры расходов бюджета субъекта РФ

4. Особенности бюджетных прав муниципальных образований. Анализ доходов бюджета муниципального образования на примере г.Тюмени

5. Бюджетные права Российской Федерации. Бюджетная политика в современных условиях

6. Бюджетный контроль: виды и формы бюджетного контроля

7. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства

8. Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации

9. Сущность и содержание бюджетного федерализма

10. Межбюджетные отношения и межбюджетные трансферты. Перспективы развития

11. Функции налогов: налоговые доходы. Планирование налоговых доходов бюджета

12. Доходы Федерального бюджета: классификация. Об основных характеристиках доходных источников федерального бюджета на 2012-2014 г.г

13. Характеристика неналоговых доходов

14. Доходы бюджетов субъектов Российской Федерации. Доходы Тюменской области

15. Налоговый механизм государственного регулирования доходов. Налоговое администрирование

16. Доходы местных бюджетов. Доходы муниципального образования город Тюмень.

17. Понятие и виды расходов бюджета Тюменской области. Роль бюджетных ограничений в бюджетном процессе Тюменской области

18. Эффективность и оптимизация налогообложения. Прогнозирование бюджетно-налоговых доходов

19. Понятие и виды расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации

20. Бюджетное финансирование государственной поддержки малого предпринимательства

21. Бюджетный дефицит и государственный долг. Риски квазисуверенной задолженности

22. Бюджет и его общественные функции. Оценка финансового положения УрФО

23. Классификация расходов бюджета по функциональному назначению

24. Бюджетные учреждения и государственные внебюджетные фонды

25. Классификация расходов по экономическому значению

26. Классификация видов государственного долга Российской Федерации

27. Классификация видов государственных внутренних долгов

28. Классификация источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации

29. Классификация источников внешнего финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации

30. Бюджетный процесс. Бюджетная классификация

31. Осуществление бюджетных полномочий органов государственной власти субъектов РФ и органов МСУ при введении временной финансовой администрации

32. Понятие и виды расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации

33. Оценка устойчивости бюджетов административно-территориальных образований

34. Планирование налоговых доходов бюджета

35. Поступление средств федерального бюджета в бюджет ПФР

36. Проблемы задолженности по налоговым платежам

37. Проблемы финансирования высшего профессионального образования в РФ

38. Проблемы финансирования образования в РФ

39. Проблемы финансирования высшего профессионального образования в РФ

40. Роль акцизов в формировании доходов федерального бюджета и бюджета субъектов РФ

41. Роль государственной пошлины в формировании доходной части бюджета

42. Роль ЕСН в формировании доходной части бюджета

43. Роль местных налогов в обеспечении финансовой самостоятельности бюджета г.Тюмени

44. Роль местных налогов в формировании доходной части бюджета муниципального образования

45. Роль налога на доходы физических лиц в формировании доходной части бюджета

46. Роль налога на игорный бизнес в формировании доходной части бюджета субъекта РФ

47. Роль налога на имущество организаций в формировании доходной части бюджета субъекта РФ

48. Роль налога на прибыль организаций в формировании доходной части федерального бюджета и бюджетов субъекта РФ

49. Роль НДС в формировании налоговых доходов федерального бюджета

50. Роль региональных налогов в формировании доходной части бюджета субъекта РФ

51. Роль ресурсных налогов в формировании доходной части бюджета

52. Роль таможенных платежей в формировании доходов федерального бюджета

53. Роль транспортного налога в формировании доходной части бюджета субъекта РФ

54. Роль федеральных налогов в формировании доходной части бюджета субъекта РФ

55. Содержание расходов бюджета

56. Состав и структура доходов бюджетов от государственной собственности

57. Состав и структура неналоговых доходов в бюджетах разных уровней

58. Таможенные пошлины в доходах федерального бюджета

59. Управление государственным внутренним долгом в РФ

60. Финансирование расходов бюджета на национальную безопасность и правоохранительную деятельность

61. Финансирование АПК

62. Финансирование в социальной сфере

63. Финансирование государственной поддержки малого предпринимательства

64. Финансирование ЖКХ

65. Финансирование здравоохранение

66. Финансирование науки

67. Финансирование расходов бюджета на охрану окружающей природной среды

68. Финансирование расходов бюджета на национальную оборону

69. Финансирование расходов бюджетов на культуру и искусство

70. Финансирование расходов бюджетов на образование

71. Финансирование расходов бюджетов на обеспечение социальной политики

72. Финансирование федеральных целевых программ

73. Финансовая помощь субъектам Федерации и муниципальным образованиям

74. Финансовая устойчивость бюджетной системы Тюменской области

 

ТЕМЫ ТВОРЧЕСКИХ РАБОТ

1. Экономическая сущность и содержание бюджета.2. Бюджетное устройство и бюджетная система.3. Бюджетная система дореволюционной России.4. Бюджетная система СССР.5. Основы бюджетного устройства и принципы построения бюджетной системы РФ.6. Бюджетный процесс(участники, составление проектов бюджетов).7. Сущность финансово-бюджетного федерализма.8. Межбюджетные отношения.9. Методы бюджетного регулирования и способы распределения доходов между бюджетами.10. Консолидированный бюджет.11. Концепции формирования федерального бюджета РФ.12. Особенности формирования и исполнения региональных бюджетов РФ.13. Бюджеты органов местного самоуправления.14. Бюджетные права органов государственной власти России.15. Бюджетные права органов местного самоуправления.16. Назначение бюджетной классификации.17. Общие принципы построения бюджетной классификации.18. Схемы бюджетной классификации.19. Структура доходов бюджета.20. Доходы федерального бюджета.21. Доходы бюджетов субъектов РФ.22. Доходы местных бюджетов.23. Расходы бюджета: планирование и финансирование.24. Бюджетный кредит, субсидии, субвенции, инвестиции.25. Сбалансированность бюджетов. Дефицит. Профицит.26. Финансово-бюджетная политика и бюджетный процесс.27. Сводное финансовое планирование.28. Бюджетное прогнозирование.29. Составление, рассмотрение и утверждение федерального бюджета.30. Составление, рассмотрение и утверждение региональных и местных бюджетов.31. Организация бюджетного процесса в муниципальном образовании.32. Внебюджетные фонды государства33. Общие принципы исполнения бюджета.34. Экономический анализ бюджетных показателей.35. Бюджетный контроль.36. Виды и органы финансового контроля.37. Формы и методы бюджетно-финансового контроля.38. Формы и методы налогового контроля.39. Методы и порядок проведения документальных проверок.40. Приоритетная роль информационных технологий в бюджетном процессе.41. Особенности построения информационной системы управления финансами.42. Автоматизация составления и исполнения бюджета на региональном уровне.

	КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
	По дисциплине: «Бюджет РФ» специальность: 080107.52 «Налоги и налогообложение»
	Курс IV

Тема: Анализ структуры бюджета с использованием СПС и ПК.

Все расчёты сводятся в таблицу (MS EXCEL), по итогам которой составляется диаграмма (MS WORD).

 

Задание	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
1. Поиск в СПС	Федеральный бюджет России на 2011 год	Бюджет Тюменской области на 2011 год	Бюджет г.Тюмени на 2011 год
2. Анализ общих доходов и расходов бюджета	Найти: общую сумму запланированных на 2011 год доходов и расходов; профицит или дефицит на год.	Найти: общую сумму запланированных на 2011 год доходов и расходов; профицит или дефицит на год.	Найти: общую сумму запланированных на 2011 год доходов и расходов; профицит или дефицит на год.
3. Анализ структуры доходов бюджета	1. Определить удельный вес налога на прибыль в общем объёме доходов 2. Определить удельный вес единого социального налога в общем объёме доходов 3. Определить удельный вес налога на добавленную стоимость (внутренний) в общем объёме доходов 4. Определить удельный вес налога на добавленную стоимость (внешний) в общем объёме доходов 5. Определить удельный вес акциза (внутренний) в общем объёме доходов 6. Определить удельный вес акциза (внутренний) в общем объёме доходов 7. Определить удельный вес налога на добычу полезных ископаемых в общем объёме доходов 8. Определить удельный вес водного налога в общем объёме доходов 9. Определить удельный вес сборов за пользование объектами животного мира в общем объёме доходов 10. Определить удельный вес государственной пошлины в общем объёме доходов 11. Определить удельный вес неналоговых доходов в общем объёме доходов	1. Определить удельный вес налога на прибыль в общем объёме доходов 2. Определить удельный вес НДФЛ в общем объёме доходов 3. Определить удельный вес акциза в общем объёме доходов 4. Определить удельный вес налога на имущество организаций в общем объёме доходов 5. Определить удельный вес налога на игорный бизнес в общем объёме доходов 6. Определить удельный вес транспортного налога в общем объёме доходов 7. Определить удельный вес налога на добычу полезных ископаемых в общей доли доходов 8. Определить удельный вес сборов за пользование объектами животного мира в общем объёме доходов 9. Определить удельный вес государственной пошлины в общем объёме доходов 10. Определить удельный вес неналоговых доходов в общем объёме доходов 11. Определить удельный вес безвозмездных поступлений в общем объёме доходов	1. Определить удельный вес налога на прибыль в общем объёме доходов 2. Определить удельный вес налога на доходы физических лиц в общем объёме доходов 3. Определить удельный вес ЕНВД в общем объёме доходов 4. Определить удельный вес ЕСХН в общем объёме доходов 5. Определить удельный вес земельного налога в общем объёме доходов 6. Определить удельный вес налога на имущество физических лиц в общем объёме доходов 7. Определить удельный вес государственной пошлины в общем объёме доходов 8. Определить удельный вес задолженности по налогам и сборам в общем объёме доходов 9. Определить удельный вес неналоговых доходов в общем объёме доходов 10. Определить удельный вес безвозмездных поступлений в общем объёме доходов 11. Определить удельный вес доходов от предпринимательской деятельности в общем объёме доходов
4. Анализ структуры расходов бюджета	1. Определить удельный вес общегосударственных расходов в общем объёме расходов 2. Определить удельный вес расходов на национальную оборону в общем объёме расходов 3. Определить удельный вес расходов на национальную безопасность и правоохранительную деятельность в общем объёме расходов 4. Определить удельный вес расходов на национальную экономику в общем объёме расходов 5. Определить удельный вес расходов на ЖКХ в общем объёме расходов 6. Определить удельный вес расходов на охрану окружающей среды в общем объёме расходов 7. Определить удельный вес расходов на образование в общем объёме расходов 8. Определить удельный вес расходов на культуру, кинематографию и СМИ в общем объёме расходов 9. Определить удельный вес расходов на здравоохранение и спорт в общем объёме расходов 10. Определить удельный вес расходов на социальную политику в общем объёме расходов 11. Определить удельный вес межбюджетных трансфертов в общем объёме расходов	1. Определить удельный вес общегосударственных расходов в общем объёме расходов 2. Определить удельный вес расходов на национальную оборону в общем объёме расходов 3. Определить удельный вес расходов на национальную безопасность и правоохранительную деятельность в общем объёме расходов 4. Определить удельный вес расходов на национальную экономику в общем объёме расходов 5. Определить удельный вес расходов на ЖКХ в общем объёме расходов 6. Определить удельный вес расходов на охрану окружающей среды в общем объёме расходов 7. Определить удельный вес расходов на образование в общем объёме расходов 8. Определить удельный вес расходов на культуру, кинематографию и СМИ в общем объёме расходов 9. Определить удельный вес расходов на здравоохранение и спорт в общем объёме расходов 10. Определить удельный вес расходов на социальную политику в общем объёме расходов 11. Определить удельный вес межбюджетных трансфертов в общем объёме расходов	1. Определить удельный вес общегосударственных расходов в общем объёме расходов 2. Определить удельный вес расходов на национальную оборону в общем объёме расходов 3. Определить удельный вес расходов на национальную безопасность и правоохранительную деятельность в общем объёме расходов 4. Определить удельный вес расходов на национальную экономику в общем объёме расходов 5. Определить удельный вес расходов на ЖКХ в общем объёме расходов 6. Определить удельный вес расходов на охрану окружающей среды в общем объёме расходов 7. Определить удельный вес расходов на образование в общем объёме расходов 8. Определить удельный вес расходов на культуру, кинематографию и СМИ в общем объёме расходов 9. Определить удельный вес расходов на здравоохранение и спорт в общем объёме расходов 10. Определить удельный вес расходов на социальную политику в общем объёме расходов 11. Определить удельный вес межбюджетных трансфертов в общем объёме расходов
5. Определение наиболее весомых видов доходов и расходов бюджета	Составить список из 3 налогов и сборов, обеспечивающих основную часть доходов бюджета Составить список из 3 расходов, обеспечивающих основную часть доходов бюджета	Составить список из 3 налогов и сборов, обеспечивающих основную часть доходов бюджета Составить список из 3 расходов, обеспечивающих основную часть доходов бюджета	Составить список из 3 налогов и сборов, обеспечивающих основную часть доходов бюджета Составить список из 3 расходов, обеспечивающих основную часть доходов бюджета

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Основная:

Учебники:

1. Бюджетная система РФ: учебник/ О.В.Врублевская и др.; Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. – 3-е изд., испр. и пер. – М.: Юрайт-Издат, 2004. – 838 с. ISBN: 5-94879-084-3

2. Бюджетная система России: Учебник для вузов /Под ред. Проф. Г.Б. Поляка. -2-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2009. – 703 с. – (Серия «Золотой фонд российских учебников») ISBN: 978-5-238-01110-3

3. Афанасьев Мст. П., Беленчук А.А., Кривогов И. В. Бюджет и бюджетная система. Учебник для бакалавров / Под ред. Гусейнова А. Д. – М.: Юрайт-Издат, 2011 г. – 777 с. – (Серия: «Университеты России»). ISBN: 978-5-9916-1421-4

4. Годин А. М., Подпорина И. В., Горегляд В. П. Бюджетная система Российской Федерации / Под ред. Илларионова А. Е. – М.: Дашков и К, 2009 г. – 628 с. ISBN: 978-5-394-00376-9

5. Ермасова Н. Б. Бюджетная система РФ: Конспект лекций / Под ред. Кринова М. В. – М: Юрайт, 2010 г.- 142 с. – (Серия: Хочу всё сдать!). ISBN: 978-5-9916-0812-1

6. Зайнуллина Т.Г. Бюджетная система Российской Федерации: 100 экзаменационных ответов / Под ред. Тарасова М. – М.: Феникс, 2010 г. – 190 с. – (Серия: «Экспресс-справочник для студентов»). ISBN: 978-5-222-16399-3